比特币是加密货币市场中市值最高的，约为 250 亿美元，其交易量也高于大多数其他加密货币。虽然比特币无疑是世界上最知名的加密货币，但该领域也涌现出越来越多的机会供交易者和投资者考虑。
这些机遇正日益侵蚀传统金融领域，使投资者能够通过贷款赚取利息并购买公司股权。随着 加密市场 随着这些投资项目不断成熟，投资者不妨密切关注这些投资机会，尤其是考虑到与传统资产相比，这些投资项目具有吸引力的收益率。
让我们来看看最适合您投资组合的三种加密资产，以及它们的税务影响。
什么是加密资产？
从会计角度来看，加密货币和加密资产指的是同一件事。它可以有两种形式：加密货币或加密资产。无论选择哪一种，都需要了解它们并非实物资产，而是数字资产。在加密资产会计处理中，它们被视为资产并列入资产负债表。
加密资产的特点
加密资产本质上就是数字资产。但并非所有数字资产都是加密资产。
- 加密资产专门使用密码学技术
- 加密资产依赖于分布式账本技术
- 无需银行等第三方机构发行加密资产，就像比特币那样。
- 加密资产有三种主要用途：投资、交换媒介以及获取商品和服务。
加密资产的一个例子是加密货币，例如比特币。人们普遍认为货币是一种资产，但并非所有加密资产都是加密货币。资产分为三类，即代币或资产代币化，它们被视为投资以期获得未来收益，尽管其收益可能难以预测。
什么是DeFi投资？
去中心化金融（DeFi）是一个基于智能合约构建的应用生态系统，它为传统金融服务提供了一种替代方案。例如，点对点加密货币借贷平台为加密货币用户之间提供低摩擦贷款，使借款人能够获得低成本贷款，而贷款人则能获得可观的收益。
其运作方式如下：投资者将加密货币存入DeFi智能合约，该合约会自动将这些加密资产借给支付利息的借款人。智能合约会根据贷款的实时供需情况动态管理利率，从而确保借贷双方都能获得完美的市场平衡。
DeFi协议众多，例如Compound和Uniswap，它们为更庞大的应用生态系统提供支持。Coinbase或许是最知名的加密钱包，它提供DeFi应用的访问权限，使用户能够获得高达6%的加密资产年化收益率。当然，智能合约与其他任何计算机程序一样，也存在风险——所以务必谨慎！
什么是首次代币发行（ICO）？
首次代币发行（ICO）已成为加密货币领域初创公司融资的热门方式，这些初创公司旨在提供加密货币产品和服务。与出售公司股份不同，这些初创公司出售实用型代币，这些代币最终将用于其产品或服务中。其假设是，如果公司成功，这些代币的价值将会上涨。
例如，Agora 正在构建一种安全透明的数字投票技术，利用区块链技术为政府和组织设计下一代投票系统；而 Lisk 则构建了一个基于 JavaScript 的区块链平台，降低了开发者构建自己的去中心化应用程序的门槛。
早期的ICO充斥着金字塔骗局和其他诈骗手段，投资者往往仅凭一个精美的网站就购买所谓的“代币”。不出所料，美国证券交易委员会（SEC）迅速介入，开始严厉打击这些不受监管的发行活动，以保护投资者。这些干预措施意味着，如今大多数ICO项目都已禁止美国投资者参与。
什么是投资代币？
ICO 和 DeFi 的发展自然而然地促使业界寻求以代币化证券作为初创企业以去中心化方式筹集资金的途径。与 ICO 不同，代币化证券提供的是公司所有权（类似于股票）或公司收益分成，因此它是一种证券，而非企业的一部分。
2020年8月，INX有限公司获得美国证券交易委员会（SEC）批准，可根据A+条例豁免条款发行加密代币，为投资者提供利润分成机会。尽管INX承认其代币化证券目前尚无公开市场，但该公司计划建立一个代币证券交易平台。
针对众筹企业的Reg A+豁免以及INX成功上市的案例表明，代币化证券未来可能会变得更加普遍。事实上，Overstock.com Inc.的tZERO旨在通过促进证券代币化并提供便捷的代币交易方式来推动数字证券的发展。
税收影响
美国国税局将所有加密货币视为需缴纳资本利得税的财产。虽然少量投资的税务处理相对简单，但如果您进行大量交易或参与不寻常或复杂的投资（例如 DeFi、ICO 或投资代币），报税过程就会变得更加复杂和耗时。
ZenLedger 它可以通过汇总钱包和交易所的交易记录、计算资本收益或损失以及自动填写常用的美国国税局表格（包括 1040 表附表 D 和 8949 表）来简化报税流程。可辩护的审计追踪确保您在国税局审计时受到保护，并且永远不会多缴税款。
除了报税之外，ZenLedger 的税损收割工具还能帮助用户轻松找到抵消税负的机会。加密证券的独特性意味着投资者可以实现亏损并替换投资组合中的证券，而不会违反禁止股票交易类似行为的“洗售规则”。
底线
比特币、以太坊和莱特币或许是市场上最知名的加密货币，但新一代的投资机会正在迅速崛起。去中心化金融（DeFi）、首次代币发行（ICO）和代币化证券有望变革金融服务行业，并使投资者能够获得前所未有的全新机遇。
投资者不妨考虑利用这些机会，分散投资于优质加密资产。例如，长期持有者可以考虑出借加密资产，以赚取利息并随着时间的推移实现复利增长。不过，投资者应仔细评估每项投资机会，并确保分散风险。
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