大多數人不會將稅務與尖端科技聯繫起來，但報稅正變得越來越高科技化。鑑於加密貨幣稅收的複雜性和不斷變化，加密貨幣稅務軟體正成為匹配交易、計算資本收益或損失以及確保準確報稅的必備工具。
由於大多數加密貨幣交易者和投資者都使用交易所，因此交易所必須簡化取得稅務相關資料的流程。尤其重要的是，交易所應方便客戶匯出稅務數據，並提供第三方稅務解決方案代表其存取數據的方式。否則，交易所將面臨糟糕的客戶體驗，並可能導致客戶流失到其他交易所。
讓我們來看看加密貨幣交易所應該採取的七項最佳實踐，以確保客戶能夠存取稅務資料。
加密貨幣稅收的複雜性和不斷變化的性質使得交易所必須為客戶提供便捷的稅務資料存取途徑。
加密貨幣稅務簡明指南
關於加密貨幣的稅務指導仍在不斷發展，但有一些被廣泛接受的規則。根據2014-21號公告，美國國稅局將加密貨幣視為… 財產 而非 currency這意味著它們須遵守適用於房地產交易的一般稅收原則。特別是，投資者必須就任何收入和/或已實現收益繳納稅款。
加密貨幣交易所可能會向用戶發送各種稅務表格：
- 表格1099-K – 用於報告信用卡交易和第三方網路付款的資訊表。
- 表格1099-B – 一份列明並報告所有外匯交易及其盈虧的資訊表格。
- 表格 1099-MISC – 一份用於報告利息、推薦和質押收入的資訊表。
納稅人必須在 1040 表格中揭露所有加密貨幣持有情況，並在 1040 表格附表 D 和 8949 表格中詳細說明。此外，從加密貨幣獎勵、質押或其他活動中獲得收入的納稅人也必須在 1040 表格中申報該收入。交易所可以透過提供 1099 表格或便利的交易資料存取權來簡化此流程。
1. 提供 CSV 和 API 匯出功能
客戶的需求各不相同，因此加密貨幣交易所應該同時提供 CSV 和 API 兩種資料存取方式。
逗號分隔值 (CSV) 是世界上最受歡迎的資料格式之一。本質上，這種格式可以輕鬆地將文字檔案轉換為電子表格或將資料匯入資料庫。 CSV 是一種全球通用的格式，幾乎與客戶可能使用的任何用於解析交易資料的工具都相容。
應用程式介面（API）讓與第三方軟體的整合變得更加容易。 API 無需用戶定期上傳新的 CSV 文件，而是提供了一個始終保持最新狀態的單一真實交易資料來源。第三方應用程式可以以標準化的格式進行身份驗證並請求資料。
#2. 提供直接 API 端點
客戶在準備報稅時需要直接的 API 接口，以便取得他們所需的資本利得或損失資料。
遺憾的是，許多加密貨幣交易所的API僅提供原始交易資料的存取權。因此，客戶必須手動匹配買賣交易才能計算資本利得或損失。當然，這些過程極易出錯，並可能導致稅款計算不準確，最終造成多繳或少繳稅款。
#3. 包含所有可能的交易
客戶應該能夠查閱每一筆交易，以便準確計算其納稅義務。
加密貨幣交易所應提供所有買賣類型、交易、保證金交易、獎勵、空投及其他交易資訊。畢竟，每筆交易都可能涉及稅務問題。即使交易所不再支援底層加密貨幣，展示交易記錄也同樣至關重要。
第四點：取消資料匯出限制
客戶應該可以不受速率或時間限制地存取其全部交易歷史記錄。
加密貨幣交易所應預設提供對 CSV 檔案和 API 的無限制存取。雖然限速有助於防止濫用行為，但對於已認證的請求而言，限速通常是不必要的。同時，可以透過對資料進行分頁或使用壓縮演算法來限制有效負載大小，從而緩解對大型資料集的擔憂。
#5. 確保 API 和 CSV 的一致性
無論客戶選擇使用 CSV 格式還是 API 格式，都應該能夠存取一致的資料。
加密貨幣交易所應盡可能確保其提供的所有資料使用相同的標籤、類別和格式，以避免混淆。例如，CSV 檔案中的列名應與 JSON API 回應中的物件屬性相符。這樣，客戶在需要時可以互換使用兩種資料格式。
第六，堅持使用標準符號
客戶應該能夠輕鬆地將交易資料與加密貨幣價格關聯起來。
加密貨幣交易所應在其交易資料中使用標準的加密貨幣符號，例如 CoinMarketCap 上顯示的符號。這樣，客戶就可以使用其他資料提供者來取得價格資料並計算其持有的加密貨幣的公允市場價值 (FMV)。數據越標準化，對客戶就越有利。
7. 提供清晰的文件
客戶應該了解 CSV 檔案中的每一列或 API 中的每一個屬性的含義以及如何使用它們。
加密貨幣交易所應公開其 CSV 文件和 API 的文檔，以協助客戶找到所需內容。尤其重要的是，API 文件對於理解如何正確驗證身分和存取資料、客戶可用於篩選資料的各種查詢以及每個請求的回應格式至關重要。
與稅務服務提供者合作
許多報稅軟體供應商都允許客戶透過 CSV 檔案匯入加密貨幣交易記錄。例如，TurboTax 允許使用者上傳包含加密貨幣交易記錄的 CSV 文件，然後自訂欄位以將資料與 TurboTax 的記錄進行比對。這些功能比手動輸入每筆交易要方便得多。
隨著 ZenLedger 等加密貨幣稅務解決方案的日益增多，加密貨幣交易所也可以推廣其稅務 API，從而簡化整合。例如，ZenLedger 利用加密貨幣交易所 API 存取客戶稅務數據，匹配跨錢包和交易所的交易，並簡化從頭到尾的整個稅務申報流程。
底線
對於交易者和投資者而言，加密貨幣稅務是一個複雜且不斷變化的問題。幸運的是，加密貨幣稅務軟體的出現讓他們更容易匯總交易資料、計算資本利得或損失，甚至填寫美國國稅局的稅務表格。然而，許多交易所仍然缺乏合適的匯出工具和API來實現這些自動化操作。
透過遵循上述最佳實踐，加密貨幣交易所可以確保為客戶提供最高水準的服務，同時輕鬆實現稅務準備流程的自動化。
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