Продаја NFT-а достигла је 25 милијарди долара у 2021. години, према подацима ДаппРадар, вођен свиме, од крипто уметности до продаје земљишта у метаверзуму. Док је само 10% трговаца чинило 85% свих NFT трансакција, све већи број мултинационалних брендова (као што су Кока-Кола и Гучи) улази на тржиште, отварајући пут већем усвајању од стране мејнстрима.
Хајде да детаљније погледамо пет пореских савета који ће помоћи власницима NFT-а да смање своје пореске рачуне и избегну сва изненађења.
Продаја NFT-а достигла је 25 милијарди долара у 2021. години, али колекционари и трговци би се могли суочити са изненадним пореским рачуном у 2022. години.
Шта су НФТ-ови?
Незаменљиви токени, или NFT-ови, су токени засновани на блокчејну који кодирају специфичне метаподатке који их чине јединственим. У пракси, метаподаци кодирани у NFT-ове представљају све, од једноставних слика (нпр. CryptoKitties) до предмета у метаверзум играма. Већина NFT-ова се купује и продаје као уметничко дело или колекционарски предмети, иако постоји све већи број случајева употребе.
Неки од будућих случајева употребе укључују:
- Аутентификација – Паметни уговори могу да креирају NFT-ове са кодовима за аутентификацију власника NFT-ова користећи само њихове крипто новчанике. Поред тога, NFT-ови могу бити корисни за проверу присуства на састанку или догађају, па чак и за омогућавање гласања.
- Гаминг - Многе игре засноване на блокчејну имају економије у игри које искористите NFT-ове да представљају јединствене предмете. Цене ових предмета могу да варирају у зависности од реткости, јединствености и других фактора, што доприноси искуству.
- Трансакције – Многе финансијске трансакције подразумевају значајну количину папирологије и режијских трошкова. Заменом посредника паметним уговорима, ове трансакције могу користити NFT-ове за проверу власништва над имовином, као што су некретнине.
Растући број случајева употребе NFT-а сугерише да би они могли постати уобичајенији, што чини неопходним разумевање њихових пореских импликација. На пример, можете добити NFT карту за улазак на концерт или вам је потребан NFT да бисте доказали власништво над имовином. Све ове трансакције могу укључивати порезе и захтевати пажљиво пореско планирање.
#1. Куповина NFT-ова са ETH-ом је опорезива
Појединци који користе криптовалуте за куповину NFT-ова схватају... капитални добитак или губитак према принципу „располагања имовином“. Према Пореској управи САД (IRS), „ако замените виртуелну валуту која се држи као капитална имовина за другу имовину, укључујући робу или за другу виртуелну валуту, признаћете капитални добитак или губитак“.
На пример, претпоставимо да је рани инвеститор купио Етереум 2018. године за 100 долара и купио НФТ за 30 ЕТХ. Дуговали би капиталну добит на повећање вредности ЕТХ од 48,000 долара (под претпоставком тренутне цене од 1,700 долара), што би могло укупно бити око 9,600 долара ако су у пореској категорији од 20%. Ово под претпоставком да цена НФТ-а у ЕТХ не флуктуира. Али, наравно, ови бројеви би могли бити много значајнији.
#2. Airdrops и поклони се опорезују
Airdrops и поклони настају када се токени шаљу у новчаник бесплатно — али не и ослобођени пореза. Према Пореској управи САД (IRS), „ако након хард форка следи аирдроп и добијете нову криптовалуту, имаћете опорезиви приход у пореској години у којој сте примили ту криптовалуту.“ Једини изузетак је када немате „доминацију“ или контролу.
На пример, претпоставимо да имате неколико Етереум домена и да сте примили 1000 ENS токена које је поделио Етереум сервис за имена. Када затражите аирдроп, морате пријавити новостечене токене као редован приход (не капитални добитак) без обзира на то да ли их продајете или не. Ако их продате, такође ћете дуговати порез на капиталну добит ако им је вредност порасла у односу на вашу првобитну основу трошкова.
#3. Урачунајте трошкове горива у своју капиталну добит
Накнаде за гориво су износ који плаћате да бисте потврдили трансакције на блокчејну. Када много људи жели да изврши трансакције одједном, накнаде за гориво расту како би се надокнадили рударима одговорним за додавање трансакција. Током периода великог загушења мреже, није неуобичајено да се накнаде за гориво крећу у стотинама долара, што значајно утиче на трошкове NFT-а.
Када продајете криптовалуту да бисте купили NFT, можете одбити накнаде за гориво од прихода приликом израчунавања капиталног добитка или губитка. На пример, ако сте купили ETH за 100 долара у 2018. години, купите NFT за 1 ETH и платите 45 долара накнаде за гориво, ваша основа трошкова би била 145 долара (100 долара трошкови + 45 долара накнада).
#4. Продаја NFT-а може бити опорезована као колекционарски предмети
НФТ-ови се опорезују као капитални добици или губици ако се држе као инвестиција, обичан приход ако се продају за приход или колекционарски предмети ако се сматрају уметничким делима или другом колекционарском имовином. Од ових категорија, обичан приход често има највишу пореску стопу (у зависности од вашег пореског разреда), а затим следе колекционарски предмети са пореском стопом од 28%.
Ако нисте сигурни у класификацију NFT-а, требало би да се консултујете са пореским стручњаком како бисте били сигурни да заузимате одбрањив став. Успешни сакупљачи и трговци NFT-ом такође би требало да прате смернице о NFT-у од стране Пореске управе (IRS) у наредним кварталима. Са растућим тржиштем NFT-а, агенција ће вероватно пружити ажуриране савете.
#5. Укључите NFT-ове у своје пореско планирање
НФТ-ови могу значајно утицати на ваше пореске обавезе сваке године, што их чини суштинским делом пореско планирањеАко планирате да продате NFT, обавезно планирајте да надокнадите потенцијалне капиталне добитке убирањем пореских губитака, добротворним прилозима или другим стратегијама. У супротном, могли бисте се наћи заглављени са огромним пореским рачуном на крају године.
Софтвер за порез на криптовалуте, као што је ZenLedger, може вам помоћи да пратите пореске обавезе. Поред извештавања на крају године, платформа олакшава идентификацију могућности за убирање пореских губитака у вашем портфолију, док вашег рачуновођу држи у току са периодичним извештајима. На тај начин можете проактивно предузети мере за смањење својих пореских обавеза. Испробајте бесплатно!
Резиме
НФТ-ови постају све популарнији међу колекционарима и трговцима. Приликом куповине и продаје НФТ-ова, имајте на уму да је то скоро увек опорезив догађај. Требало би пажљиво да израчунате своје пореске обавезе и осигурате да тачно платите оно што доспева (уз коришћење потенцијалних пореских олакшица) како бисте избегли проблеме са Пореском управом (IRS).
ЗенЛеџер вам може помоћи да организујете своје порезе сваке године тако што ће агрегирати ваше крипто трансакције, израчунати капиталне добитке или губитке и унапред попунити популарне IRS обрасце које затим можете предати свом рачуновођи. Чак се можете интегрисати са ТурбоТаксом да бисте аутоматизовали своје пореске пријаве за криптовалуте ако имате релативно једноставне порезе.
