由于加密货币相对于股票和外汇市场波动性更大，因此在活跃交易者中越来越受欢迎。虽然技术分析规则基本相同，但加密货币市场与传统金融市场之间存在一些独特的差异——尤其是在税收计算和缴纳方面。
让我们来看看加密货币交易者最常犯的四个加密货币税务错误，以及他们如何避免这些错误。
#1. 无需经验的日内交易
一篇发表于2000年《金融杂志》的热门论文， 交易会损害您的财富。研究发现，活跃交易者的年均收益率比市场平均水平低6.5%，而普通投资者的年均收益率仅比市场平均水平低1.5%。虽然加密货币市场与股票市场有所不同，但加密货币市场也存在着一种固有的倾向，即过早卖出盈利的股票，而长期持有亏损的股票。
除了心理障碍之外，成功的日内交易者往往非常活跃，这也带来了新的挑战。加密货币投资者必须计算每笔交易的成本基础，才能计算出年终的资本收益或损失。这些计算涉及多个钱包和交易所，可能非常复杂，而且会耗费大量工时。
短期和长期资本利得税率也存在显著差异。持有加密资产超过一年的长期加密货币投资者适用较低的资本利得税率，而一年内买卖资产的短期交易者则适用较高的普通所得税税率——这可能会大幅削减交易利润。
#2. 未充分利用税务亏损
短线交易者和持仓交易者可能会持有加密资产数周甚至数月。由于大多数加密货币市场波动性极大，持仓在最终扭亏为盈之前出现大幅亏损的情况并不少见。这种市场动态使得税损收割成为加密货币交易者降低税负的一种可行策略。
在股票市场，由于波动性有限且存在“洗售规则”，大多数交易者不会使用税损收割策略。交易者不能在至少等待30天的情况下卖出并重新买入同一只股票来实现税损——这通常是交易者放弃该策略的原因。而加密货币市场目前尚无此类限制税损收割交易的规则。
在您的投资组合中寻找税损收割机会的最简单方法是使用自动化工具，例如 ZenLedger的税损收割工具该报告按会计方法汇总了不同交易所和钱包的未实现亏损。此外，您可能需要咨询会计师，以确定最适合您投资组合的税损收割方案。
第三点：未按市价计价
专业交易员如果根据美国国税局的规定做出选择，可以选择使用按市值计价规则。 税收法典第 475(f) 条为了符合资格，美国国税局要求你寻求从每日市场波动中获利，而不是从股息、利息或资本增值中获利，并且需要持续、定期地进行大量活动。
按市值计价会计的优势在于，交易者可以将证券销售的损益视为普通损益。例如，资本损失没有限制，而且（在股票市场中）不受洗售规则的约束。符合条件的营业费用也可以从利润中扣除，以帮助抵消交易利润。
如果您不符合第 475(f) 条款的条件，您可以通过注册成立 S 型公司、C 型公司或有限责任公司 (LLC) 来获得类似的优惠。公司制企业允许您扣除符合条件的营业支出，并将交易活动视为普通损益。缺点是需要处理更多文书工作和费用，并且可能面临双重征税。
第四点：完全不缴纳加密货币税
许多加密货币爱好者最初是被其注重隐私、不受政府干预的数字货币的承诺所吸引。虽然加密货币的追踪难度很大，但这并不意味着加密货币交易者可以忽视他们的纳税义务。美国国税局（IRS）已投入大量资源追查逃税者，甚至聘请了区块链专家。
好消息是，税务软件让报税变得前所未有的轻松。使用 ZenLedger，您可以汇总跨交易所和钱包的交易记录，计算资本收益或损失，甚至可以预先填写常用的 IRS 表格。如果您使用 TurboTax，还可以导入税务信息以降低会计费用。 立即尝试！
如果您过去未缴纳税款，最好尽快提交修正后的纳税申报表并缴纳税款。美国国税局 (IRS) 可以为有缴税困难的纳税人提供分期付款计划和其他选择。未能按时缴税可能会导致罚款和利息，如果多年后才发现逃税行为，罚款金额可能相当可观。
底线
过去几年，加密货币交易日益普及，越来越多的专业交易者涌入市场。鉴于加密货币市场与股票市场存在诸多差异，无论是新手还是经验丰富的交易者，在进行交易时都应牢记上文提到的四种常见的加密货币税务误区，以最大限度地降低税务风险。
幸运的是，税务软件使得成本基础和资本利得的计算自动化变得轻松便捷，还能在税务局提出任何疑问时提供审计追踪。您甚至可以利用许多此类解决方案，通过税损收割和其他策略来找到节税方法。
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