قد يُوحي مصطلح "الشركات الخارجية" بصورٍ نمطيةٍ لمجرمين يعيشون في جزرٍ نائيةٍ يتهربون من الضرائب. لكن في الواقع، غالبًا ما تكون هذه الشركات كياناتٍ شرعيةً يُنشئها المقيمون في الولايات المتحدة لتبسيط وتقليل أعبائهم الضريبية. فهي تستفيد من القواعد الضريبية المواتية في الخارج مع الالتزام في الوقت نفسه بواجباتها الضريبية الشخصية في الولايات المتحدة.
ستتعرف في هذه المقالة على سبب قيام بعض متداولي ومستثمري العملات المشفرة بالتداول من خلال الشركات بدلاً من حساباتهم الخاصة، وكيف يمكن للشركات الخارجية أن تقدم المزيد من المزايا.
الأفراد مقابل الشركات
يلجأ العديد من رواد الأعمال إلى تأسيس شركات مساهمة لأعمالهم. فبينما قد يستخدم المتعاقدون المستقلون النموذج 1040، الجدول ج، فإن تأسيس الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات المساهمة يفصل بين الأصول والالتزامات الشخصية والتجارية، مما يُسهّل جمع رأس المال وحماية الأصول وتحسين الضرائب. وعند مستوى دخل معين، يصبح هذا الخيار منطقيًا من الناحية المالية.
لسوء الحظ، لا تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية معظم عمليات التداول "نشاطًا تجاريًا"، مما يعني أنه لا يمكنك حتى خصم النفقات في الجدول (ج). الاستثناء الوحيد هو إذا كنت تتداول بدوام كامل وتحصل على معظم دخلك من خلال التداول اليومي. لكن نسبة ضئيلة فقط من المتداولين الأفراد تستوفي هذه المعايير، والذين يستوفونها يواجهون تدقيقًا شديدًا من مصلحة الضرائب.
الحل الأفضل هو تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو أي كيان مؤسسي آخر. إضافةً إلى تقليل التدقيق الضريبي، تتيح هذه الكيانات فرصًا جديدة لتوفير الضرائب. على سبيل المثال، يمكن للشركات خصم الرواتب ونفقات التعليم، مع تمكين المالكين من إنشاء حسابات تقاعدية وتكوين استحقاقات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
الشركات الخارجية هي ببساطة كيانات غير مسجلة في الولايات المتحدة. ومن الطبيعي أن تتواجد العديد من هذه الشركات في أماكن ذات ضرائب منخفضة أو معدومة. وبهذه الطريقة، يستطيع المالكون الأمريكيون تقليل أو إلغاء التزاماتهم الضريبية المحلية، مع تبسيط إقراراتهم الضريبية الأمريكية من خلال إدخال واحد فقط للأرباح أو الخسائر سنويًا.
كيف تُسهّل هذه الشركات الضرائب على العملات المشفرة
يواجه متداولو العملات المشفرة متطلبات امتثال ضريبي صارمة في الولايات المتحدة، وخاصةً المتداولين النشطين. على سبيل المثال، يتعين على معظم المتداولين حساب الربح أو الخسارة الرأسمالية لكل عملية بيع أو تصرف في العملات المشفرة والإبلاغ عنها. تشكيل 8949قد يصل طول هذه الوثيقة إلى آلاف السجلات أو أكثر بالنسبة للمتداولين ذوي التردد العالي!
تُمكّن الشركات الخارجية متداولي العملات الرقمية من دمج ضرائبهم الأمريكية على العملات الرقمية في بند واحد. ويُشير دخل الباب الفرعي F تحديدًا إلى الدخل الذي تحققه "شركة أجنبية خاضعة للسيطرة"، ويُعتبر الربح أو الخسارة من بيع العملات الرقمية من هذا النوع من الدخل. وقد تحتاج أيضًا إلى تعبئة النموذج 5471 والنموذج 926 للإفصاح عن الحسابات الخارجية.
هناك عاملان رئيسيان يجب أخذهما في الاعتبار:
- لا توفر الشركات الخارجية سوى ميزة الإبلاغ. ستظل مدينًا بنفس مبلغ الضريبة الذي كنت ستدفعه من خلال شركة أمريكية تمارس نفس الأنشطة.
- ستُحصر خسائر العملات الرقمية في شركتك الخارجية ولن تتمكن من تعويضها من مصادر دخل أخرى. ولكن عند تصفية الشركة الخارجية، يمكنك استرداد إجمالي الخسائر.
إلى جانب المزايا الضريبية، تُمكّن الشركات الخارجية أيضًا متداولي العملات المشفرة المقيمين في الولايات المتحدة من المشاركة في فرص محظورة على المواطنين الأمريكيين. على سبيل المثال، العديد من الأعلام لا تسمح بعض المنصات للمواطنين الأمريكيين بالمشاركة لأسباب قانونية، كما أن العديد منها لا يخدم إلا العملاء من خارج الولايات المتحدة. ونتيجة لذلك، قد تتاح لك فرص أكثر.
كيفية تأسيس شركة خارجية
قد يكون تأسيس شركة خارجية مهمة ضخمة، خاصةً إذا كنت لا تتقن اللغة أو لا تعرف أشخاصًا تثق بهم في بلد أجنبي. وبالطبع، ستحتاج أيضًا إلى خبراء محليين لإدارة حساباتك، وخبراء مقيمين في الولايات المتحدة لضمان دقة الإبلاغ عن دخلك الخاضع للقسم الفرعي F في إقرارك الضريبي الأمريكي.
يتضمن إنشاء شركة خارجية بضع خطوات:
- اختر ولاية قضائية خارجية لشركتك. على سبيل المثال، تُعد جزر سيشل وجزر كايمان وجزر العذراء البريطانية خيارات شائعة لشركات العملات المشفرة.
- قدّم رسوم التسجيل، وخطة العمل، والوثائق الأخرى اللازمة لتأسيس الشركة. على سبيل المثال، قد تحتاج إلى نسخة من جواز سفرك وإثبات عنوان سكنك.
- افتح حسابًا مصرفيًا، وأنشئ حسابات للعملات المشفرة، وأقم العلاقات الضرورية الأخرى.
بشكل مستمر، ستحتاج أيضًا إلى الإلمام بمتطلبات إعداد التقارير والالتزامات الأخرى. ومرة أخرى، من المفيد عادةً أن تتولى شركة محلية أي اتصالات وتلبية متطلبات إعداد التقارير. بهذه الطريقة، يمكنك التركيز على أنشطة تداول العملات الرقمية بدلاً من إدارة الشركة الخارجية بشكل يومي.
عموماً، يُنصح بالاستعانة بخبير أو شركة متخصصة لتأسيس وإدارة شركة خارجية لضمان الامتثال للقوانين. إضافةً إلى ذلك، يُنصح باستشارة محاسب قانوني معتمد أو خبير ضرائب آخر لضمان تحقيق أقصى استفادة ممكنة.
بدائل للنظر
برنامج ضرائب التشفير يوفر طريقة أخرى لتبسيط ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك دون عناء إنشاء شركة خارجية.
يجمع ZenLedger المعاملات من مختلف المحافظ ومنصات التداول، ويحسب أرباحك وخسائرك الرأسمالية، ويُنشئ النماذج الضريبية التي تحتاجها سنويًا. إضافةً إلى تجنُّب الحاجة إلى إدراج كل عملية بيع أو تصفية، توفر المنصة رؤية شاملة لمحفظتك الاستثمارية وتُحدد طرقًا لتوفير الضرائب من خلال استراتيجية جني الخسائر.
من مزايا استخدام ZenLedger الأخرى إمكانية الاطلاع على سجل معاملاتك بالكامل في جدول بيانات واحد سهل القراءة. بهذه الطريقة، يمكنك الدفاع عن نفسك بسهولة أثناء تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بفضل وجود سجل ورقي موثق. كما يمكنك تزويد محاسبك بقائمة مفصلة بالمعاملات لإتمام إقرارك الضريبي إذا لم تستخدم التكامل مع TurboTax أو النماذج التلقائية.
الخط السفلي
قد تكون الشركات الخارجية خيارًا جذابًا لمتداولي العملات الرقمية الراغبين في تبسيط إجراءات الإبلاغ الضريبي. صحيح أنك لن توفر المال بالضرورة على ضرائب العملات الرقمية، إلا أنك ستُقلل بشكل كبير من حجم المعاملات الورقية. ولكن، بالطبع، يكمن المقابل في ارتفاع تكلفة تأسيس الشركة الأجنبية وتكاليف إدارتها المستمرة.
إذا كنت تبحث عن طريقة أسهل لتبسيط إعداد التقارير الضريبية للعملات الرقمية، فإن ZenLedger يساعدك على إنشاء نموذج 8949 المطول وغيره من النماذج الضريبية التي تحتاجها سنويًا تلقائيًا. وبهذه الطريقة، لن تضطر إلى قضاء ساعات في إعداد ضرائبك أو دفع آلاف الدولارات للمحاسبين لتجميع ملفات CSV.
