När du handlar på olika börser och plånböcker är det verkligen svårt att hålla dina kryptoskatter och redovisning korrekta. Vi visar dig exakt hur du rapporterar kryptovalutaskatter med den här steg-för-steg-guiden.
Rapportering av kryptoskatter
Måste jag betala skatt på mina krypto-till-krypto-transaktioner?
Ja, enligt IRS, måste du rapportera, deklarera och betala kapitalvinst- och inkomstskatt på kryptovaluta som virtuell valuta. Kryptohandel är en skattepliktig händelse. Många tror felaktigt att du bara beskattas när du säljer din kryptovaluta för kontanter – men det är felaktigt.
I takt med att populariteten för digitala valutor fortsätter att öka, brottas individer som handlar på flera börser och plånböcker ofta med komplexiteten i korrekt skattedeklaration. Nybörjare undrar ofta: "Måste jag redovisa kryptovaluta i skatterapporten?" Vi förstår de unika utmaningar som kryptoentusiaster som du står inför och har utvecklat en steg-för-steg-guide som kommer att avmystifiera processen att redovisa kryptovaluta i skatterapporten.
Oavsett om du är en erfaren handlare eller bara har börjat utforska kryptovalutornas värld, kommer vår guide att ge dig den tydlighet och vägledning du behöver om hur du ska deklarera kryptovalutor.
Rapportering av kryptoskatter
Måste jag betala skatt på mina krypto-till-krypto-transaktioner?
Ja, enligt riktlinjerna från IRS är det obligatoriskt att rapportera, deklarera och betala kapitalvinst- och inkomstskatt på kryptovaluta. I motsats till vad många tror är det inte bara när du säljer din kryptovaluta för kontanter som du blir skattskyldig. Faktum är att varje krypto-till-krypto-handel anses vara en skattepliktig händelse. Det är avgörande att skingra missuppfattningen att skatteskyldigheter enbart uppstår vid omvandling av din kryptovaluta tillbaka till en traditionell valuta som amerikanska dollar, euro eller yen.
Dessutom är det viktigt att notera att köp av kryptovaluta med kontanter inte utlöser en beskattningsbar händelse enligt amerikansk skattelagstiftning. De kontanter som används för förvärvet har redan beskattats på annat sätt. Aktiviteter som att handla en kryptovaluta mot en annan (t.ex. BTC till ETH) eller att delta i ett Initial Coin Offering (ICO) genom att sälja ETH för att köpa XYZ-tokens är dock skattepliktiga händelser. Dessutom är inkomst från mining, staking, airdrops och forks också föremål för beskattning.
Som tur är kan du göra avdrag för förluster på grund av att du förlorat mynt eller blivit offer för hackning. Dessutom har du möjlighet att kompensera dina handelsvinster med kapitalförluster genom en strategi som kallas Tax-Loss Harvesting.
Måste jag betala kryptoinkomstskatt på Stablecoins?
När du handlar från en kryptovaluta till en stablecoin behandlas det som ett köp av en kryptovaluta och blir en skattepliktig händelse. Ur ett skatteperspektiv behandlas stablecoins på samma sätt som populära kryptovalutor som Bitcoin (BTC) eller Ethereum (ETH). På samma sätt betraktas det som en skattepliktig händelse när du säljer stablecoins för kontanter, men vanligtvis med mindre skattekonsekvenser jämfört med andra transaktioner.
Måste jag betala skatt på inkomster från kryptomining, staking, forks eller airdrops??
Inkomster kan genereras på olika sätt i kryptovärlden, såsom att ta emot ny kryptovaluta från räntebetalningar, miningaktiviteter, staking, forks eller airdrops. Denna inkomst beräknas vanligtvis baserat på marknadsvärdet för de mottagna mynten vid mottagandet. Därefter, när du säljer eller byter dessa mynt mot en annan kryptovaluta eller kontanter, kommer eventuella resulterande kapitalvinster eller -förluster att bli föremål för beskattning, beroende på hur länge du innehar dem.
Å andra sidan, när du överför kryptovaluta mellan dina egna konton, till exempel att flytta pengar från ditt Coinbase-konto till din Ledger-plånbok, anses det inte vara en skattepliktig händelse. Denna typ av överföring kallas vanligtvis för en "självöverföring" och utlöser inga skattekonsekvenser.
- Vad du behöver veta om skatter på kryptomining
- Vad är hard forks och hur påverkar de skatter
Måste jag betala skatt på förlorad eller stulen kryptovaluta?
Om du förlorar eller blir stulen med din kryptovaluta finns det en möjlighet att begära en förlust i din skattedeklaration. Huruvida sådana förluster är berättigade till och hur de behandlas i skattesyfte beror dock på olika faktorer, inklusive de specifika omständigheterna kring förlusten och de skattelagar som gäller i ditt land.
Till exempel, i USA kan förluster till följd av stöld eller olyckor, som brand eller naturkatastrof, generellt dras av som personliga förluster om du specificerar dina avdrag i din deklaration. Det finns dock begränsningar för hur mycket förlust du kan begära ersättning för, och det är nödvändigt att rapportera förlusten till relevanta myndigheter för att kvalificera sig för avdraget.
Om du å andra sidan förlorar åtkomsten till din kryptovaluta på grund av ett glömt lösenord eller en förlagd privat nyckel, kanske det inte är möjligt att göra anspråk på förlusten i skattesyfte. I sådana fall kan kryptovalutan behandlas som övergiven egendom, vilket potentiellt kan leda till att den omfattas av lagar om outnyttjad egendom.
Det är viktigt att inse att skattebehandlingen av kryptoförluster kan vara komplicerad och kan variera beroende på de specifika omständigheterna och lagarna i din jurisdiktion. Om du har upplevt en förlust eller blivit stulen av din kryptovaluta är det lämpligt att söka vägledning från en skatteexpert eller finansiell rådgivare. De kan hjälpa dig att bestämma den bästa åtgärden för att hantera situationen på ett sätt som överensstämmer med skattereglerna.
Vilka är IRS kryptoskatteblanketter?
För att säkerställa korrekt rapportering av kryptotransaktioner för skatteändamål har Internal Revenue Service (IRS) utsett specifika blanketter som skattebetalare måste använda.
För privatpersoner är ett av de mest relevanta formulären blankett 8949, som fokuserar på rapportering av kapitalvinster och kapitalförluster som uppstår vid försäljning eller byte av kapitaltillgångar, inklusive kryptovaluta. Blankett 8949 kräver att skattebetalare lämnar detaljerad information om sina kryptotransaktioner, såsom transaktionsdatum, typ och mängd av inblandad kryptovaluta, samt kryptovalutans rättvisa marknadsvärde vid tidpunkten för transaktionen.
Utöver blankett 8949 kan privatpersoner också behöva inkludera sina kryptotransaktioner på blankett 1040, den primära skattedeklarationsblanketten för privatpersoner i USA. Detta kan vara nödvändigt om du har betydande kryptotransaktioner som kräver rapportering eller om du har andra inkomster som måste anges i din skattedeklaration.
Det finns dock en varning. När man deklarerar tänker man vanligtvis på blankett 1040 som huvudblanketten. Många skattebetalare måste dock också bifoga ytterligare blanketter som kallas scheman till sin federala inkomstdeklaration. En av dessa scheman är schema 1 (blankett 1040). Den innehåller extra inkomsttyper som inte listas på blankett 1040, tillsammans med några ytterligare justeringar av inkomsten.
Huvudblanketten har begränsat utrymme för vanliga inkomsttyper, som löner och räntor, men det är i bilaga 1 som du rapporterar andra inkomstkällor, såsom löner, räntor och utdelningar med mera. Den låter dig också begära avdrag som kan minska din beskattningsbara inkomst, även om du inte specificerar avdragen. Genom att använda bilaga 1 strävar IRS efter att förenkla huvudblanketten samtidigt som det säkerställs att alla inkomster och justeringar rapporteras korrekt.
Förutom dessa blanketter finns det några andra blanketter som du bör känna till, till exempel-
1. Bilaga B (blankett 1040): Schema B används för att rapportera ränte- och utdelningsinkomster. Om du tjänade ränta eller fick utdelning från dina kryptovalutainnehav rapporterar du dem enligt Schema B.
2. Bilaga C (blankett 1040): Om du bedriver kryptovalutautvinning som affärsverksamhet eller egenföretagande, rapporterar du vanligtvis inkomster och kostnader i schema C. Detta formulär används för att rapportera affärsinkomster och är lämpligt för att rapportera utvinningsinkomster och relaterade kostnader.
3. Blankett 8275: Blankett 8275 används för att redovisa ställningstaganden i en skattedeklaration som kan anses vara tvivelaktiga eller kräva ytterligare förklaring. Om du har komplexa eller osäkra kryptovalutatransaktioner eller vill lämna ytterligare information relaterad till dina kryptovalutinkomster kan du välja att använda blankett 8275 för ytterligare upplysningar.
Nu när vi har gått igenom var kryptovalutor ska rapporteras i skatt, låt oss gå vidare till processen.
Hur man rapporterar kryptoskatter: 5 steg
Steg 1: Samla in din kryptohandelsinformation
För att korrekt rapportera din kryptoinkomstskatt är det första steget att samla in all din transaktions- och handelshistorik. Även om det kan vara utmanande att hantera många transaktioner, plånböcker och börser, är användning av kryptoskatteprogramvara det mest exakta och bekväma sättet.
ZenLedger, en betrodd programvara för kryptoskatt, erbjuder API-anslutningar för att ansluta till dina plånböcker. Den stöder integration med olika börser, inklusive Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin och många andra. Detta möjliggör snabb import av din transaktionshistorik och säkerställer exakt redovisning.
För att förenkla processen tillhandahåller ZenLedger steg-för-steg-instruktioner, vilket gör det enklare för dig att navigera genom rapporteringsproceduren. Det låter dig ladda all plånboksaktivitet, inklusive skattefria självöverföringar och handelsavgifter. Detta säkerställer att du inte betalar för mycket när du deklarerar din skatt. Dessutom kan du importera transaktioner med hjälp av CSV-kalkylblad (kommaseparerade värden). Dessa kalkylblad kan skapas själv eller laddas ner från börser och plånböcker, vilket effektiviserar datainmatningsprocessen.
Steg 2: Gör redovisningsjusteringar
Nästa steg i skattedeklarationen av kryptovalutor innebär att granska dina kryptotransaktioner och göra nödvändiga justeringar. Under denna process kan du stöta på transaktioner som inte korrekt har identifierats som självöverföringar. Dessutom kanske du vill hävda att vissa kryptovalutor har förlorats, till exempel de som förlorats i en Initial Coin Offering (ICO) eller på grund av stängning av en börs.
För att tillgodose behoven hos revisorer och erfarna handlare erbjuder vi möjligheten att optimera skattedeklarationer genom manuella justeringar. Detta gör att du kan finjustera din skatterapportering baserat på specifika omständigheter, vilket säkerställer korrekta och optimerade resultat.
Steg 3: Välj en redovisningsmetod
När investerare säljer flera kapitaltillgångar med olika grunder har de möjlighet att välja mellan tre metoder: först in, först ut (FIFO); sist in, först ut (LIFO); högsta kostnaden, först ut (HIFO). Under FIFO säljs de äldsta tillgångarna först; under LIFO säljs de nyaste tillgångarna först; under HIFO säljs de tillgångar med högst kostnaden först.
Även om du tekniskt sett har möjlighet att välja metod, anser många skatteexperter inom kryptoskattebranschen att FIFO är den lämpligaste metoden om du inte specifikt kan identifiera exakt vilken kryptovaluta som säljs. Om du har ytterligare frågor rekommenderas att du rådfrågar en skatteexpert för vägledning.
ZenLedgers kryptovalutaskattekalkylator förenklar processen genom att låta dig enkelt förstå konsekvenserna av att tillämpa endera strategin.
Steg 4: Beräkna kryptokostnadsbasen
Kostnadsbasen för en tillgång är dess kostnad för dig (det belopp du betalade för den). Observera att detta inkluderar transaktionskostnader, vilket innebär att växlingsavgifter bör inkluderas när kostnadsbasen fastställs.
Bitcoin som inkomst: Begreppet rättvist marknadsvärde
Basen för en kryptovaluta som erhålls som inkomst är lite annorlunda. Eftersom du faktiskt inte betalade något är den initiala basen 0. Du måste dock deklarera USD-värdet av det mottagna beloppet som vanlig inkomst. Om du till exempel tjänade lite bitcoins som konsulttjänster och BTC:n var värd 4 000 dollar vid den tidpunkt då du fick betalt, är det din bas. Därmed är din bas i kryptovaluta som erhölls (och rapporterades) som inkomst det rättvisa marknadsvärdet (FMV) när du fick betalt.
Bitcoininkomst som gåvor eller arv
Gåvomottagare får gåvogivarens bas, så om en mottagare får ett parti kryptovaluta som köptes för 1 dollar och säljs för 7,000 dollar vid mottagandet, har mottagaren en vinst på 6,999 dollar per mynt (vilket sannolikt skulle vara en kapitalvinst). För arv kan mottagaren välja att ha en "steguppgång" i bas till FMV vid arvstillfället, snarare än den avlidnes inköpspris.
- Spårning av kostnadsbas över plånböcker och utbyten
Steg 5: Deklarera din kryptoskatt
För att säkerställa korrekt deklaration och ifyllande av dina kryptoskatter är det viktigt att du bekanta dig med flera IRS-blanketter.
De två vanligaste formulären är IRS-formulär 8949 och Schedule D (formulär 1040). Formulär 8949 är utformat för att rapportera alla dina kryptoaffärer och försäljningar. När du fyller i detta formulär bör du ange detaljer som kryptovalutans förvärvsdatum, försäljningsdatum, intäkterna (fair market value), kostnadsbasen och den resulterande vinsten eller förlusten.
Börja med att lista alla dina affärer som utförts under skatteåret. Beräkna sedan det totala beloppet längst ner på formuläret. Överför sedan denna summa till ditt formulär 1040, schema D (se den medföljande bilden som referens).
Både blankett 8949 och bilaga D måste bifogas din årliga skattedeklaration när du lämnar in den.
Deklarera kryptoskatt på inkomst som intjänats till följd av kryptoutvinning
Om du utvinner kryptovaluta som hobby behöver du också blankett 1040, schema 1. Du måste inkludera värdet av de mynt du tjänade till följd av utvinningen som "annan inkomst" på rad 21 i detta blankett.
Om du deklarerar på det här sättet begränsar det din möjlighet att godkänna dina utgifter i samband med gruvdrift, eftersom dina utgifter kommer att omfattas av 2%-regeln.
Om du däremot äger en affärsenhet för att bedriva din gruvverksamhet, kommer du att rapportera din kapitalvinst eller kapitalförlust med hjälp av schema C. Om du gör det på det här sättet kan du dra av dina kostnader relaterade till din verksamhet fullt ut. Nettovinsten från din verksamhet är föremål för inkomstskatt.
Hur man rapporterar kryptovaluta i skatt: Skatterapportering för utländska kryptovalutor
Äger du kryptovaluta värd 10 000 dollar på en av de mest populära utländska börserna? Binance (Malta), Kucoin (Singapore), Bitfinex (Hongkong, Kina), Jaxx (Kanada) och Huobi (Korea) används flitigt av kryptoinvesterare i USA och utomlands. Om du har (eller har haft under årets lopp) 10 000 USD eller mer måste du rapportera det till den amerikanska regeringen.
Enligt den så kallade "Paul Manifort-regeln" utlöser innehav av över 10 000 USD på ett eller flera utländska konton någon gång under beskattningsåret ett krav på att lämna in blankett 114, Rapport över utländska bank- och finansiella konton (FBAR), till Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). Observera att även om sista inlämningsdatum är detsamma som för skattedeklarationen, är FBAR-inlämningen inte en del av skattedeklarationen och lämnas in separat/direkt till FinCEN.
För kryptohandlare innebär detta att om dina innehav på en icke-amerikansk börs överstiger 10 000 dollar vid någon given tidpunkt under året, måste du lämna in blankett 114 till FinCEN. Om du dessutom har två valutakonton som vardera har högst 5 001 dollar, måste du fortfarande lämna in en FBAR eftersom summan överstiger 10 000 dollar.
Deklaration av kryptoskatt: Skatter på krypto som innehas på en finansiell börs, kryptobankkonto, kryptoförvaltad fond
Utöver det, om du innehar din kryptovaluta på en finansiell börs, på ett kryptobankkonto eller i en kryptofond, kan du behöva fylla i ett formulär 8938. Detta formulär är relaterat till Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Denna lag var avsedd att underlätta finansiell rapportering mellan USA och mer än 110 andra länder och över 300 000 utländska finansinstitut.
Läs mer om FATCA och dess krav för amerikanska skattebetalare.
Förlängning av kryptoskatt: Hur man ansöker om förlängning av kryptoskatt
Om du märker att tiden börjar rinna ut och inte kan lämna in dina skattedeklarationer senast den 15 april, har du möjlighet att ansöka om en förlängning på 6 månader för att ge dig själv ytterligare tid att organisera dina deklarationer. Medan vissa individer bara behöver en kort tidsperiod för att slutföra sina skatter med vår programvara, kan andra med komplexa transaktioner behöva mer tid. När du har lämnat in en begäran om förlängning till IRS har du fram till den 15 oktober på dig att lämna in din skattedeklaration.
Det är viktigt att förstå att en förlängning inte befriar dig från att betala de skatter du är skyldig senast den 15 april. Förlängningen ger dig helt enkelt extra tid att hantera din redovisning och dina pappersarbete för föregående år. Det är dock fortfarande nödvändigt att göra en uppskattad betalning av de skatter du tror att du är skyldig senast den 15 april, även om du har ansökt om förlängning. Var medveten om IRS påföljder för att inte lämna in eller betala det belopp som är skyldigt. Om du har några frågor eller funderingar är det lämpligt att söka vägledning från en revisor eller skatteexpert som kan ge specifik hjälp anpassad till din situation.
Du kan nu använda ZenLedger.ios kryptoskatteverktyg gratis för att hjälpa dig att deklarera din skatt eller få din skatteförlängning till IRS. Så här gör du:
- Antingen manuellt eller med hjälp av ett skatteverktyg som ZenLedger, behöver du eller din skatterådgivare räkna ut kapitalvinsterna och kapitalförlusterna för dina kryptoaffärer på alla börser och plånböcker du använt. Sätt in detta belopp i dina totala kapitalvinster när du tar hänsyn till dina andra finansiella tillgångar, såsom aktier och obligationer.
- Skicka en check till IRS på det uppskattade beloppet före den 15 april.
- Fyll i blankett 4868 online eller skicka in en papperskopia med rekommenderat poststämpeldatum före den 15 april, bara för att vara på den säkra sidan.
Hur ZenLedger kan hjälpa dig med rapportering av kryptoskatter
Stor enhetlig redovisningsrapport
Denna unika rapport ger transparens i redovisningen om hur du beräknar dina kryptovalutaskatter. Du behöver inte fundera över hur du ska deklarera kryptoskatt och redovisning; ZenLedger gör allt automatiskt åt dig.
Överlägsen kundsupport
Med den pågående IRS-kampanjen för att upprätthålla kryptoskattekontroll är det mycket viktigt att du deklarerar dina kryptoskatter korrekt. Du vill inte bli överraskad oförberedd eller hamna med att betala mer skatt än du förväntade dig.
ZenLedgers kundsupport kan hjälpa dig med mer än att bara navigera i vår programvara. Även om vi inte ger skatterådgivning (du behöver prata med din auktoriserade revisor eller skatterådgivare för det), vet vi hur man rapporterar kryptoskatter, och vi har skatterådgivare som säkerställer att vår lösning håller dina skatter korrekta. Det betyder att vi kan hjälpa dig att spara pengar på dina skatter genom att tillhandahålla verktyg för att skörda en skattefordran på kryptovalutor när du har förlorat pengar eller förklara grunderna i hur och varför kryptoskatter fungerar som de gör.
Vi finns också här för att hjälpa dig att få ut data från dina börser och plånböcker. Med över 300 integrationer vet vi hur du får ut din data, formaterad och enkelt uppladdad. Vi har publicerat fler än 70 supportartiklar, och chattsupport finns tillgänglig online under öppettiderna för att svara på eventuella frågor du har.
The Bottom Line
Nu när du vet allt om hur man deklarerar kryptovalutor på skattesidan vill du förmodligen inte gå igenom den här processen ensam. Vi finns här för att hjälpa dig! Registrera dig för Zen Ledger idag för att se din skatteuppskattning gratis och förbli i enlighet med reglerna!
Varning: Detta material har endast utarbetats i informationssyfte och är inte avsett att ge skatte-, juridisk eller finansiell rådgivning. Du bör rådfråga dina egna skatte-, juridiska och redovisningsrådgivare innan du genomför någon transaktion.
När du säljer din kryptovaluta mot kontanter (amerikanska dollar, euro, yen, etc.) är det en beskattningsbar händelse.
Observera också att enligt amerikansk skattelagstiftning är det inte en skattepliktig händelse när du köper kryptovaluta med kontanter. Du har redan beskattats för att förvärva dessa kontanter på något sätt.
En handel från en kryptovaluta till en annan (BTC till ETH) är en skattepliktig händelse. Att investera i en ICO (sälja ETH för att köpa XYZ) är en skattepliktig händelse. Inkomster från mining, staking, airdrops och forks är en skattepliktig händelse. När du har förluster minskar detta din skattebörda. Du kan skriva av förluster när du förlorar mynt eller blir hackad. Du kan också göra anspråk på kapitalförluster på din handel, detta kallas Tax Loss Harvesting.
Måste jag betala kryptoinkomstskatt på Stablecoins?
Stablecoins erkänns inte av skattemyndigheten som utländsk valuta. Din handel från en kryptovaluta till en stablecoin är ett köp av kryptovaluta och en skattepliktig händelse. Stablecoins behandlas precis som BTC eller ETH när det gäller dina skatter. Försäljning av stablecoins till kontanter anses också vara en skattepliktig händelse – men vanligtvis utan särskilt stora skattekonsekvenser.
Måste jag betala skatt på inkomster från kryptomining, staking, forks eller airdrops??
Ofta när du får ny kryptovaluta från räntebetalningar, mining, staking, forks eller airdrops betraktas detta som inkomst. Du får inkomst till marknadsvärde vid tidpunkten för mottagandet av kryptovalutan och sedan betalar du eventuella kapitalvinster och förluster beroende på hur länge du innehar kryptovalutan innan du säljer den mot en annan kryptovaluta eller kontanter.
När du skickar kryptovaluta mellan konton du äger – till exempel från ditt Coinbase-konto till din Ledger-plånbok – är detta inte heller en skattepliktig händelse. Detta kallas en självöverföring.
● Vad du behöver veta om skatter för kryptoutvinning
● Vad är hard forks och hur påverkar de skatter
Måste jag betala skatt på förlorad eller stulen kryptovaluta?
Om du förlorar eller blir stulen på din kryptovaluta kan du eventuellt begära ersättning för förlusten i din skattedeklaration. Huruvida du kan begära ersättning för förlusten och hur den kommer att behandlas skattemässigt beror dock på ett antal faktorer, inklusive de specifika omständigheterna kring förlusten och skattelagstiftningen i ditt land.
I USA, till exempel, är förluster till följd av stöld eller olyckor (såsom brand eller naturkatastrof) i allmänhet avdragsgilla som personliga förluster om du specificerar dina avdrag i din deklaration. Det finns dock gränser för hur stor förlust du kan begära ersättning för, och förlusten måste rapporteras till myndigheterna för att vara avdragsgill.
Å andra sidan, om du helt enkelt förlorar åtkomsten till din kryptovaluta på grund av ett glömt lösenord eller en förlorad privat nyckel, kanske du inte kan begära ersättning för förlusten i skattesyfte. I det här fallet kan kryptovalutan behandlas som övergiven egendom och kan omfattas av lagar om outnyttjad egendom.
Det är viktigt att notera att skattebehandlingen av kryptoförluster kan vara komplex och kan variera beroende på de specifika omständigheterna och lagarna i din jurisdiktion. Om du har förlorat eller blivit stulen på din kryptovaluta är det en bra idé att rådgöra med en skatteexpert eller finansiell rådgivare för att avgöra hur man bäst hanterar situationen ur skattesynpunkt.
Vilka är IRS kryptoskatteblanketter?
Skatteverket (IRS) har specifika blanketter som skattebetalare måste använda för att rapportera sina kryptotransaktioner för skatteändamål.
För privatpersoner är det mest relevanta formuläret sannolikt formulär 8949, som används för att rapportera kapitalvinster och -förluster från försäljning eller byte av kapitaltillgångar, inklusive kryptovaluta. Formulär 8949 kräver att skattebetalare rapporterar sina kryptotransaktioner i detalj, inklusive transaktionsdatum, typ och mängd av kryptovaluta samt kryptovalutans rättvisa marknadsvärde vid tidpunkten för transaktionen.
Utöver blankett 8949 kan privatpersoner också behöva rapportera sina kryptotransaktioner på blankett 1040, vilket är den primära skattedeklarationsblanketten för privatpersoner i USA. Detta kan vara nödvändigt om du har betydande kryptotransaktioner som behöver rapporteras eller om du har andra inkomster som behöver rapporteras i din skattedeklaration.
För företag är det mest relevanta formuläret sannolikt formulär 4797, som används för att rapportera försäljning eller annan avyttring av affärsegendom, inklusive kryptovaluta. Formulär 4797 kräver att företag rapporterar sina kryptotransaktioner i detalj, inklusive transaktionsdatum, typ och mängd kryptovaluta samt kryptovalutans rättvisa marknadsvärde vid tidpunkten för transaktionen.
Hur man rapporterar kryptoskatter: 5 steg
Steg 1: Samla in din kryptohandelsinformation
Det första steget för att rapportera kryptoinkomstskatt är att samla alla dina transaktioner och handelshistorik. Det enklaste svaret på hur man rapporterar kryptovaluta till skatt (och egentligen det enda korrekta sättet med hänsyn till hur många transaktioner, plånböcker och börser du kan ha) är att använda programvara för kryptoskatt.
Med ZenLedger kan du använda API-anslutningar för att ansluta till dina plånböcker. ZenLedger, som programvara för kryptovalutaskatt, kan kommunicera med många börser, inklusive Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin och många andra börser. Detta möjliggör en mycket snabb import av din transaktionshistorik och mycket noggrann redovisning.
Vi har steg-för-steg-instruktioner för dig för att göra detta så enkelt som möjligt. Det innebär också att vi laddar all din plånboksaktivitet. Detta är så att vårt system kan se alla dina skattefria självöverföringar och dina handelsavgifter – vilket innebär att du inte betalar för mycket när du deklarerar. Vi kan också ladda in transaktioner med hjälp av enkla kalkylblad, kallade CVS. Du kan skapa dem själv eller ladda ner dem från börser och plånböcker.
Steg 2: Gör redovisningsjusteringar
Nästa steg i hur du ska rapportera kryptovaluta till skattemyndigheten är att granska dina kryptotransaktioner och göra justeringar. Du kan se en transaktion som inte har markerats som en självöverföring. Eller så kanske du vill hävda att vissa kryptovalutor förlorades på grund av att de förlorades i en ICO eller när en börs stängdes ner. Vi erbjuder revisorer och kunniga handlare möjligheten att optimera sina skattedeklarationer genom manuella justeringar.
Steg 3: Välj en redovisningsmetod
När investerare säljer flera kapitaltillgångar med olika baser kan de antingen välja att sälja den kryptovaluta de har ägt längst först (först in, först ut – FIFO), eller sälja de nyaste först (sist in, först ut – LIFO). I teorin kan du välja vilken metod du vill tillämpa, men många inom kryptoskattebranschen anser att FIFO är den enda lämpliga behandlingen om du inte specifikt kan identifiera vilken kryptovaluta du säljer. Kontakta en skatteexpert om du har ytterligare frågor.
ZenLedgers kryptovalutaskattekalkylator låter dig enkelt se konsekvenserna av att tillämpa endera strategin, så att du kan välja den som fungerar för dig.
Steg 4: Beräkna kryptokostnadsbasen
Kostnadsbasen för en tillgång är dess kostnad för dig (det belopp du betalade för den). Observera att detta inkluderar transaktionskostnader, vilket innebär att växlingsavgifter bör inkluderas när kostnadsbasen fastställs.
Bitcoin som inkomst: Begreppet rättvist marknadsvärde
Grunden för en kryptovaluta som erhålls som inkomst är lite annorlunda. Eftersom du faktiskt inte betalade något är den initiala grunden 0, men du måste deklarera USD-värdet av det mottagna beloppet som vanlig inkomst. Om du till exempel tjänade lite bitcoins som konsulttjänster, och BTC var värd 4 000 dollar vid den tidpunkt då du fick betalt, är det din grund. Därmed är din grund i kryptovaluta som erhölls (och rapporterades) som inkomst det rättvisa marknadsvärdet (FMV) när du fick betalt.
Bitcoininkomst som gåvor eller arv
Gåvomottagare får gåvogivarens bas, så om en mottagare får ett parti kryptovaluta som köptes för 1 dollar och säljs för 7,000 dollar vid mottagandet, har mottagaren en vinst på 6,999 dollar per mynt (vilket sannolikt skulle vara en kapitalvinst). För arv kan mottagaren välja att ha en "steguppgång" i bas till FMV vid arvstillfället, snarare än den avlidnes inköpspris.
● Spårning av kostnadsbas över plånböcker och utbyten
Steg 5: Deklarera din kryptoskatt
För att korrekt kunna deklarera och slutföra dina kryptoskatter behöver du känna till flera IRS-blanketter.
De mest populära blanketterna är IRS-blankett 8949 och 1040 Schedule D. I blankett 8949 (se bilden nedan) bör du inkludera alla affärer och försäljningar av din kryptovaluta tillsammans med datumet då du förvärvade kryptovalutan, datumet då du sålde den, dina intäkter (verkligt marknadsvärde), kostnadsbas och din vinst eller förlust.
Först bör du lista alla affärer du hade under detta skatteår, och därefter måste du inkludera det totala beloppet längst ner och sedan överföra detta belopp till ditt blankett 1040 Schedule D (se bilden nedan).
Både IRS-blankett 8949 och 1040 Schedule D måste lämnas in med din årliga skattedeklaration.
Deklarera kryptoskatt på inkomst som intjänats till följd av kryptoutvinning
Om du utvinner kryptovaluta som hobby behöver du också blankett 1040, schema 1. Du måste inkludera värdet av de mynt du tjänade till följd av utvinningen som "annan inkomst" på rad 21 i detta blankett.
Om du deklarerar på det här sättet begränsar det din möjlighet att godkänna dina utgifter i samband med gruvdrift, eftersom dina utgifter kommer att omfattas av 2%-regeln.
Om du däremot äger en affärsenhet för att bedriva din gruvverksamhet, kommer du att rapportera din kapitalvinst eller kapitalförlust med hjälp av schema C. Om du gör det på det här sättet kan du dra av dina kostnader relaterade till din verksamhet fullt ut. Nettovinsten från din verksamhet är föremål för inkomstskatt.
Hur man rapporterar kryptovaluta till skattemyndighetenSkatterapportering för utländska kryptovalutor
Äger du kryptovaluta värd 10 000 dollar på en av de mest populära utländska börserna? Binance (Malta), Kucoin (Singapore), Bitfinex (Hongkong, Kina), Jaxx (Kanada) och Huobi (Korea) är flitigt använda kryptoinvesterare i USA och utomlands. Om du har (eller har haft under året) 10 000 USD eller mer måste du rapportera det till den amerikanska regeringen.
Enligt den så kallade "Paul Manifort-regeln" utlöser innehav av över 10 000 USD på ett eller flera utländska konton någon gång under beskattningsåret ett krav på att lämna in blankett 114 – Rapport över utländska bank- och finansiella konton (FBAR) till Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). Observera att även om sista inlämningsdatum är detsamma som för skattedeklarationen, är FBAR-inlämningen inte en del av skattedeklarationen och lämnas in separat/direkt till FinCEN.
För kryptohandlare innebär detta att om dina innehav på en icke-amerikansk börs översteg 10 000 dollar vid någon given tidpunkt på året, måste du lämna in blankett 114 till FinCEN. Om du dessutom har två valutakonton som vart och ett hade högst 5 001 dollar, måste du fortfarande lämna in en FBAR, eftersom summan överstiger 10 000 dollar.
Deklaration av kryptoskatt: Skatter på krypto som innehas på en finansiell börs, kryptobankkonto, kryptoförvaltad fond
Utöver det, om du innehar din kryptovaluta på en finansbörs, på ett kryptobankkonto eller om du investerar i en kryptoförvaltad fond, kan du behöva fylla i ett formulär 8938. Detta formulär är relaterat till Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Denna lag var avsedd att underlätta finansiell rapportering mellan USA och mer än 110 andra länder och över 300 000 utländska finansinstitut.
Läs mer om FATCA och dess krav för amerikanska skattebetalare.
Förlängning av kryptoskatt: Hur ansöker man om förlängning av kryptoskatt?
Om tiden har tagit slut och du inte tror att du kan lämna in dina skattedeklarationer senast den 15 april kan du ansöka om en förlängning på 6 månader för att få ordning på dina deklarationer. Vissa behöver bara 15 minuter för att få sina skatter inbetalda med vår programvara, men vissa har mycket komplicerade transaktioner och behöver mer tid. När du har lämnat in begäran om förlängning till IRS har du fram till den 15 oktober på dig att lämna in din deklaration.
Det är viktigt att notera att en förlängning inte betyder att du inte behöver betala de skatter du är skyldig den 15 april. En förlängning ger dig mer tid att göra din redovisning och dina pappersarbeten för föregående år. Du måste dock fortfarande betala en uppskattning av vad du tror att du är skyldig den 15 april, även om du ansökte om förlängning. Här är de IRS-straff för att du inte lämnat in eller inte betalat det du är skyldig. Om du har frågor här, kontakta en revisor eller skatterådgivare.
Du kan nu använda ZenLedger.ios kryptoskatteverktyg gratis för att hjälpa dig att deklarera eller förlänga skattedeklarationen (IRS-skatteförlängning). Så här gör du:
● Antingen manuellt eller med hjälp av ett skatteverktyg som ZenLedger, behöver du eller din skatterådgivare räkna ut kapitalvinsterna/förlusterna för dina kryptoaffärer på alla börser och plånböcker du använt. Sätt in detta belopp i dina totala kapitalvinster när du tar hänsyn till dina andra finansiella tillgångar som aktier och obligationer.
● Skicka en check till IRS på det uppskattade beloppet före den 15 april.
● Fyll i formulär 4868 online eller skicka in en papperskopia med rekommenderat poststämpeldatum före den 15 april ... bara för säkerhets skull.
Hur ZenLedger kan hjälpa dig att deklarera din kryptoskatt
Stor enhetlig redovisningsrapport
Denna unika rapport ger transparens i redovisningen om hur du beräknar dina kryptovalutaskatter. Du behöver inte fundera över hur du ska deklarera kryptoskatt och redovisning, ZenLedger gör allt automatiskt åt dig.
Överlägsen kundsupport
Med den pågående kampanjen från IRS för att upprätthålla kryptoskattekontroll är det mycket viktigt att du deklarerar din kryptoskatt korrekt. Du vill inte bli överraskad med att vara oförberedd eller få mer skatt än du förväntade dig.
ZenLedgers kundsupport kan hjälpa dig med mer än att bara navigera i vår programvara. Även om vi inte ger skatterådgivning (du behöver prata med din auktoriserade revisor eller skatterådgivare för det) vet vi hur man rapporterar kryptoskatter och vi har skatterådgivare som säkerställer att vår lösning håller dina skatter korrekta. Det betyder att vi kan hjälpa dig att spara pengar på dina skatter genom att tillhandahålla verktyg för att skörda en skattefordran på kryptovalutor när du har förlorat pengar eller förklara grunderna i hur och varför kryptoskatter fungerar som de gör.
Vi finns också här för att hjälpa dig att få ut data från dina börser och plånböcker. Med över 300 integrationer vet vi hur man får ut din data, formaterad och enkelt uppladdad. Vi har fler än 70 supportartiklar publicerade och chattsupport tillgänglig online under kontorstid för att svara på eventuella frågor du har.
The Bottom Line
Nu när du vet allt om hur man deklarerar kryptovaluta vill du förmodligen inte gå igenom den här processen ensam. Vi finns här för att hjälpa dig! Registrera dig för Zen Ledger idag för att se din skatteuppskattning gratis och förbli i enlighet med reglerna!
Läs också - Hur man tjänar pengar med kryptovaluta
