大多数交易者和投资者都试图低买高卖。但精明的交易者知道，主动锁定亏损会显著影响他们的成功。虽然锁定亏损听起来有点疯狂，但这种“税损收割”策略可以帮助你在报税时节省一大笔钱，并提高你的税后收益。
在本文中，我们将探讨锁定亏损的概念、税收亏损收割的规则和机制，以及可用于自动化该过程的工具。
锁定加密货币损失
假设你投资了一种代币，该代币自最初购买以来已经下跌了 40%，但你相信它最终会回升并超过购买价格。
与其持有代币等待其上涨，不如通过以 40% 的亏损出售来“锁定”损失。30 天后，您可以重新买入该代币（稍后会详细介绍），或者购买类似的代币来维持您的加密货币配置。在投资圈中，这种策略被称为“税损收割”（TLH）。
如果以 40% 的亏损出售，您就“实现”了亏损，使其符合抵扣条件。换句话说，您可以用这笔亏损来抵消投资组合中的其他资本收益，或者每年抵扣高达 3,000 美元的普通收入。而且，您可以将本纳税年度无法抵扣的任何已实现亏损结转到以后年度！
您需要在 8949 表格上计算这些损失，在附表 D 上报告这些损失，并将它们结转到 1040 表格附表 1（额外收入和收入调整）第 7 行，这些损失将计入您的年度总纳税义务。
TLH 的机制
税收损失收获 它可以帮助你获得抵扣并降低税负，但它有特定的规则和限制。毕竟，很容易理解为什么有人可以不断锁定“损失”而没有产生“实际”损失。
此 洗售规则 这条规则最为关键，它防止投资者仅仅为了避税而亏本出售证券。具体而言，该规则规定，投资者不能在卖出证券前后30天内买入相同或“实质相同”的证券。否则，该亏损将被计入新购入证券的成本基础。
“实质相同”并没有明确的定义，但在股票领域有一些常见的解释。一家公司的普通股和该股票的看涨期权是“实质相同”的，而追踪类似指数但由不同公司管理的ETF则不是“实质相同”的。
请注意，洗售规则也适用于您的所有账户，包括个人退休账户 (IRA) 和配偶账户。因此，您不能简单地在配偶的 IRA 账户中回购相同的证券，并维持与之前相同的经济状况！
一个简单的例子
假设您在1月1日以5万美元的价格购买了1个比特币。如果到12月1日比特币价格跌至4万美元，您可以通过卖出锁定损失，实现1万美元的亏损。然后，您可以将这1万美元的亏损用于抵消其他资本收益或收入。
在上述例子中，你可以通过回购另一种加密资产（例如以太坊）来遵守洗售规则。虽然这两种资产可能高度相关，但它们不太可能“实质相同”；因此，该规则仍然有效。
另一方面，如果你回购比特币期货或其他本质上与比特币相同的投资，你可能会遇到麻烦。
加密货币漏洞？
美国国税局尚未明确表示“洗售规则”适用于加密货币，出于税务目的，国税局将加密货币视为“财产”而不是“证券”。
理论上，你可以卖掉你的比特币，申报损失，然后立即重新买入，而不会违反“洗售规则”。然而，需要注意的是，这属于灰色地带，美国国税局可能会改变立场，或者追溯适用该规则。
因此，大多数专家建议采取保守的做法，假设洗售规则适用于加密货币。
税损收割工具
在加密货币市场中，卖出亏损头寸以锁定损失比看起来要复杂得多。例如，你可能会想登录…… Coinbase查看你的盈亏情况，卖掉亏损最大的股票以锁定利润。
但是，如果您在其他交易所或钱包购买了相同的加密货币，Coinbase 中的盈亏可能并不完全准确。您必须根据您的交易记录，将每笔交易与特定的购买交易进行匹配。 会计方法,
幸好， ZenLedger 可以帮助简化损益计算，并发现锁定亏损的机会。
ZenLedger 提供多种工具，帮助您遵守美国国税局 (IRS) 的规定并最大限度地减少您的纳税义务，包括税损收割。来源：ZenLedger
登录后，导航至“税务”部分，然后点击右侧栏中的“税损收割”。之后，您可以生成一个包含您投资组合当前税损收割机会的电子表格。
ZenLedger 的 TLH 报告会准确显示您需要哪些币种以及需要卖出多少才能锁定损失。来源：ZenLedger
该电子表格包含多个工作表：
- 按先进先出法汇总。 这是使用先进先出会计方法（最常用的方法）对损失进行汇总的情况。
- 按后进先出法汇总。 这是使用不太常用的后进先出会计方法对损失进行的总结。
- 先进先出 (FIFO) 销售顺序这会显示您使用先进先出法计算出的未实现亏损的加密资产。
- 卖出顺序采用后进先出法（LIFO）。 这显示了使用后进先出法计算出的未实现损失。
在采取任何行动之前，最好咨询会计师或税务专业人士。填写8949表或附表D时，您必须每年使用相同的会计方法。会计师可以帮助您确定出售硬币时的最佳方法，以避免违反“洗售规则”。
ZenLedger还能让您全面了解您在各个钱包和交易所的加密资产，并生成您每年所需的税务表格。这样，您就无需担心任何年末意外，并且可以全年跟踪您的纳税义务和预估税款，从而确保符合美国国税局 (IRS) 的规定。
底线
大多数加密货币交易者和投资者只关注盈利，但锁定亏损可以显著提高税后收益。幸运的是，尽管加密货币领域充满复杂性，但新的工具让税损收割比以往任何时候都更加便捷。
在实施税损收割时，最好咨询会计师或其他税务专业人士，以确保您遵守洗售规则，并考虑到您更广泛的投资组合和税务状况，确保这些举措是合理的。
如果您交易加密资产，ZenLedger 可以帮助您整理所有信息，简化您的生活（以及您的会计师的工作）。此外，如果您的税务情况比较简单，您可以通过我们与会计师的合作完成所有报税工作。
如有任何疑问，请联系我们的支持团队，他们可以为您提供正确的指导。
本资料仅供参考，不应被视为专业建议。请就您的具体情况寻求独立的法律、财务、税务或其他方面的专业建议。
