De flesta handlare och investerare försöker köpa lågt och sälja högt. Men smarta handlare vet att att avsiktligt låsa in sina förluster kan påverka deras framgång avsevärt. Även om det låter lite galet att låsa in sina förluster, kan denna "skatteförlustutvinningsstrategi" hjälpa dig att spara rejäla pengar när det är dags för skatteberäkning och öka din avkastning efter skatt.
I den här artikeln ska vi undersöka konceptet med att låsa in förluster, reglerna och mekanismerna för skattemässig förlustindrivning och verktyg du kan använda för att automatisera processen.
Låsa in kryptoförluster
Anta att du investerade i en token som har sjunkit med 40 % sedan det ursprungliga köpet, men du tror att den så småningom kommer att komma tillbaka och stiga över inköpspriset.
Istället för att hålla token tills den stiger, kanske du vill "låsa in" förlusten genom att sälja den för en förlust på 40 %. Du kan sedan köpa tillbaka token efter 30 dagar (mer om det senare) eller köpa en liknande token för att bibehålla dina kryptoallokeringar. I investerarkretsar är denna strategi känd som "skatteförlustutvinning" (TLH).
Genom att sälja med en förlust på 40 % "realiserar" du förlusten, vilket gör den berättigad till avskrivning. Med andra ord kan du använda förlusten för att kompensera för andra kapitalvinster i din investeringsportfölj eller upp till 3 000 dollar per år i ordinarie inkomst. Och du kan föra över eventuella realiserade förluster som du inte kan använda under innevarande skatteår till framtida år!
Du beräknar dessa förluster på blankett 8949, rapporterar dem på schema D och överför dem till blankett 1040 på rad 7 i schema 1 (Ytterligare inkomst och justeringar av inkomst), där de räknas in i din totala skatteskuld vid årets slut.
Mekaniken bakom TLH
Skatteförlustutvinning kan hjälpa dig att generera avskrivningar och minska din skatteskuld, men det har specifika regler och begränsningar. Det är trots allt lätt att se hur någon kontinuerligt kan låsa in "förluster" utan att ackumulera en "verklig" förlust.
Ocuco-landskapet Tvättförsäljningsregel är den mest kritiska regeln som hindrar investerare från att sälja ett värdepapper med förlust enbart av skattemässiga skäl. Regeln anger särskilt att du inte kan sälja ett värdepapper med förlust och köpa samma eller ett "väsentligen identiskt" värdepapper inom 30 dagar före eller efter försäljningen. Om du gör det lägger du till förlusten till anskaffningsvärdet för ersättningsvärdepapperet.
Det finns ingen konkret definition av "väsentligen identisk", men det finns några vanliga tolkningar när det gäller aktier. Ett företags stamaktier och en köpoption på den aktien är "väsentligen identiska", medan ETF:er som följer liknande index men förvaltas av olika företag inte är "väsentligen identiska".
Observera att Wash Sale-regeln även gäller alla dina konton, inklusive IRA-konton och makeskonton. Så du kan inte bara återköpa samma värdepapper i din makes IRA och behålla samma ekonomiska ställning som tidigare!
Ett snabbt exempel
Anta att du köpte 1 BTC för 50 000 dollar den 1 januari. Om priset på BTC faller till 40 000 dollar den 1 december kan du låsa in dina förluster genom att sälja och realisera förlusten på 10 000 dollar. Sedan kan du använda förlusten på 10 000 dollar för att kompensera för andra kapitalvinster eller intäkter.
Du kan följa Wash Sale-regeln i exemplet ovan genom att återköpa en annan kryptotillgång, såsom Ethereum. Även om de två kan vara starkt korrelerade är de sannolikt inte "väsentligen identiska"; därför gäller regeln.
Å andra sidan kan du stöta på problem om du återköper Bitcoin-terminer eller andra investeringar som i huvudsak är samma sak som Bitcoin.
Ett krypthål i kryptovärlden?
IRS har inte uttryckligen angett att Wash Sale-regeln gäller kryptovalutor, som de behandlar som "egendom" snarare än "värdepapper" i skattehänseende.
Teoretiskt sett skulle du kunna sälja din BTC, göra anspråk på förlusten och omedelbart återköpa den utan att bryta mot Wash Sale-regeln. Det är dock viktigt att notera att detta är en gråzon, och IRS skulle kunna ändra sin ståndpunkt eller tillämpa regeln retroaktivt.
Som ett resultat rekommenderar de flesta experter en konservativ strategi som antar att Wash Sale-regeln gäller för kryptovalutor.
Verktyg för skatteförlusthantering
Att sälja förlorande positioner för att låsa in förluster är mer komplicerat än det verkar för kryptomarknader. Till exempel kan du bli frestad att logga in på Coinbase, titta på dina vinster och förluster och sälj de största förlusterna för att låsa in vinsten.
Om du däremot köpte samma kryptovaluta på en annan börs eller plånbok kanske vinsten eller förlusten inte är helt korrekt i Coinbase. Du måste matcha varje försäljning med ett specifikt köp beroende på din redovisningsmetod,
Lyckligtvis Zen Ledger kan bidra till att effektivisera beräkningen av vinster och förluster och identifiera möjligheter att låsa in förluster.
ZenLedger erbjuder olika verktyg som hjälper dig att följa IRS-reglerna och minimera dina skatteförpliktelser, inklusive skatteintäkter. Källa: ZenLedger
När du har loggat in, gå till avsnittet ”Skatt” och klicka på ”Utvinning av skatteförluster” i den högra kolumnen. Du kan sedan generera ett kalkylblad som innehåller din portföljs aktuella möjligheter till utvinning av skatteförluster.
ZenLedgers TLH-rapport visar exakt vilka kryptovalutor du behöver och hur mycket du ska sälja för att säkra dina förluster. Källa: ZenLedger
Kalkylbladet har flera flikar:
- Sammanfattning enligt FIFO. Detta sammanfattar förlusterna med hjälp av först in, först ut-metoden (den vanligaste).
- Sammanfattning av LIFO. Detta sammanfattar förlusterna med hjälp av den mindre vanliga redovisningsmetoden sist in, först ut.
- FIFO-ordning av försäljningarDetta visar dig de kryptotillgångar du äger med en orealiserad förlust med hjälp av FIFO-metoden.
- LIFO-beställning av försäljningar. Detta visar de orealiserade förlusterna med hjälp av LIFO-metoden.
Innan du vidtar några åtgärder är det en bra idé att prata med en revisor eller skatterådgivare. Du måste använda samma redovisningsmetod år efter år när du fyller i ditt formulär 8949 eller schema D. En revisor kan hjälpa dig att bestämma vilken metod som är bäst att använda när du säljer mynt för att undvika att bryta mot Wash Sale-regeln.
ZenLedger låter dig också se en helhetsbild av dina kryptotillgångar över plånböcker och börser och generera de skatteblanketter du behöver varje år. På så sätt behöver du inte oroa dig för några överraskningar i slutet av året och kan spåra dina skatteskulder och beräknade betalningar under hela året för att följa IRS-reglerna.
The Bottom Line
De flesta kryptohandlare och investerare fokuserar bara på sina vinster, men att låsa förluster kan avsevärt öka din avkastning efter skatt. Lyckligtvis gör nya verktyg det enklare än någonsin att skörda skatteförluster trots den komplexitet krypto medför.
När du genomför skatteutjämning av förluster är det en bra idé att prata med en revisor eller annan skatteexpert för att säkerställa att du följer Wash Sale-regeln och att åtgärderna är rimliga med tanke på din bredare portfölj och skattesituation.
Om du handlar med kryptotillgångar kan ZenLedger hjälpa dig att hålla allt organiserat för att förenkla ditt liv (och din revisors liv). Och om du har en enkel skattesituation kan du slutföra hela din skattedeklaration genom vårt samarbete med revisorer.
Kom igång med ZenLedger gratis idag!
Om du har några frågor, kontakta vårt supportteam, som kan vägleda dig i rätt riktning.
Detta material har endast utarbetats i informationssyfte och bör inte tolkas som professionell rådgivning. Vänligen sök oberoende juridisk, ekonomisk, skattemässig eller annan rådgivning som är specifik för din specifika situation.
