شهدت العملات المشفرة مكاسب قوية مع بداية عام 2021، وتستعد مصلحة الضرائب الأمريكية المعنية بالعملات المشفرة لضمان عدم انخراط المتداولين والمستثمرين في ممارسات غير قانونية مثل التهرب الضريبي للعملات المشفرة. مع اتساع نطاق فجوة ضريبية بقيمة 500 مليار دولار في الولايات المتحدة، يعتقد العديد من الخبراء أن مجال العملات المشفرة الذي تبلغ قيمته نصف تريليون دولار يمكن أن يكون مصدراً رئيسياً للضرائب غير المدفوعة، لا سيما بالنظر إلى صعوده الصاروخي.
دعونا نلقي نظرة على تحول مصلحة الضرائب الأمريكية من التوعية إلى الإنفاذ، وكيف يمكن لبرنامج الضرائب الخاص بالعملات المشفرة أن يساعدك في تجنب أي مشاكل ضريبية.
التعليم في مجال العملات المشفرة وصولاً إلى إنفاذ قوانين مصلحة الضرائب الأمريكية
لطالما اتخذت مصلحة الضرائب الأمريكية موقفًا توعويًا فيما يتعلق بالعملات المشفرة. فعلى مدار العامين الماضيين، أرسلت المصلحة آلاف الرسائل تحذر دافعي الضرائب من مسؤوليتهم في دفع الضرائب على مكاسب العملات المشفرة. ورغم أن هذه الرسائل حذرت من العقوبات المحتملة في حال ثبوت التهرب الضريبي من العملات المشفرة، إلا أن المصلحة لم تتخذ إجراءات إنفاذ صارمة حتى الآن.
يشير إضافة سؤال جديد حول العملات المشفرة في أعلى النموذج 1040 إلى أن الوكالة قد تنتقل من التوعية إلى الإنفاذ. فبينما يسأل السؤال ببساطة عما إذا كنت قد أجريت معاملات بالعملات المشفرة، فإن عدم الإجابة عليه بدقة قد يُعدّ إغفالاً متعمداً يُعرّضك لعقوبات أشد، بل وحتى تحقيق جنائي.
في الوقت نفسه، سعت الوكالة إلى توظيف خبراء في العملات المشفرة، وعقدت اجتماعات مع سلطات الضرائب من دول أخرى لتبادل البيانات واستراتيجيات الإنفاذ. تشير هذه الأنشطة إلى أنها قد تُعزز مواردها لبدء تدقيق حسابات الأفراد الذين تشتبه في تهربهم من الضرائب على مكاسبهم من العملات المشفرة.
تستهدف العديد من الهيئات الحكومية الأخرى العملات المشفرة وتقنيات البلوك تشين ذات الصلة. فعلى سبيل المثال، اتخذت هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية إجراءات ضد عروض العملات الأولية (ICOs) وغيرها من المشاريع المتعلقة بالعملات المشفرة التي قد تؤثر على المستثمرين، بينما سعت وزارة الخزانة إلى تحديد حالات المعاملات غير المشروعة بالعملات المشفرة في الولايات المتحدة وخارجها.
الإفصاح لمصلحة الضرائب الأمريكية عن ضرائب العملات المشفرة
قد يكون الكثيرون غير مدركين أنهم مدينون بضرائب على أرباح العملات المشفرة في الماضي. ورغم أنهم قد يكونون على دراية بهذه المتطلبات الآن، إلا أنهم قد يشعرون بالتردد حيال إمكانية قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة إقراراتهم الضريبية السابقة، أو قد يخشون من عملية تعديل الإقرارات الضريبية السابقة ووضع جدول زمني للدفع.
يحق لمصلحة الضرائب الأمريكية مراجعة الإقرارات الضريبية التي قد تحتوي على ضرائب أقل من المستحقة خلال السنوات الثلاث الماضية. وفي حال الاشتباه بالتهرب الضريبي أو أي نوع من أنواع الاحتيال في مجال العملات الرقمية، يحق لها مراجعة الإقرارات الضريبية لفترة أطول للكشف عن أي التزامات ضريبية غير مدفوعة. وقد تفرض المصلحة غرامات وعقوبات على عدم سداد هذه الضرائب، بالإضافة إلى احتساب فوائد متراكمة على المبلغ المستحق، ما قد يصل إلى مبالغ كبيرة.
يعتقد العديد من دافعي الضرائب أن الطبيعة اللامركزية وشبه المجهولة لتقنية البلوك تشين تجعل من المستحيل تحديد الضرائب المتأخرة، لكن هذا ليس صحيحًا. على سبيل المثال، أجبرت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) شركة Coinbase على تسليم سجلاتها في الماضي، واستهدفت العديد من مستخدميها برسائل توعية، مع تحسين خبرتها في تحليل البلوك تشين.
ينصح معظم خبراء الضرائب بالإفصاح عن أي التزامات ضريبية في أسرع وقت ممكن. من خلال تقديم إقرار ضريبي معدل، قد تتمكن من تجنب دفع الغرامات والعقوبات إذا كان الخطأ غير مقصود. كما يمكن للمكلفين التفاوض على دفعات إجمالية مخفضة أو خطط تقسيط لسداد مبالغ كبيرة من الضرائب غير المدفوعة على مدى فترة زمنية.
إذا كنت مدينًا بمبلغ كبير من المال، فقد ترغب في استشارة محامٍ متخصص في الضرائب أو أي متخصص آخر للمساعدة في التفاوض نيابة عنك من أجل تقليل المبلغ المستحق عليك وتجنب أي غرامات أو عقوبات محتملة.
لماذا يجب عليك استخدام برامج الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية
يمكن لبرامج الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة أن تساعد في إجراء حسابات الأرباح أو الخسائر الرأسمالية تلقائيًا بدقة أكبر من الحسابات اليدوية أو جداول البيانات.
على سبيل المثال، ZenLedger يتكامل البرنامج مع أشهر محافظ العملات الرقمية ومنصات التداول لاستيراد المعاملات تلقائيًا وحساب أساس التكلفة والربح أو الخسارة الرأسمالية لكل عملية تداول. ثم يقوم البرنامج بتعبئة نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية الشائعة تلقائيًا، مثل النموذج 1040 الجدول د والنموذج 8949، بالبيانات الصحيحة لتجنب أي أخطاء.
إضافةً إلى تقليل الأخطاء وإيجاد طرق لخفض الضرائب، هناك حالة واحدة على الأقل مسجلة لدى مصلحة الضرائب الأمريكية تشير إلى إمكانية إعفاء دافعي الضرائب من الغرامات إذا كان البرنامج هو سبب الأخطاء. بعبارة أخرى، قد يُعفيك استخدام برنامج ضريبي موثوق من الغرامات المرتبطة بأي أخطاء يرتكبها البرنامج.
ينبغي عليك موازنة تكلفة حلول الضرائب على العملات الرقمية مع فوائدها. فبينما قد تكون الحلول البسيطة هي الخيار الأرخص، إلا أن العديد منها يفتقر إلى ميزات قد توفر لك الكثير من المال على المدى الطويل. كما يجب عليك التأكد من شفافية حلول الضرائب على العملات الرقمية في طريقة حسابها لجميع البيانات، وذلك لحماية نفسك في حال التدقيق الضريبي.
بالإضافة إلى حلول التهرب الضريبي للعملات المشفرة، من المهم الاحتفاظ بمعاملات العملات المشفرة وسجلات الضرائب لمدة خمس سنوات على الأقل (ويفضل إلى أجل غير مسمى).
الخط السفلي
شهدت العملات المشفرة مكاسب قوية خلال السنوات القليلة الماضية، وتعتقد مصلحة الضرائب الأمريكية أن العديد من المتداولين والمستثمرين قد قللوا من الإبلاغ عن أرباحهم. وبينما كان التركيز في عامي 2019 و2020 على التوعية، فمن المحتمل أن تتجه المصلحة نحو التركيز على الإنفاذ في عام 2021 وما بعده، سعيًا منها لمعاقبة المتهربين من الضرائب واستردادها.
أفضل طريقة لتجنب هذه المشاكل هي استخدام برامج الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية. فبالإضافة إلى حساب التزاماتك الضريبية بدقة، يُمكن لبرنامج ZenLedger وغيره من الحلول تقليل الضرائب وتجنب أي غرامات من خلال ضمان حساب الضرائب وتقديمها بدقة. جرّب ZenLedger مجاناً!
