نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 1099-دا التقارير عائدات الأصول الرقمية من معاملات الوسطاء. بدءًا من 2025 السنة الضريبيةسيتلقى المستخدمون نموذج 1099-DA من أي منصة تداول قاموا بإكمالها معاملة الأصول الرقمية الخاضعة للضريبةكما يقوم كل تبادل بإرسال نسخة من النموذج مباشرة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
نماذج 1099-DA عادة ما تكون ملخصات سنوية موحدة من معاملاتك لكل أصل رقمي في بورصة معينة. على سبيل المثال، إذا قمت بالتداول إيثيريوم، سول، وبيتكوين في عملية تبادل واحدة خلال العام، ستحصل عمومًا على ثلاثة نماذج 1099-DA منفصلة من تلك البورصة - واحد لكل أصل.
يلخص النموذج إجمالي العائدات مرتبط بكل أصل. وفي السنوات القادمة، قد تحاول البورصات أيضًا الإبلاغ عن أساس التكلفةمما قد يسمح لهم نظرياً بتقدير المكاسب أو الخسائر. ومع ذلك، هناك العديد من المحاذير التي قد تجعل هذه الأرقام غير دقيقة. والأهم من ذلك، بالنسبة للسنة الضريبية 2025، لا يُطلب من البورصات الإبلاغ عن أساس التكلفة على النموذج 1099-DA.
لماذا أتلقى هذه الاستمارات؟
أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية نموذج 1099-DA لتحسين الشفافية في أنشطة الضرائب المتعلقة بالأصول الرقمية. ويتزامن ذلك مع الجديد قواعد الضرائب على أساس المحفظة الإلكترونية، مما يحول تتبع أساس التكلفة من مجموعة أصول عالمية إلى نموذج خاص بالمنصة (خاص بالمحفظة).
ابتداءً من السنة الضريبية 2025، وسطاء الأصول الرقمية (البورصات) يُطلب من الجهات المعنية إصدار نماذج 1099-DA للمستخدمين المعنيين. يمكنك توقع استلام هذه النماذج. كل شهر يناير من كل منصة تداول استخدمتها خلال العام السابق.
على المدى الطويل، تتصور مصلحة الضرائب الأمريكية استخدام هذه النماذج للتحقق من المكاسب والخسائر والدخل المبلغ عنها مقابل ما يقدمه دافعو الضرائب في إقراراتهم الضريبية.
هام: سوف تفعلها لست استلام نموذج 1099-DA من مصادر غير تابعة للوسطاء. ويشمل ذلك:
محافظ ذاتية
موفرو المحفظة
التبادلات اللامركزية (DEXs)
التطبيقات اللامركزية أو بروتوكولات التمويل اللامركزي الأخرى
لا تعتبر هذه المصادر وسطاء تجار ولا تصدر نماذج 1099-DA بشكل عام.
ماذا أفعل بنماذج 1099-DA؟
بالنسبة 2025 السنة الضريبيةلا يتطلب الأمر منك سوى القليل نسبياً فيما يتعلق بنموذج 1099-DA. فهو يُبلغ عن العائدات فقطلا يحدد ذلك بحد ذاته المكاسب أو الخسائر. ومع ذلك، قد ترغب في:
قارن مبالغ العائدات مع برنامج ZenLedger (أو أي برنامج ضريبي آخر) للتأكد من استيراد المعاملات بشكل صحيح.
في السنوات القادمة، قد تُستخدم نماذج 1099-DA كـ مرجع التحققلكن ستظل هناك محاذير هامة:
لا تعرف البورصات سوى أساس تكلفة الأصول تم الحصول عليها من خلال منصتهم.
لن تحتوي الأصول المحولة من محافظ أو منصات تداول أخرى على معلومات أساسية دقيقة.
قد لا تعرف البورصات طريقة أساس التكلفة التي تستخدمها (FIFO، LIFO، HIFO، المتوسط)، مما يؤدي إلى اختلافات.
ونتيجة لذلك، قد لا تتطابق المكاسب أو الخسائر المبلغ عنها في البورصة مع التزاماتك الضريبية الحقيقية.
كيف يؤثر هذا على نماذج 8949؟
يتزامن طرح نموذج 1099-DA أيضًا مع تحديث مهم لـ تشكيل 8949.
يجب عليك الآن فصل المعاملات ليس فقط عن طريق المدى القصير مقابل المدى الطويل، ولكن أيضا ما إذا تم الإبلاغ عن المعاملة في نموذج 1099-DA:
في السابق، لم تكن معاملات الأصول الرقمية تُدرج في نموذج 1099، لذلك المربع ج يُطبق عالميًا.
قد تندرج المعاملات الآن ضمن فئات إبلاغ مختلفة.
نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 8949 لعام 2025: يجب تقسيم المعاملات قصيرة الأجل حسب الخيارات G وH وI
هذا يعني أنه قد يلزم تقسيم نموذج 8949 الخاص بك على نماذج متعددة مع تحديد مربعات مختلفة (على سبيل المثال، G أو H أو I (للمعاملات قصيرة الأجل).
كيف يتعامل ZenLedger مع هذا؟
يتولى ZenLedger إدارة هذا التعقيد تلقائيًا نيابةً عنك:
يفترض ZenLedger افتراضياً أن يتم الإبلاغ عن جميع معاملات الصرف في نموذج 1099-DA ابتداءً من عام 2025.
بالنسبة 2025 السنة الضريبيةبما أن أساس التكلفة غير مُبلغ عنه:
تتم عمليات التبادل قصيرة الأجل افتراضياً إلى الصندوق ح
في السنوات القادمة (عندما يمكن الإبلاغ عن الأساس):
ستتحول معاملات الصرف قصيرة الأجل افتراضياً إلى صندوق ج
جميع المعاملات الأخرى قصيرة الأجل تُعتبر افتراضياً المربع الأول (تتبع المعاملات طويلة الأجل نفس المنطق، باستخدام الصناديق J و K و L.)
عند إنشاء نماذج 8949 الخاصة بك، يقوم ZenLedger تلقائيًا بفرز المعاملات في الفئات الصحيحة.
نخطط لتقديم تخصيص على مستوى المصدر في المستقبل، سيُسمح للمستخدمين بتعديل هذه الافتراضات على أساس كل عملية تبادل على حدة.
إخلاء مسؤولية
هذه المقالة مخصصة لـ لأغراض إعلاميةنلي ولا يُعدّ هذا بمثابة استشارة ضريبية. قد تختلف القواعد الضريبية ومتطلبات الإبلاغ باختلاف الظروف الفردية. لذا، يُنصح دائمًا باستشارة متخصص ضريبي مؤهل للحصول على إرشادات خاصة بوضعك.
