稅收歷來都是極為複雜的問題，相關規章制度多達70,000萬多頁。不幸的是，加密貨幣作為一種新興技術，只會讓情況更加複雜。但即便如此，法律仍要求每個人申報納稅並繳納應繳稅款，以避免聯邦處罰。
讓我們來看看加密貨幣稅是如何運作的，為什麼記錄保存至關重要，2022 年新的稅率等級，以及您可以用來減少納稅義務的策略。
儘管加密貨幣的規則和條例含糊不清，但美國國稅局仍在繼續打擊加密貨幣——以下是您需要了解的內容，以避免在 2022 年和 2023 年遇到問題。
101年加密貨幣稅收
美國國稅局將加密貨幣視為財產，並對其徵收資本利得稅。例如，如果您用 1,000 美元購買 1 個 ETH，並在六個月後以 1,200 美元的價格出售，您將需要為 200 美元的利潤繳納短期資本利得稅。值得注意的是，即使您將 ETH 兌換成 BTC 或用 ETH 購買咖啡，您仍然需要繳納資本利得稅。
然而，在某些特殊情況下，該機構的指導意見則不那麼明確。例如，如果您出售… 不可替代的令牌 如果 NFT 代表藝術品，那麼究竟該繳納資本利得稅還是更高的收藏品稅，目前尚不明確。而且，即使你只是鑄造 NFT，你也必然要為產生的 gas 費用繳稅！
更複雜的情況也隨之出現。 分散的財務 在去中心化金融（DeFi）領域，例如，為貸款提供抵押品通常不屬於應稅事件。但是，如果您收到的抵押品並非您存入時使用的幣種，則可能需要繳稅。此外，將幣種存入貸款人的錢包所獲得的利息也需要繳稅。
儘管仍存在一些模糊之處，但美國國稅局在追查加密貨幣避稅問題上採取了越來越積極的措施。例如，該機構在1040表格頂部增加了一個問題，強制所有人揭露其加密貨幣持有情況。同時，國稅局繼續向交易所發出傳票，並聘請區塊鏈取證專家對區塊鏈交易進行審計。
追蹤您的活動
準確的記錄保存對於避免與美國國稅局 (IRS) 產生糾紛至關重要。雖然大多數股票經紀商會提供年終稅務表格，但您可能會在不同的錢包和交易所進行加密貨幣交易，這使得他們無法計算您的資本利得或損失。因此，您需要每年核對這些交易。
幸運的是，ZenLedger 和其他 加密貨幣稅務軟體解決方案 它可以透過連接各種錢包和交易所並核對數據來幫助流程自動化。這樣，您就無需合併不同的電子表格，將一家公司的採購與另一家公司的銷售進行匹配，從而計算資本收益或損失。
在評估不同的加密貨幣稅務解決方案時，您應該明確自身需求，以便找到最合適的方案。例如，許多解決方案僅支援少數交易所 API 或 DeFi 協定。其他一些方案可能不會提供您在應對美國國稅局 (IRS) 審計時所需的匯出資料功能（例如，它們可能是一個「黑盒子」）。
ZenLedger 支援業界領先的錢包、交易所和協議數量，並能計算 NFT 和 DeFi 交易的稅費。此外，平台還提供統一會計 (Grand Unified Accounting) 功能，為您提供在審計時所需的證據。最棒的是，您可以免費開始使用！
2022年稅率及截止日期
您需要繳納的稅款金額取決於多種因素，包括您的收入和交易性質。雖然大多數人無法控制自己的收入，但您可以控制持有加密貨幣的時間長短。而持有時間的長短決定了您需要繳納短期稅還是較低的長期稅。 資本利得率.
2022年夫妻聯合申報的普通所得稅稅率如下：
除了資本利得稅之外，您可能還需要就其他與加密貨幣相關的活動繳納普通所得稅。例如： 加密礦工 用戶必須就挖到的加密貨幣價值繳納普通所得稅，並就這些加密貨幣的任何增值繳納資本利得稅。此外，透過質押或借貸獲得的任何加密貨幣收入也可能需要繳稅。
大多數納稅人無需在2023年4月之前擔心2022年的稅款，但2022年10月17日的截止日期適用於那些在2021年申請了延期的人（他們必須提交延期申請！）。此外，某些2021年的退休帳戶繳款也必須在2022年10月17日之前完成，包括自主管理型個人退休帳戶（IRA）的重新分類和繳款。
稅收策略
好消息是，您可以採取多種策略來降低稅負。尤其是在加密貨幣寒冬期間，許多投資者可以利用稅損收割策略並優化帳戶管理方式來最大限度地減少損失。這些看似微小的舉措，卻能對您的最終收益產生顯著影響。
可以考慮的一些稅務策略包括：
- 稅收損失收集 – 大多數股票都受「洗售規則」約束，因此不符合以下條件： 收稅損失不過，大多數專家都認為，你可以透過賣出虧損的加密貨幣部位來鎖定本納稅年度的虧損，然後再買回加密貨幣以重置成本基礎，從而獲得加密貨幣的稅務虧損。
- 長期投資 長期資本利得稅率遠低於短期資本利得稅率，尤其對高收入者而言更是如此。因此，只需持有加密貨幣一年以上再出售或兌換，即可最大限度地降低稅務義務。
- 會計方法 - “ 會計方法 您的選擇可能會影響您的稅務義務。一般來說，在上漲的市場中，後進先出法 (LIFO) 會降低應稅收益。而在下跌的市場中，先進先出法 (FIFO) 則會帶來更好的結果。您也可以使用最高進先出法 (HIFO) 來降低您的稅務義務。
除了上述策略之外，與註冊會計師或會計師合作，優化您的整個投資組合始終是明智之舉。這些專業人士可以幫助您確保不錯過任何稅收抵免，識別不同資產之間的協同效應，並採取其他措施來幫助您避稅並在稅務審計中應對自如。
底線
報稅季並非始於四月，也並非止於四月——而是一項貫穿全年的工作，旨在準確記錄交易、遵守各項申報截止日期，並確保您合法合規。幸運的是，ZenLedger 可以幫助您進行記賬，一系列稅務策略可以幫助您最大限度地減少應繳稅款，並為任何稅務審計做好準備。 立即註冊！
