فهم تتبع أساس التكلفة في 30 ثانية
عند بيع أو تداول الأصول الرقمية، فإن ربحك أو خسارتك هو الفرق بين:
-
المبالغ — القيمة التي تحصل عليها من عملية البيع أو المقايضة
-
أساس التكلفة — قيمة الأصل عند اقتنائه في الأصل
إذا كنت تمتلك عدة حصص من نفس الأصل بأسعار مختلفة، فإن أساس التكلفة المستخدم يعتمد على:
-
إن طريقة أساس التكلفة (FIFO، LIFO، HIFO، إلخ.)
-
إن تتبع الطريقة (الدفع الشامل مقابل الدفع عبر المحفظة)
التتبع الشامل مقابل التتبع حسب المحفظة
التتبع العالمي (الشامل) - ما قبل عام 2025
قبل السنة الضريبية 2025، استخدم دافعو الضرائب الأمريكيون فعلياً يونيفرسال طريقة تتبع أساس التكلفة (أو العالمية).
في ظل نظام التتبع الشامل، يتم تجميع جميع ممتلكات نفس الأصل معًا - بغض النظر عن المحفظة أو البورصة التي تحتفظ بها.
إذا قمت ببيع أصل في بورصة واحدة، فقد يسحب النظام أساس التكلفة من أي وقت المحفظة أو منصة التداول حيث يوجد هذا الأصل (بناءً على الطريقة التي اخترتها مثل FIFO أو HIFO).
تتبع المحفظة الإلكترونية - بدءًا من عام 2025
ابتداءً من السنة الضريبية 2025، قدمت مصلحة الضرائب الأمريكية محفظة إلكترونية تتبع أساس التكلفة.
في ظل نظام تتبع الأصول حسب المحفظة، لم تعد الأصول مجمعة عالميًا. بدلاً من ذلك، يتم تتبع أساس التكلفة بشكل منفصل لكل محفظة أو منصة تداول.
إذا قمت بالبيع من محفظة معينة، فيجب أن تأتي تكلفة الأساس من نفس تلك المحفظة.
ماذا يجب ان تفعل؟
إذا لم يسبق لك تقديم إقرارات ضريبية عن العملات المشفرة من قبل
إذا لم تكن قد قدمت ضرائب العملات المشفرة قبل عام 2025، فإن الإعداد بسيط.
سيقوم ZenLedger بتعيين حسابك افتراضيًا إلى تتبع المحفظةبما يتوافق مع توجيهات مصلحة الضرائب الأمريكية. وبما أنك لم تكن تستخدم نظام التتبع الشامل سابقًا، فلا يلزم إجراء أي تغيير.
يمكنك تأكيد إعداداتك في إعدادات الضرائب .
إذا كنت قد قدمت طلبًا سابقًا باستخدام ZenLedger
إذا كنت قد قدمت ملفات السنوات السابقة باستخدام ZenLedger، فسنتعامل مع عملية الانتقال تلقائيًا.
ستظهر لك الإعدادات التالية:
-
تتبع: محفظة إلكترونية
-
الوضع: "عبر المحفظة الإلكترونية بعد تاريخ محدد"
-
تاريخ الانتقال: 01/01/2025
وهذا يضمن:
-
يسري نظام التتبع الشامل حتى عام 2024
-
يبدأ تطبيق نظام تتبع المحافظ الإلكترونية اعتبارًا من عام 2025
لا يلزم اتخاذ أي إجراء إلا إذا كنت ترغب في تغيير تاريخ الانتقال.
إذا كنت قد قدمت طلبًا سابقًا بدون استخدام ZenLedger
إذا قمت بتقديم ملفات السنوات السابقة باستخدام منصة أخرى أو يدويًا، فمن المحتمل أنك استخدمت نظام التتبع العالمي.
تُفعّل حسابات ZenLedger الجديدة افتراضيًا بالكامل على أساس المحفظة. إذا كنت قد قدمت إقرارك الضريبي سابقًا باستخدام نظام Universal، فإن ترك هذا الإعداد دون تغيير قد يُسبب تناقضات، بما في ذلك احتمال تكرار أساس التكلفة في السنوات القادمة.
لضمان استمرارية دقيقة:
-
انتقل إلى البرنامج المساعد في التأليف إعدادات الضرائب
-
أختار "عبر المحفظة الإلكترونية بعد تاريخ محدد"
-
تأكد من أن تاريخ الانتقال هو 01/01/2025
يحافظ هذا على نظام التتبع الشامل للسنوات السابقة ويطبق نظام المحفظة الإلكترونية بدءًا من عام 2025.
الأسئلة الشائعة
ما المقصود بـ "التخصيص" في إعدادات الضرائب؟
يُعد التخصيص جزءًا من عملية الانتقال من التتبع الشامل إلى التتبع حسب المحفظة.
عند الانتقال من الأصول المجمعة (العالمية) إلى التتبع الخاص بالمحفظة، يجب على النظام تقسيم مجموعة الأصول التاريخية الخاصة بك عبر محافظك ومنصات التداول الخاصة بك.
توزيع:
-
يحدث هذا فقط عند استخدام "عبر المحفظة بعد تاريخ محدد"
-
يتم تشغيلها تلقائيًا أثناء حسابات الضرائب
-
يتضمن تقريراً مفصلاً في صفحة إعدادات الضرائب
هل يمكنني تغيير تاريخ انتقالي؟
نعم. يمكنك تعديل تاريخ الانتقال في صفحة إعدادات الضرائب.
كيف يؤثر نظام FIFO أو LIFO أو HIFO على ذلك؟
يتم تطبيق طريقة أساس التكلفة الخاصة بك (FIFO، LIFO، HIFO، إلخ) في كل من التتبع الشامل والتتبع حسب المحفظة.
تحدد الطريقة التي تم اختيار القطع.
تحدد طريقة التتبع أين يمكن الاختيار من بين تلك القطع.
كلاهما يؤثر بشكل جوهري على مكاسبك وخسائرك.
لماذا يحدث هذا التغيير؟
يهدف التحول إلى تتبع الأصول الرقمية حسب المحفظة إلى تحسين اتساق التقارير ومواءمة الإبلاغ عن الضرائب على الأصول الرقمية مع توجيهات مصلحة الضرائب الأمريكية بدءًا من عام 2025.
للحصول على شرح أعمق، راجع مقالتنا المفصلة حول تتبع وتخصيص الأموال حسب المحفظة.
هل يمكنني البقاء على خدمة التتبع الشاملة؟
يُتيح لك برنامج ZenLedger اختيار التتبع الشامل. مع ذلك، قد لا يتوافق هذا مع توجيهات مصلحة الضرائب الأمريكية الحالية. لذا، ننصح بشدة باستشارة متخصص في الضرائب قبل اتخاذ هذا القرار.
إخلاء مسؤولية
ملاحظة: هذه المقالة لأغراض إعلامية فقط، ولا تُعدّ استشارة ضريبية. استشر دائمًا متخصصًا ضريبيًا للحصول على نصيحة مُخصصة لظروفك.