政府发现，尽管在 2012 年至 2015 年间，超过 14,000 名 Coinbase 用户记录了 20,000 美元或以上的交易，但只有不到 900 名纳税人在纳税申报表中申报了比特币收益——这相当于逃避了大量的加密货币税收和会计费用，还不包括其他交易所！
2017年，美国政府起诉Coinbase，迫使其交出近15,000万名客户（占其六百万客户总数的近三分之一）的姓名、地址和税务识别号。这传递的信息很简单：如果你通过加密货币赚钱，美国国税局（IRS）想要收取应缴的税款，否则你将面临罚款。
本文将探讨如何通过正确申报加密货币税款来遵守法律，但需要注意的是，本文仅供参考。 不会 个人税务建议，每个人都应该咨询注册会计师，以了解自己的具体情况！
美国国税局如何对待加密税
美国国税局于2014年发布了关于加密货币的最初指导意见。根据2014-21号公告，出于税务目的，加密货币被视为财产而非货币。这意味着您必须像缴纳股票投资税一样缴纳加密货币税。
该过程如下所示：
- 您购买价值 10,000 美元的加密货币（或在交易时价值 10,000 美元的另一种加密货币）。这就是您的成本基础。
- 该加密货币价值上涨至 20,000 美元，您将其出售换取美元（或交易时价值 20,000 美元的另一种加密货币）。这就是销售总额。
- 您需要为10,000美元的增值缴纳所得税，增值金额的计算方法是用销售总额减去成本基础。实际税额还取决于其他因素，例如您的收入。
有关这些美国国税局规定的更多信息，您可以阅读 国税局2014-21年公告其中包含涵盖各种极端情况的问题和答案。
追踪您的加密货币交易
第一步是记录您的加密货币交易。如果您无法证明成本基础，则需要就全部收益缴纳税款。
例如，假设你以 10.00 美元的价格购买了一种加密货币，然后以 20.00 美元的价格卖出。你只需要为 10.00 美元的收益缴税，但如果你没有证据证明你以 10.00 美元的价格买入，那么你就需要为全部 20.00 美元的收益缴税。
好消息是大多数 加密货币交易所会自动跟踪您的交易 出于税务目的。坏消息是，使用多个交易所的交易者必须将信息整合到一个地方。定期下载并保存这些报告也是个好主意，以避免出现问题。
ZenLedger 会自动从所有主流交易所（以及越来越多的垂直领域交易所）导入加密货币交易记录。这样，您可以放心，所有交易都会被正确记录，无需手动登录和下载定期报告。
计算加密货币的盈亏
第二步是提前计算你的盈亏。 税务准备虽然如果你只用美元进行交易，这个过程可能很简单，但许多经验丰富的交易者会参与首次代币发行（ICO）或使用加密货币购买其他加密货币。
这些交易可能会使追踪成本基础和计算以美元计价的损益变得困难——尤其是对于每月进行数百笔交易的交易员而言。
让我们来看看如何在复杂情况下计算收益或损失：
假设你购买了价值 100 美元的比特币，并持有几天。然后你用这些比特币购买了以太币，并继续持有几天。又过了几天后，你把以太币卖掉换成了美元。
这项交易将涉及多项资本收益或损失：
- 比特币的成本价为 100 美元，售价为收到的以太币的美元价值。
- 以太币的成本基础是比特币用于购买以太币时的价值，而售价是出售以太币时收到的美元金额。
ZenLedger 通过自动计算每笔交易的资本收益和损失（即使涉及多个交易所）来帮助避免这些令人困惑的交易。
什么是 IRS 表格 8949 和附表 D？
第三步也是最后一步，是将这些收益和损失添加到您的纳税申报表中。在许多情况下，如果您提前提供填写这些表格所需的信息，就可以降低会计成本。如果会计师需要手动整理这些信息并按小时收费，会计费用可能会很高。
IRS表格8949 需要记录资本资产的出售和其他处置情况。对于每笔交易，您必须报告以下几项信息：
- 物业说明
- 获取日期
- 出售或处置日期
- 出售所得
- 成本或其他依据
- 对盈亏的调整
- 总收益或损失
国税局 1040 表附表 D 这里您需要使用交易所提供的 8949 表或 1099-B 表上的信息，计算您的总收益或损失。此税表上的计算结果将转入 1040 表，用于计算您应向美国国税局 (IRS) 缴纳的总税款。
简化加密货币税收的工具
加密货币税收并不复杂，但过程可能比较繁琐。如果出错，可能会被美国国税局处以罚款和利息。
好消息是，有很多方法可以简化流程。例如，为了避免出现问题，最好选择主流交易所。许多交易所都允许您导出交易记录，并且在您的交易金额超过一定限额时，会自动生成 1099-B 表格。
ZenLedger 它更进一步，整合了多个交易所的交易，计算收益和收入，并自动填写 IRS 表格，例如 8949 表格和附表 D。您可以将这些信息提供给您的会计师，以降低报税成本，或者使用 TurboTax 集成功能自行报税，大大减少工作量。
ZenLedger 还处理加密货币挖矿、ICO 和空投、捐赠和 LIFO/FIFO 指定等特殊情况，并提供税损收割等高级功能。
底线
加密货币税收看似复杂，但其实流程相对简单。问题在于，跨多个平台和多种加密货币计算损益既耗时又容易出错。此外，还有许多特殊情况可能导致问题。
ZenLedger 可以轻松导入加密货币交易、计算收益和收入并自动填写 IRS 表格。
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