每个投资者都希望每月能从投资中获得一些额外收益。就加密货币而言，每月额外收益的实现源于“挖矿”的概念。挖矿的更正式术语是工作量证明（PoW）。 共识机制 它是由首个加密货币推广开来的， 比特币 在这种机制下，矿工也
被称为验证者的用户使用强大的计算机来解决复杂的数学难题，从而验证交易并将区块添加到区块链中。作为回报，他们会获得代币形式的奖励，但问题在于，这涉及到大量的任意计算。
权益证明（PoS）机制由此诞生。PoS是什么？它也被称为质押，是一种加密货币共识机制，能够显著降低验证交易和向区块链添加新区块所需的计算能力，而验证者则会获得代币形式的奖励。听起来像是被动收入，对吧？但是等等，这里有个问题。你需要为质押获得的任何奖励缴纳加密货币质押税。本文将深入探讨你需要缴纳的加密货币质押税，但首先，我们来了解一下质押是如何运作的。 加密桩 工作？
加密货币质押是如何运作的？
PoS（权益证明）通过利用加密货币持有者的持仓来改变区块的验证方式。当你质押你的代币时，你提供的代币将作为抵押品，以获得验证区块的资格，并最终获得“验证者”徽章。
验证者是随机选择的，用于验证区块，但要成为验证者，您需要持有一定数量的代币。例如，要质押 Cardano (ADA) 并成为验证者，您至少需要持有五个代币。
区块由多个验证者进行验证，只有当一定数量的验证者验证并确认区块无误后，该区块才会最终确定并关闭。当您质押代币时，您就成为了区块链的积极参与者，有助于创建新代币并保障区块链的安全。此外，这种随机选择验证者的机制无需像工作量证明（PoW）那样基于竞争的机制。一些流行的权益证明（PoS）区块链包括：
- Cardano（ADA）
- 宇宙（ATOM）
- 圆点（DOT）
- 雪崩（AVAX）
- Tezos（XTZ）
如何质押加密货币？
主要有两种方式可以质押代币。
- 非托管钱包
- 通过第三方
非托管钱包
这是一款专为点对点交易设计的智能钱包，使用户能够在不受任何第三方干预的情况下管理自己的代币。这意味着用户可以完全掌控自己的资产，并能轻松便捷地进行转账。此外，用户还可以轻松地将这些平台连接到其他平台，以便买卖加密货币。
通过第三方
第三方钱包允许第三方保管您的资金。这意味着第三方将处理您的所有交易信息，就像银行保管您的账户一样。Kraken 和 Coinbase 是最常见的质押第三方平台之一。
了解这一点很重要，因为在某些国家，加密货币质押税取决于您是通过 PoS 机制还是通过第三方进行质押。
什么是加密货币质押奖励？
质押奖励就是您质押代币后获得的奖励。当大量用户质押代币时，系统会随机选择一名验证者来验证交易。您质押的代币越多，被选中验证交易的概率就越高。大多数情况下，您质押加密货币后会收到与质押币种相同的奖励。例如，如果您质押 ADA，您将收到 ADA 奖励。
什么是加密货币质押池？
当一群加密货币持有者联合起来，整合他们的资源时，就形成了一个质押池。这种合作可以帮助他们提高成为验证者的几率，并获得更多奖励。就像资源共享一样，他们也共享奖励。通常，质押池由池运营者管理，利益相关者将他们的代币锁定在特定的区块链地址中。
加密货币质押税是如何运作的？
谈到质押，投资者需要记住几种交易类型，因为这决定了他们的收益将如何征税。
当您将代币转移到质押池、第三方质押服务或钱包时，这不属于应税事件。这被视为将代币从一个钱包转移到另一个钱包，因此属于免税事件。转账费用或 Gas 费则涉及不同的税务问题。
质押奖励税
您的质押奖励税取决于您的居住地以及您所在国家/地区的税务机关如何看待质押。在少数国家/地区，直接质押（作为 PoS 机制的一部分）或通过第三方进行质押也会产生影响。
这是一个不太明确的问题，但一般来说，您需要根据收到代币时的公允市场价值，就质押奖励缴纳所得税。此外，当您出售、交易或使用这些奖励时，您还需要向税务机关缴纳资本利得税。
现在，让我们来看看不同国家对加密货币质押税的看法。
在美国，质押如何征税？
美国国税局 (IRS) 已发布关于加密货币挖矿纳税的指南，但尚未发布关于加密货币质押纳税的任何指南。不过，国税局在 2014-21 号公告中，针对加密货币挖矿税部分，对质押税问题做出了一些说明。
对于挖矿，相关规定很明确。挖到的加密货币将被视为收入，并根据矿工收到代币时的美元公允市场价值缴纳所得税。此外，当矿工出售、消费或交易这些代币时，则需缴纳资本利得税。
这就是为什么许多投资者认为质押和挖矿的税收方式相同，但事实并非如此简单。
灰色地带的博弈
投资者认为，既然他们参与了新币的铸造，那么在收到新币时就不应该被征税。他们援引了创造新财产的类比。例如，当制造商生产电脑时，他们无需在电脑制造完成时缴税，而只需在电脑售出给客户时缴税。
此外，2014年的通知并未强调新质押代币的通胀效应，以及每次新代币发行（每天数次）都会触发应税事件。大多数税务专业人士都认为，处置质押奖励属于应税事件。
加拿大如何对加密货币质押征税？
加拿大税务局 (CRA) 没有针对加密货币质押的具体指导方针。在 CRA 看来，质押类似于加密货币挖矿，他们将通过质押获得的加密货币视为与挖矿相同的行为。
与挖矿类似，通过质押获得代币会产生不同的税务影响。例如，如果您将挖矿作为爱好，那么获得的代币将被视为资产，出售时需要缴纳资本利得税。但是，在这种情况下，由于您没有花费任何资金购买加密货币，因此成本基础为零。如果您将挖矿作为一项商业活动，则税务影响会有所不同。
英国如何对加密货币质押征税？
英国税务海关总署 (HMRC) 甚至将质押视为与挖矿相同的行为。如果质押构成应税交易，则该质押活动将被征税。在英国，影响质押税收的因素有很多，例如组织的性质以及活动的商业性质（无论您是以企业还是个人身份进行质押）。
如果质押不符合应税交易的规定，质押奖励将按英镑价值作为杂项收入征税，并且在处置奖励时将征收资本利得税。
在澳大利亚，加密货币质押如何征税？
澳大利亚税务局 (ATO) 对质押奖励征收税款，税率与普通收入相同。当纳税人通过任何共识机制活动（例如代理质押或利用第三方进行质押）获得奖励时，这些奖励在收到时将按普通收入的税率征税。
澳大利亚税务局（ATO）采取这种做法是基于其长期以来关于普通收入来源的税收监管原则，即通过提供服务获得报酬。就加密货币而言，ATO将验证交易视为一种服务，验证者会因此获得报酬；而纳税人在处置该报酬时，则需缴纳资本利得税。
外卖
如果从这个角度来看，质押奖励类似于获得股息或利息，在大多数国家，质押奖励被视为收入并按所得税征税。然而，在美国，由于缺乏国税局（IRS）的指导方针，导致联邦税收中质押奖励的处理方式存在分歧。尽管如此，美国国税局未来仍应就加密货币质押税收问题给出更详细的指导。
