持有加密貨幣等待其價值上漲的想法並不新鮮。然而，許多投資者明白，將加密貨幣存放在冷錢包中，等待其價格飆升的那一天，也有一些優勢。
如果你反其道而行之，利用你現在擁有的資產來擴大你的投資組合併產生被動收入呢？或者，如果你能將這些資產作為抵押品進行進一步的投資呢？
投資者可以透過加密貨幣貸款來實現這一目標。 DeFi 加密貨幣借貸無需中間人，儘管像幣安這樣的中心化交易所長期以來也提供加密貨幣貸款，但這反而讓投資者對自己的資產擁有了更大的自主權。
但是加密貨幣貸款的稅呢？稅務機關會像調查所有加密貨幣交易一樣，調查您參與加密貨幣貸款的情況以及任何收益或收入。
加密貸款
加密貨幣貸款是一種點對點借貸形式，貸款人向借款人提供貸款，借款人則定期償還本金和利息。當你申請貸款時，你實際上是藉錢給別人，而對方承諾會連本帶息地償還。
加密貨幣貸款的運作方式與此類似，但也有一些不同之處。借款人向貸款人借入加密貨幣，並承諾償還等值的加密貨幣以及約定的利息。當你以加密貨幣作為抵押進行貸款時，你實際上是藉錢給別人，並承諾償還本金和利息。
加密貨幣貸款：出售加密貨幣的替代方案
加密貨幣在投資者之間的分佈並不均衡。許多加密貨幣投資者持有大量資產為加密貨幣。然而，他們中的大多數都不願出售手中的加密貨幣，以免承擔長期或短期資本利得稅。
因此，他們沒有選擇出售加密貨幣並繳納稅款，而是將其作為抵押品申請貸款。這樣做可以讓他們利用這些資產來獲得資金，並可用於任何用途。
為什麼你應該選擇加密貨幣貸款？
您可以將部分加密貨幣作為抵押品，並透過加密貨幣賺錢平台借款，其利率通常遠低於您向金融機構申請個人貸款所支付的利率。
即使您認為比特幣或其他加密貨幣長期來看會增值，您仍然可以透過加密貨幣貸款籌集資金。這樣一來，您可以長期持有加密貨幣，並在未來享受長期資本利得稅的優惠。
然而，使用加密貨幣貸款還會帶來其他後果。例如，如果作為抵押的加密貨幣估值下跌，交易所可能會出售部分抵押品以維持必要的貸款價值比（LTV）。如果您正在考慮使用加密貨幣作為抵押進行貸款，考慮到加密貨幣市場的波動性，您不應忽視此類情況的可能性。
託管貸款與非託管貸款
| 託管貸款 | 非託管貸款 |
|---|---|
| 1. 利用集中式金融（CeFi）的貸款 | 1. 利用去中心化金融（DeFi）進行貸款 |
| 2. 貸款方對資產擁有控制權。 | 2. 用戶對其資產擁有控制權 |
| 3. 易於取得的貸款 | 3. DeFi 系統無法直接借出法定貨幣；相反，交易者獲得的是可以兌換成現金的穩定幣。 |
| 4. 比傳統貸款成本更低的貸款 | 4. DeFi貸款的利率通常高於託管貸款。 |
| 5. 資產由平台透過計息貸款或另類收益耕作方式進行投資。 | 5. 使存款人（貸款人）能夠保留其代幣的所有權並說明收益來源 |
誰提供加密貨幣貸款？
許多中心化和去中心化平台都提供加密貨幣貸款。其中包括以下中心化平台：
- 化合物： 任何將加密貨幣新增至 Compound 資金池的用戶，均可立即獲得使用其持有的加密貨幣作為抵押品進行借貸的資格，無需進行信用審查或滿足任何其他條件。穩定幣的利率範圍為 6% 至 1.3%。
- Crypto.com： Crypto.com 提供更多種類的加密貨幣，利率更高（從 8.5% 到 14% 不等），尤其是穩定幣（如 Dai、Tether、TUSD 和 Paxos），並且對加密貨幣貸款收取 12% 的利息。
- AAVE： Aave 用戶可以透過其利率切換功能在兩種不同的利率類型之間自由切換。透過選擇「固定」利率或「動態」利率，消費者可以獲得最佳貸款利率。借款人將資金存入網絡，以換取可賺取利息的 aToken。穩定幣利率範圍為 5% 至 1.3%。
- BlockFi： BlockFi宣布，以比特幣為抵押的加密貨幣貸款年利率為4.5%。 BlockFi提供的利率範圍為5.25%至8.6%，利率取決於您質押的加密貨幣種類；使用GUSD或USDC等穩定幣進行的存款可享有更高的利率。
加密貨幣貸款稅
在美國，大多數加密貨幣交易都被視為應稅事件——少數例外情況除外，例如捐贈和贈與（您可以查看我們的相關資訊）。 加密稅指南).
根據美國國稅局 (IRS) 的規定，加密貨幣與其他有形資產一樣，屬於“財產”，需要繳稅。但是，借貸通常無需繳稅。以法定貨幣或加密貨幣進行借貸也無需繳稅。
在DeFi平台上借貸加密貨幣可能需要繳納所得稅或資本利得稅，具體取決於您使用的平台及其運作方式。如果您使用貸款資金購買加密貨幣，然後出售獲利或虧損，情況會變得更加複雜。
加密貨幣貸款稅：利息支出
儘管美國國稅局尚未就此發布指導方針，但加密貨幣貸款的利息支付很可能與傳統貸款的利息支付一樣受到對待。
當您使用加密貨幣向比特幣借貸網站借款時，網站會收取 5% 的年利率。如果您將貸款用於投資或商業用途，則可以從稅款中扣除利息支出。
貸款所得款項可用於購買更多加密貨幣，也可用於投資債券、股票等較傳統的資產。如果選擇後者，您支付的加密貨幣貸款利息可作為投資支出在 4952 表格中扣除。
務必記住，根據協議的不同，您從投資貸款中獲得的任何收益要么按資本利得徵稅，要么按個人收入徵稅。
妥善保管所有與貸款相關的文書工作是準備加密貨幣稅務申報的關鍵環節。這對於正確估算稅款至關重要，並且可以節省大量時間。
務必記住每次付款的日期和金額。同時，也要記錄任何可能影響您資產的銷售或其他事件的日期。妥善保存這些記錄，可以降低被調查的風險，並簡化報稅流程。
請注意： 請注意，如果您使用加密貨幣貸款的收入來支付個人開支，則利息成本不能抵稅。
例
假設吉姆用他的比特幣貸款。他透過貸款所得獲得了約 1000 美元的質押獎勵，但支付了 300 美元的利息。他將 1000 美元確認為投資收益，並將 300 美元的投資費用計入沖銷。
加密貨幣貸款稅：償還
一般來說，償還貸款和收回抵押品都不是應稅事件。
假設您已將抵押品連同本金一起歸還給貸款平台。即使比特幣價格在被鎖定作為抵押品期間上漲，這也不會對您產生應稅事件。
加密貨幣貸款的稅收
在某些情況下，以加密貨幣為抵押的貸款可能會導致您承擔納稅義務。
如果您不償還貸款，平台將首先出售您的抵押品以彌補損失，這將導致您承擔意想不到的稅務責任。
如果你無法償還債務會發生什麼事？
貸款方可以選擇出售您的抵押品，屆時您需要為所得利潤繳納資本利得稅。因此，未能償還加密貨幣貸款並不能讓您套現，最終您還是要繳納資本利得稅。
結論：加密貨幣貸款稅申報
總而言之，現在很清楚，只要操作得當，以加密貨幣作抵押的貸款無需繳稅。您只需借助加密貨幣稅務申報軟體，在交易所、錢包和去中心化協議中追蹤您的資產！
加密貨幣貸款稅 – 常見問題解答
1. 如果你不償還加密貨幣貸款會發生什麼事？
2. 你可以用加密貨幣作抵押獲得貸款嗎？
3. DeFi貸款如何課稅？
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免責聲明： 本資料僅供參考，不構成稅務、法律或財務建議。您在進行任何交易之前，請務必諮詢您的法律、稅務和會計顧問。
