加密貨幣曾被視為貨幣界的蠻荒之地，如今已躋身傳統財富形式之列，與房產、股票和雇主收入等並駕齊驅，並受到美國國稅局的徵稅和監管。這導致人們對不同加密貨幣平台的稅務做法感到困惑，也由此引出了關於加密貨幣稅務最常見的問題之一：Coinbase 是否向美國國稅局報告？
由於加密貨幣交易仍是一項新興且令人興奮的領域，因此對於如何申報加密貨幣買賣的盈虧存在一些困惑。追蹤並申報所有加密貨幣交易至關重要，以避免受到加密貨幣平台和美國國稅局的打擊。
關鍵問題：Coinbase 是否向美國國稅局報告？
答案是肯定的。美國最大的加密貨幣交易所 Coinbase 開始提交 1099表格 2017 年，該公司曾向美國國稅局和個人用戶舉報。儘管該公司是加密貨幣買賣和交易領域最安全可靠的平台之一，但它過去曾與美國國稅局發生衝突。
2018年，美國國稅局對該公司提起訴訟。 Coinbase 為了查明可能少報加密貨幣收益的13,000名客戶，美國國稅局（IRS）於次年向涉嫌少報加密貨幣負債的納稅人寄送了超過10,000封信函。 2018年，該機構估計，超過11億美元的加密貨幣交易稅款並未被申報。
總而言之，Coinbase 非常重視稅務申報——您也應該如此。繼續閱讀本指南，以了解更多關於 Coinbase 稅務申報、Coinbase 稅務文件、如何處理 1099 表格以及如何管理您在 Coinbase 上獲得的所有加密貨幣收入的稅務資訊。
Coinbase稅務申報：Coinbase何時向美國國稅局申報稅金？
Coinbase 的稅務申報在年度報稅季之前進行，加密貨幣交易的稅款與所得稅同時繳納。
Coinbase 1099-MISC 表格
1099 表格用於申報所有非雇主支付的收入。如果您想知道 Coinbase 是否會向您發送 1099 表格，答案是肯定的，前提是您：擁有 coinbase.com 帳戶，透過 Coinbase Earn、USDC Rewards 和/或 Staking 賺取的加密貨幣價值超過 600 美元，並且您有責任繳納美國稅款。
因此，Coinbase是否向美國國稅局（IRS）報告的答案是肯定的，但需要注意的是，Coinbase向IRS提交的表格僅提供加密貨幣交易總收入的概覽。個人需要提供每筆交易的具體細節。為確保提供準確信息，請務必仔細追蹤並記錄所有交易、銷售和兌換。
需要注意的是，即使您沒有收到 1099-MISC 表格，您仍然有責任向美國國稅局報告您的收益和損失。
1099 - K
在2021年之前，Coinbase會向美國國稅局（IRS）以及交易次數超過200筆且總金額達到或超過20,000萬美元、並需繳納美國稅款的用戶提交1099-K表格。這些表格報告的是交易的總結數據，而非具體交易資訊。該公司已於2020年底停止使用此類表格。
加密貨幣如何課稅？
根據聯邦稅法，加密貨幣被歸類為財產，這意味著當 Coinbase 或其他平台向美國國稅局報告時，它將作為資本資產徵稅——這與你報告和繳納股票稅的方式非常相似。
簡而言之，到了報稅季，您需要為資產增值繳稅，而資產減損部分則可以抵扣稅款。例如，如果您以 10,000 美元的價格購買比特幣，然後以 20,000 美元的價格賣出，那麼您需要為 10,000 美元的利潤繳納資本利得稅。具體的稅率取決於收益是長期還是短期，以及您的整體所得稅等級。
反之，如果您以 20,000 美元的價格購買比特幣，然後以 10,000 美元的價格出售，則可以抵扣高達 3,000 美元的稅收收益。
如果您經常交易或出售加密貨幣，並且在該領域有大量的交易，我們建議您與專門從事加密貨幣的稅務專業人士合作，以確保您的 Coinbase 稅款得到準確申報。
對於稅務狀況較簡單的用戶，我們建議使用 TurboTax 等報稅軟體來輔助報稅。 ZenLedger 可與您的 TurboTax 帳戶集成，輕鬆匯入來自多個錢包和交易所的交易記錄，帶來便捷流暢的報稅體驗。如有任何疑問，請與我們聯絡。 [email protected]我們很樂意為您提供協助！
Coinbase 是否發放 1099-K 表格？
2021 年之前，Coinbase 會在下列情況下發放 1099-K 表格給用戶：
- 他們是 Coinbase Prime 或 Coinbase Pro 的客戶。
- 他們執行了超過200筆交易，總價值超過20,000萬美元。
- 他們需繳美國稅。
假設納稅人符合所有這些要求，COinbase 會向其以及美國國稅局發送 1099-K 表格。該交易所於 2020 年後停止向其客戶發送這些表格。
如果您收到 Coinbase 稅務表格該怎麼辦？
如果您收到 Coinbase 寄來的稅務表格，請以下列方式在 1099-MISC 表格上填寫收入：
自僱人士： 如果自僱人士的加密貨幣活動是其業務的一部分，則必須在附表 C 上申報其 Coinbase 帳戶。
就業： 受僱納稅人從 Coinbase 獲得的收入必須在附表 1 中申報為「其他收入」。
1099-MISC 表格不包含與稅務相關的必要信息，例如處置或將加密代幣出售為法定貨幣。您需要手動確定這些交易的納稅義務。
ZenLedger 可以幫助您輕鬆完成 Coinbase 的 IRS 申報。 ZenLedger 可以與 Coinbase 集成，存取您完整的交易記錄。從其他錢包和交易所匯入所有交易後，您只需單擊即可產生稅務報告。
Coinbase 是否發放 1099-B 表格？
目前 Coinbase 不會向用戶發送 1099-B 表格。但是，這種情況可能會從 2024 年起發生變化，因為 2021 年美國基礎設施法案要求 Coinbase 等交易所向納稅人和稅務機關發送 1099-B 表格。
Coinbase 的 1099-B 表格將如何影響投資者？
1099-B 表格可能會給 Coinbase 用戶帶來一些挑戰。原因在於加密貨幣的易轉移性。交易者和投資者經常在不同的交易所和錢包之間轉移他們的代幣。因此，交易所很難向客戶提供準確的稅務申報資訊。
讓我們通過一個例子來理解這一點。
羅斯買了價值 10,000 萬美元的 比特幣 BlockFi 然後將其轉移到 Coinbase。在這種情況下，Coinbase 不知道 Ross 的原始成本基礎。因此，如果 Ross 決定出售他的代幣，Coinbase 就無法準確地確定 Ross 的稅務義務。
如果 Coinbase 未來需要寄送 1099-B 表格，這可能會為 Coinbase 帶來挑戰。如果 Ross 決定在當前交易所以 10,000 美元的價格出售他的代幣，那麼 1099-B 表格上的毛收入很可能就是 10,000 美元。由於 Coinbase 無法確定 Ross 的成本基礎，因此該項目將顯示為「不適用」。
在這裡，羅斯必須出示證據證明他以 10,000 美元的價格購買了比特幣，否則他的資本收益將顯示為 10,00 美元。
簡而言之：Coinbase 稅務報告
Coinbase 會向美國國稅局 (IRS) 報告嗎？是的。 Coinbase 會在報稅季開始前將您的交易申報給 IRS。如果您繳納美國稅款、是 coinbase.com 用戶，且申報的加密貨幣收益超過 600 美元，您將收到 Coinbase 寄出的 1099 稅表。即使您不符合收到此表格的條件，您仍需要在每個報稅季向 IRS 申報所有加密貨幣交易。
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