قبل سنوات، كان على الراغبين في تداول الأسهم التوجه إلى شركات الوساطة والمؤسسات المالية وبيوت التداول. أما خلال السنوات الخمس والعشرين الماضية، فقد ساهم نمو التداول عبر الإنترنت وشركات الوساطة ذات الرسوم المخفضة، إلى جانب انخفاض العمولات بشكل كبير، في تكافؤ الفرص في سوق التداول.
شهد مجال التداول قفزة نوعية أكبر في عام 2009 عندما ظهرت أول عملة مشفرة، إلى البيتكوين تم إطلاقها. تدريجيًا، تم إطلاق العديد من العملات البديلة والعملات المستقرة، مما وفر أساسًا مثاليًا للتداول اليومي للعملات الرقمية. ولكن، ما هو التداول اليومي للعملات الرقمية؟ كيف يتم؟ وما هي الآثار الضريبية المترتبة عليه؟ دعونا نتناول هذه المواضيع بالتفصيل.
ما هو التداول اليومي بالعملات المشفرة؟
تمامًا كما هو الحال في التداول اليومي للأسهم، حيث يتم شراء وبيع الأسهم أو الأوراق المالية خلال يوم تداول واحد، فإن التداول اليومي للعملات الرقمية هو ممارسة شراء وبيع العملات الرقمية خلال يوم تداول واحد. ويُطلق عليه أيضًا اسم "التداول خلال اليوم". يعتمد المتداولون اليوميون على الأحداث التي تُحرك السوق على المدى القصير، ومن بين الأساليب الشائعة التداول القائم على الأخبار، والذي يشمل الإحصاءات الاقتصادية وأرباح الشركات وغيرها. ويُعد التحليل الفني أسلوبًا شائعًا آخر في التداول اليومي.
قد يكون التداول اليومي مهنة مربحة، لكن ذلك يتطلب استراتيجيات مدروسة جيدًا وخبرة واسعة. هذا لا يعني أن المبتدئين لا يمكنهم البدء في التداول اليومي للعملات الرقمية، بل يمكنهم اختيار الاستراتيجية الأنسب لهم والبدء بمبالغ صغيرة. من المهم تذكر أن حتى أكثر المتداولين خبرة قد يرتكبون أخطاءً ويتكبدون خسائر. بل قد يخطئون في حساب ضرائب التداول اليومي للعملات الرقمية نظرًا لكثرة معاملاتهم، والتي قد تصل إلى مئات أو حتى آلاف، وقد تفلت إحداها من الرقابة. برنامج تشفير الضريبة يمكن لبرامج مثل ZenLedger أن تساعد في منع هذه الأخطاء والهفوات.
مع ذلك، قبل البدء في مهنة التداول اليومي للعملات المشفرة، هناك بعض الظروف السوقية التي يجب أن تعرفها:
- السيولة: ينبغي على المتداولين الدخول والخروج من الصفقات بسرعة دون التأثير بشكل كبير على الأسعار. في سوق ذات سيولة منخفضة، قد يؤثر الانزلاق السعري - وهو مركز كبير لا يمكن تصفيته بالسعر الذي يرغب فيه المتداول - سلبًا على أرباحه. مع الانزلاق السعري، يجب بيع المركز على مراحل، بأرباح أقل من سابقتها، مما يؤدي إلى انخفاض المكاسب عند بيع المركز بالكامل.
- التقلب: إذا كان السوق أقل تقلباً، فهذا يعني عدم وجود تحرك في السعر. وبما أن المتداولين اليوميين يشترون ويبيعون خلال اليوم نفسه، فلا بد أن يرتفع السوق وينخفض في فترة قصيرة حتى يتمكنوا من تحقيق الربح.
هام: التعدين تشفير قد يؤثر ذلك أيضاً على السوق حيث يبيع المعدنون معظم العملات التي قاموا بتعدينها. وهذا قد يزيد أحياناً من ضغط البيع.
قبل أن نتعمق في الاستراتيجيات، دعونا نحاول فهم التداول اليومي للعملات المشفرة والضرائب.
الآثار الضريبية للتداول اليومي للعملات المشفرة
قبل البدء في التداول اليومي للعملات الرقمية، يجب عليك معرفة الضرائب المرتبطة به. بما أن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبر العملات الرقمية أصولًا، فإن شراءها وبيعها يخضع للضريبة. إذا احتفظت بعملة رقمية لأكثر من عام، فسيتم فرض ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل عليك، وإذا بعت الأصل الرقمي خلال عام من شرائه، فسيتعين عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل. تُفرض ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل بمعدل أقل، بينما تُفرض ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل بمعدل عادي. قد يساعدك الجدول أدناه في فهم التداول اليومي للعملات الرقمية وضريبة أرباح رأس المال بشكل أفضل.
| إجمالي الدخل السنوي | مكاسب رأس المال على المدى الطويل (%) | مكاسب رأس المال قصيرة الأجل (%) |
|---|---|---|
| حتى 9,325 دولارًا | 0 | 10 |
| من 9,326$ الي 37,950$ | 0 | 15 |
| من 37,951$ الي 91,900$ | 15 | 25 |
| من 91,901$ الي 191,650$ | 15 | 28 |
| من 191,651$ الي 416,700$ | 15 | 33 |
| من 416,701$ الي 418,400$ | 15 | 35 |
| $ 418,401 أو أكثر | 20 | 39.6 |
إلى جانب خبراء الضرائب، يمكن للمتداولين الاستعانة ببرامج ضرائب العملات الرقمية لتسهيل حساب التزاماتهم الضريبية. إليك كيفية القيام بذلك باستخدام ZenLedger.
حساب ضرائب العملات الرقمية باستخدام ZenLedger
ZenLedger منصة رائدة في مجال ضرائب العملات الرقمية، تُساعد مستخدميها على توفير المال والامتثال لمتطلبات مصلحة الضرائب الأمريكية منذ عام ٢٠١٧. مع ZenLedger، يمكنك إنشاء تقاريرك الضريبية الخاصة بالعملات الرقمية ومراقبة محفظة أصولك. تتوافق هذه المنصة مع طرق إعداد التقارير LIFO وHIFO وFIFO. كما تقوم تلقائيًا بحساب أساس التكلفة والقيمة العادلة والأرباح والخسائر، وتُعبئ نماذجك الضريبية بالبيانات الصحيحة.
يُقدّم ZenLedger نوعين من خطط الاشتراك: خطة "افعلها بنفسك" وخطة "بمساعدة مُختصّ ضرائب". من البديهي أن خطة "افعلها بنفسك" هي الأوفر تكلفةً، إذ تُتيح للمستخدم مستوىً مجانيًا يسمح بإجراء ما يصل إلى 25 معاملة. علاوةً على ذلك، تتضمن هذه الخطة المجانية معظم ميزات ووظائف الاشتراك المدفوع. أما في خطة "بمساعدة مُختصّ ضرائب"، فيُقدّم لك ZenLedger... متخصص في ضرائب العملات المشفرة لحساب الضرائب على العملات المشفرة وغير المشفرة بسرعة وسهولة.
استراتيجيات تداول يوم التشفير
على المدى الطويل، أثبت الاحتفاظ بالعملات الرقمية جدواه الاقتصادية. لذا، إذا كنت تفكر في الاستثمار في العملات الرقمية، فإن شراءها والاحتفاظ بها يُعد استراتيجية ممتازة. مع ذلك، يجب على المستثمرين أن يتذكروا أن العملات الرقمية استثمارات عالية المخاطر، أي أن ارتفاع قيمتها في الماضي لا يعني بالضرورة استمرار ارتفاعها.
مع ذلك، توجد استراتيجيات عديدة يمكن للمتداولين خلال اليوم اتباعها. إليكم بعضها:
1. التداول عالي التردد (HFT)
في استراتيجية التداول عالي التردد، تستفيد من التغيرات السريعة في الأسعار التي تحدث في غضون ثوانٍ أو أجزاء من الثانية. يصل معدل تنفيذ الصفقات في هذه الاستراتيجية إلى عشرات الصفقات في الثانية، وهو أمر يصعب على المتداول البشري مواكبته. الطريقة الوحيدة لاستخدام استراتيجية التداول عالي التردد هي استخدام برنامج يُعرف باسم روبوت التداول. يراقب الروبوت السوق باستمرار وينفذ الصفقات بناءً على منطق محدد، يمكن دمجه مع استراتيجيات أخرى.
2. سلخ فروة الرأس
يستغل المضاربة السريعة تحركات الأسعار الطفيفة على مدى فترات قصيرة، والتي غالبًا ما تنتج عن اختلالات في السوق مثل فروق أسعار العرض والطلب أو نقص السيولة. ولتعظيم أرباحهم، يلجأ المضاربون السريعون عادةً إلى استخدام الهامش أو العقود الآجلة. مع ذلك، قد يؤدي ذلك أيضًا إلى تضخيم الخسائر، لذا من المهم إدارة المخاطر في هذه الاستراتيجية. يستخدم المضاربون السريعون مؤشرات مثل تحليل دفتر الأوامر، وخرائط حجم التداول، أو مجموعة من المؤشرات الفنية للدخول في الصفقات أو الخروج منها. ونظرًا لارتفاع مخاطرها وسرعتها، فهي مثالية للمتداولين ذوي الخبرة.
3. تجارة المدى
تعتمد استراتيجية تداول العملات الرقمية هذه على افتراض أن أسعار العملات الرقمية ستتذبذب ضمن نطاق محدد. إذا تحرك السعر خارج هذا النطاق، يُفترض أن الأسعار ستتذبذب بشكل غير طبيعي. على سبيل المثال، إذا انخفض السعر عن الحد الأدنى للنطاق، فهذا مؤشر على البيع، إذ قد يكون بداية اتجاه هبوطي كبير.
4. التحليل الفني
يعتمد التحليل الفني على أنماط البداية والمؤشرات الرياضية للتنبؤ بحركة السعر. بعض المؤشرات الفنية عبارة عن مقاييس مُولّدة حاسوبياً، مثل تلك الموجودة على منصة TradingView، بينما يتم تحديد مؤشرات أخرى يدوياً من قِبل المتداولين من خلال تحليل الرسوم البيانية.
يُعدّ مؤشر القوة النسبية (RSI) أحد أكثر المؤشرات الفنية شيوعًا. يظهر هذا المؤشر أسفل الرسم البياني كخط واحد بقيمة تتراوح بين 0 و100. على سبيل المثال، إذا اقترب مؤشر القوة النسبية من 100، فهذا يشير إلى أن العملة الرقمية في منطقة ذروة الشراء، مما يعني احتمال انخفاض سعرها. وبالمثل، إذا اقترب مؤشر القوة النسبية من الصفر، فهذا يعني أن العملة الرقمية في منطقة ذروة البيع، مما يعني احتمال ارتفاع سعرها.
5. تحليل الأخبار والمشاعر
تحليل الأخبار والمشاعر، الذي يدرس نشرات الأخبار والمشاعر العامة للسوق في تداول العملات الرقمية اليومي. تقوم فكرة هذه الاستراتيجية على أن العناوين الرئيسية قد تؤثر في كثير من الأحيان على أسواق العملات الرقمية، مُحدثةً تقلبات حادة. علاوة على ذلك، تراقب بعض المواقع الإلكترونية المشاعر السائدة حول العملات الرقمية الأكثر شيوعًا من خلال تحليل التغريدات على تويتر. فإذا حظيت العملة الرقمية بتغريدات إيجابية أكثر، فقد يكون هناك توجه صعودي نحوها، والعكس صحيح.
ما هي العملة الرقمية الأفضل للتداول اليومي؟
قد يبدو الأمر محبطًا، لكن تحديد عملة مشفرة واحدة باعتبارها "الأفضل" للتداول اليومي أمر شبه مستحيل. فالأمر يعتمد دائمًا على وضع سوق العملات المشفرة الحالي، وأسلوب تداولك، والاستراتيجية التي تتبعها، ولا يُمكن إغفال ضرائب التداول اليومي التي تؤثر على أرباحك. يجب ألا نتجاهل ضريبة أرباح التداول اليومي، لأنه مهما بلغ حجم ربحك، ستضطر في نهاية المطاف إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال المفروضة عليك من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.
يجب أن تضع في اعتبارك أيضًا أن أسواق العملات الرقمية شديدة التقلب. مع ذلك، قد ترتفع قيمة بعض العملات بشكل كبير، مثل دوجكوين. بدأت هذه العملة على سبيل المزاح، ثم ارتفعت قيمتها بشكل صاروخي من جزء ضئيل من السنت إلى أكثر من 0.25 دولار في غضون أشهر، أي بمليارات الدولارات. لكن الأسعار انخفضت لاحقًا، ولا تزال تُعتبر شديدة التقلب نظرًا لسهولة تعدينها، ولأن حاملي كميات كبيرة منها يستطيعون بيعها عند سنوح الفرصة. ورغم أن هذا يُتيح فرصًا للمتداولين اليوميين، إلا أنه يجب عليهم تذكر أن التداول اليومي بالعملات الرقمية مرتبط بالضرائب. لذا، قبل إجراء عدة عمليات تداول يوميًا، عليهم مراعاة ضرائب التداول اليومي بالعملات الرقمية.
تصنيف الوضع الضريبي للتاجر
بافتراض أنك تتداول لأكثر من 30 ساعة في الأسبوع أو تقوم بتنفيذ 4-5 صفقات خلال اليوم، فقد تكون مؤهلاً للحصول على وضع ضريبة المتداول (TTS).
يُتيح هذا التصنيف فرصًا عديدة لتحقيق الكفاءة الضريبية، حيث يُمكن للمتداولين المحترفين إدراج التزاماتهم ودخلهم من التداول ضمن مصروفات الأعمال في الجدول (ج). يُمكنك الاستفادة مباشرةً من هذا التصنيف عن طريق خصم بنود مثل مصروفات التداول ومصروفات المكتب المنزلي. مع ذلك، فإن هذا التصنيف ليس مضمونًا. ننصحك بالاطلاع على صفحة مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الخاصة بنظام TTS لمزيد من المعلومات.
تاجر وفقًا لسعر السوق
يُتيح تصنيف TTS خصم الخسائر التي تتجاوز حد خسائر رأس المال البالغ 3,000 دولار. ويتعين على المتداول الحاصل على تصنيف TTS تقديم طلب تقييم الأصول وفقًا لسعر السوق في 15 أبريل من السنة الضريبية السابقة. وهذا يسمح للمتداول بحساب كامل أرباحه وخسائره التجارية كأصول تجارية في الجزء الثاني من النموذج 4797.
من المهم أيضًا التذكير بأن المتداول المُصنَّف ضمن برنامج TTS مُعفى من قاعدة البيع الوهمي. يركز هذا المبدأ المحاسبي فقط على مجموع الأرباح والخسائر للسنة الضريبية. مع ذلك، يتعين على المتداولين اليوميين الذين يختارون هذه الطريقة المحاسبية التظاهر ببيع جميع أصولهم بسعر السوق الحالي في آخر يوم تداول من السنة الضريبية، والتظاهر بإعادة شرائها عند استئناف التداول في السنة الضريبية الجديدة. هذه معاملة شكلية فقط، ولكنها ضرورية لإظهار إجمالي أصول الشركة محاسبيًا كل عام.
كي تختصر
رغم أن التداول اليومي للعملات الرقمية نشاط مربح، إلا أنه يجب الحذر من الآثار الضريبية المترتبة عليه. فمثلاً، يتطلب الأمر تسجيل جميع المعاملات في حال إجراء عدة صفقات، وهو أمر مرهق وعرضة للأخطاء. كما يجب مراعاة عامل تقلبات السوق، إذ أن التعامل مع العملات الرقمية بهذه الطريقة ينطوي على مخاطر عالية. لذا، من الضروري امتلاك استراتيجية فعّالة ومدروسة، واستخدام حاسبة ضرائب العملات الرقمية مثل ZenLedger لتجنب أي أخطاء في الحسابات. مع ذلك، إذا كانت لديك أي شكوك بشأن تقديم إقرارك الضريبي، يُنصح باستشارة متخصص ضرائب معتمد.
الأسئلة الشائعة حول ضرائب التداول اليومي
1. هل يجب عليك الإبلاغ عن العملات المشفرة في الضرائب إذا لم تقم ببيعها؟
2. هل تخضع للضريبة عند التداول اليومي للعملات المشفرة؟
3. كيف يمكنني تجنب دفع الضرائب على أرباح العملات المشفرة؟
4. كيف تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية ما إذا كنت تبيع البيتكوين؟
بدايةً، تُرسل منصات تداول العملات الرقمية النموذج 1099 لإبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية بأن دافع الضرائب يتداول العملات الرقمية. علاوة على ذلك، تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية أدوات تحليل تقنية البلوك تشين للكشف عن المحافظ الرقمية المجهولة المرتبطة بالشخص الحقيقي.
