政府發現，儘管在 2012 年至 2015 年間，超過 14,000 名 Coinbase 用戶記錄了 20,000 美元或以上的交易，但只有不到 900 名納稅人在納稅申報表中申報了比特幣收益——這相當於逃避了大量的加密貨幣稅收和會計費用，還不包括其他交易所！
2017年，美國政府起訴Coinbase，迫使其交出近15,000名客戶（佔其六百萬客戶總數的近三分之一）的姓名、地址和稅務識別號碼。這傳遞的訊息很簡單：如果你透過加密貨幣賺錢，美國國稅局（IRS）想要收取應繳的稅款，否則你將面臨罰款。
本文將探討如何透過正確申報加密貨幣稅款來遵守法律，但需要注意的是，本文僅供參考。 不會 個人稅務建議，每個人都應該諮詢註冊會計師，以了解自己的具體情況！
美國國稅局如何處理加密貨幣稅
美國國稅局於2014年發布了關於加密貨幣的最初指導。根據2014-21號公告，出於稅務目的，加密貨幣被視為財產而非貨幣。這意味著您必須像繳納股票投資稅一樣繳納加密貨幣稅。
這個過程是這樣工作的：
- 您購買價值 10,000 美元的加密貨幣（或在交易時價值 10,000 美元的另一種加密貨幣）。這就是您的成本基礎。
- 該加密貨幣價值上漲至 20,000 美元，您將其出售換取美元（或交易時價值 20,000 美元的另一種加密貨幣）。這就是銷售總額。
- 您需要為10,000美元的加值繳納所得稅，增值金額的計算方法是用銷售總額減去成本基礎。實際稅額也取決於其他因素，例如您的收入。
有關這些美國國稅局規定的更多信息，您可以閱讀 國稅局2014-21年公告其中包含涵蓋各種極端情況的問題和答案。
追蹤您的加密貨幣交易
第一步是記錄您的加密貨幣交易。如果您無法證明成本基礎，則需要就全部收益繳納稅款。
例如，假設你以 10.00 美元的價格購買了一種加密貨幣，然後以 20.00 美元的價格賣出。你只需要為 10.00 美元的收益繳稅，但如果你沒有證據證明你以 10.00 美元的價格買入，那麼你就需要為全部 20.00 美元的收益繳稅。
好消息是，大多數 加密貨幣交易所會自動追蹤您的交易 出於稅務目的。壞消息是，使用多個交易所的交易者必須將資訊整合到一個地方。定期下載並保存這些報告也是個好主意，以避免問題。
ZenLedger 會自動從所有主流交易所（以及越來越多的垂直領域交易所）匯入加密貨幣交易記錄。這樣，您可以放心，所有交易都會正確記錄，無需手動登入和下載定期報告。
計算加密貨幣的盈虧
第二步是提前計算你的盈虧。 報稅雖然如果你只用美元進行交易，這個過程可能很簡單，但許多經驗豐富的交易者會參與首次代幣發行（ICO）或使用加密貨幣購買其他加密貨幣。
這些交易可能會使追蹤成本基礎和計算以美元計價的損益變得困難——尤其是對於每月進行數百筆交易的交易員而言。
讓我們來看看如何在複雜情況下計算收益或損失：
假設你購買了價值 100 美元的比特幣，並持有幾天。然後你用這些比特幣購買了以太幣，並繼續持有幾天。又過了幾天后，你把以太幣賣掉換成了美元。
這項交易將涉及多項資本利得或損失：
- 比特幣的成本價為 100 美元，售價為收到的以太幣的美元價值。
- 以太幣的成本基礎是比特幣用於購買以太幣時的價值，而售價是出售以太幣時收到的美元金額。
ZenLedger 透過自動計算每筆交易的資本利得和損失（即使涉及多個交易所）來幫助避免這些令人困惑的交易。
什麼是 IRS 表格 8949 和附表 D？
第三步也是最後一步，是將這些收益和損失添加到您的報稅表中。在許多情況下，如果您提前提供填寫這些表格所需的信息，就可以降低會計成本。如果會計師需要手動整理這些資訊並按小時收費，會計費用可能會很高。
IRS表格8949 需要記錄資本資產的出售和其他處置。對於每筆交易，您必須報告以下幾項資訊：
- 財產描述
- 獲得日期
- 出售或處置日期
- 出售所得
- 成本或其他依據
- 對盈虧的調整
- 總收益或損失
國稅局 1040 表附表 D 這裡您需要使用交易所提供的 8949 表或 1099-B 表上的信息，計算您的總收益或損失。此稅表上的計算結果將轉入 1040 表，用於計算您應向美國國稅局 (IRS) 繳納的總稅款。
簡化加密貨幣稅的工具
加密貨幣稅收並不複雜，但過程可能比較繁瑣。如果出錯，可能會被美國國稅局處以罰款和利息。
好消息是，有很多方法可以簡化流程。例如，為了避免問題，最好選擇主流交易所。許多交易所都允許您匯出交易記錄，並且在您的交易金額超過一定限額時，會自動產生 1099-B 表格。
ZenLedger 它更進一步，整合了多個交易所的交易，計算收益和收入，並自動填寫 IRS 表格，例如 8949 表格和附表 D。您可以將這些資訊提供給您的會計師，以降低報稅成本，或使用 TurboTax 整合功能自行報稅，大幅減少工作量。
ZenLedger 也處理加密貨幣挖礦、ICO 和空投、捐贈和 LIFO/FIFO 指定等特殊情況，並提供稅損收割等高級功能。
底線
加密貨幣稅收看似複雜，但其實流程相對簡單。問題在於，跨多個平台和多種加密貨幣運算損益既耗時又容易出錯。此外，還有許多特殊情況可能導致問題。
ZenLedger 可以輕鬆匯入加密貨幣交易、計算收益和收入並自動填寫 IRS 表格。
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