In den letzten Jahren gab es viele Schlagzeilen über Krypto-Betrug, Geldwäsche und spektakuläre Hacks, bei denen Millionen von Konten und Geldern abgeschöpft wurden. Leider ging die Gesetzlosigkeit an der Grenze des Krypto-Wilden Westens auch 2022 weiter, mit hochkarätigen Verhaftungen und Chainalyis Berichterstattung dass im vergangenen Jahr über 1 Milliarde US-Dollar an illegalen Geldern über vier Einzahlungsadressen eingegangen sind.
Das Aufkommen der Kryptowährung stellt alle Beteiligten vor besondere Herausforderungen, da die Regierungen mit Unsicherheiten hinsichtlich der Integration digitaler Währungen in ihre Finanzsysteme und globalen Transaktionen zu kämpfen haben.
Die Compliance-Vorschriften für Kryptowährungen entwickeln sich in Echtzeit; sie sind noch nicht in Stein gemeißelt. Die aktuelle Landschaft ist sehr komplex, da die regulatorischen Anforderungen und Verpflichtungen je nach Gerichtsbarkeit unterschiedlich sind. Kryptowährungsunternehmen müssen die sich ändernden Ziele der Vorschriften mehrerer Gerichtsbarkeiten und Behörden verfolgen und gleichzeitig die Datenschutzgesetze die sich ebenfalls weiterentwickeln.
Ein Hauptgrund für die Forderung nach Regulierung ist die Erkennung, Verhinderung und Verfolgung krimineller Aktivitäten. Wie bereits erwähnt, verwenden kriminelle Organisationen Kryptowährungen schon seit Jahren zur Geldwäsche, und andere Finanzverbrechen sind immer noch allzu häufig. Regierungen und Regulierungsbehörden bemühen sich, die Situation in den Griff zu bekommen und ein beunruhigendes Wachstumsmuster des Trends umzukehren, wie unten dargestellt:
Werfen wir einen Blick auf die aktuellen Compliance-Vorschriften für Kryptowährungen aus der Perspektive der Verhinderung krimineller Aktivitäten. Die Compliance-Kategorie Finanzkriminalität wird allgemein als AML oder Anti-Geldwäsche bezeichnet.
Überblick über die globale Regulierungslandschaft zur Einhaltung der Anti-Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsvorschriften für Kryptowährungen
Das globale AML-Regulierung Die Landschaft für Kryptowährungen ist komplex und entwickelt sich ständig weiter. Die folgende Karte zeigt den allgemeinen Akzeptanzstatus für globale Kryptowährungen.
Viele Kryptounternehmen sind international tätig und müssen sich über die regulatorischen Anforderungen für Kryptowährungen in jedem Land, in dem sie tätig sind, im Klaren sein. Nachfolgend finden Sie eine Auswahl einiger wichtige Regulierungsbehörden und Gesetze, die Kryptowährungsunternehmen berücksichtigen müssen, insbesondere im Hinblick auf die Einhaltung der Anti-Geldwäsche-Vorschriften.
USA
In den USA setzen mehrere Regulierungsbehörden die Anti-Geldwäsche-Regeln für Kryptowährungen durch:
- FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) ist eine Behörde des US-Finanzministeriums, die für die Durchsetzung der Gesetze und Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche für alle Finanzinstitute, einschließlich Kryptowährungsunternehmen, verantwortlich ist.
FinCEN hat Leitlinien zur Anwendung der Anti-Geldwäsche-Vorschriften auf virtuelle Währungsunternehmen herausgegeben und Regeln vorgeschlagen, die virtuelle Währungsbörsen dazu verpflichten würden, Aufzeichnungen zu führen und Berichte über Transaktionen einzureichen, die bestimmte Schwellenwerte überschreiten.Es gibt einen Teil der ... - Es gibt einen Teil der ...Die SEC (Securities and Exchange Commission) spielt auch eine Rolle bei der Durchsetzung von AML-Vorschriften für Krypto. Während die SEC in erster Linie Wertpapierangebote reguliert, hat sie auch Zwangsmaßnahmen gegen Kryptounternehmen wegen Verstößen gegen AML-Vorschriften ergriffen.Es gibt einen Teil der ...
- CFTC (Commodity Futures Trading Commission) reguliert Rohstoff- und Terminmärkte, darunter auch bestimmte Kryptowährungsderivate. Die CFTC hat auch Maßnahmen gegen Kryptounternehmen wegen Verstößen gegen die AML-Vorschriften ergriffen.Es gibt einen Teil der ...
- Staatliche Vorschriften: Um die Regulierungslandschaft noch komplizierter zu gestalten, haben einige Bundesstaaten in den USA auch eigene Anti-Geldwäsche-Vorschriften erlassen, die für innerhalb ihrer Grenzen tätige Kryptowährungsunternehmen gelten.
Europäische Union
Europäische Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde (ESMA): Die ESMA hat Leitlinien zur Regulierung von Kryptowährungen und ICOs in der EU herausgegeben.
Großbritannien
Financial Conduct Authority (FCA): Die FCA hat Leitlinien zur Regulierung von Kryptowährungen herausgegeben und erklärt, dass Kryptowährungen in ihre Zuständigkeit fallen könnten, wenn sie als Finanzinstrumente eingestuft werden.
Singapur
Währungsbehörde von Singapur (MAS): MAS hat Leitlinien zur Regulierung von Kryptowährungen herausgegeben und einen Regulierungsrahmen für Kryptowährungsbörsen und ICOs geschaffen.
Japan
Japanische Finanzdienstleistungsagentur (FSA): Die FSA schafft Richtlinien zum Gesetz zur Verhinderung der Übertragung von Erträgen aus Straftaten (APTCP).
Australien
Die Australian Securities and Investments Commission (ASIC): Der ASIC signalisierte Sie wird bei der Krypto-Regulierung einen energischeren Ansatz verfolgen und prüfen, welche Krypto-Assets im Rahmen ihrer bestehenden Befugnisse reguliert werden können.
Internationale
Financial Action Task Force (FATF): Die FATF ist ein internationales Gremium, das Standards für Maßnahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (AML/CFT) festlegt.
Krypto-Compliance verstehen
Compliance ist ein weit gefasster Begriff, der drei miteinander verbundene Bereiche abdeckt: Wertpapiere, Steuern sowie Aufdeckung und Prävention von Finanzkriminalität.
Die Wertpapiervorschriften der SEC und die IRS-Regeln zur Einhaltung der Kapitalertragssteuer gelten für Privatpersonen und Unternehmen. Sie betreffen Initial Coin Offerings (ICOs), Krypto-Miner, Händler, die Kryptowährungen akzeptieren, und Privatpersonen, die Waren oder Dienstleistungen mit Kryptowährungen kaufen oder verkaufen oder in Kryptowährungen investieren. Ausführlichere Informationen zur Einhaltung der SEC- und Steuervorschriften finden Sie in unseren ZenLedger-Anleitungen:
Der ultimative Leitfaden zu Krypto-Steuern
Was ist das Cryptocurrency Act von 2023?
Aus der Perspektive der Finanzkriminalität bezieht sich Krypto-Compliance auf Vorschriften, die der Aufdeckung, Verhinderung und Verfolgung krimineller Aktivitäten wie Geldwäsche, Schwarzmarktaktivitäten, Steuerhinterziehung und Terrorismusfinanzierung dienen.
Die Kategorie der Compliance bei Finanzkriminalität wird oft allgemein als AML oder Anti-Geldwäsche bezeichnet. AML-Compliance umfasst:
- Identitätsprüfung
- Transaktionsüberwachung
- Meldung verdächtiger Aktivitäten an die Aufsichtsbehörden
Jedes Unternehmen, das Kryptowährungstransaktionen durchführt, unterliegt den AML-Vorschriften, abhängig von der jeweiligen Gerichtsbarkeit und der Art der Transaktionen. Dazu gehören Unternehmen wie Kryptowährungsbörsen, Wallet-Anbieter und andere Anbieter virtueller Asset-Services (VASPs).
KY-Alles für die Einhaltung der Anti-Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsvorschriften
Ein Markenzeichen von Kryptowährungen ist die Möglichkeit, Transaktionen anonym zu halten. Während Anonymität für Datenschutzbefürworter eine gute Nachricht ist, ist sie auch für Kriminelle, die an Geldwäsche und anderen illegalen Finanzaktivitäten interessiert sind, offensichtlich attraktiv.
Seit Jahrzehnten bekämpfen Regierungen internationale Geldwäschesysteme. Heute passen viele ihre bestehenden Vorschriften an, um Kryptowährungstransaktionen abzudecken.
„Know Your Customer“ (KYC), „Know Your Business“ (KYB), „Know Your Transaction“ (KYT) und „AML“ sind allesamt behördliche Vorschriften und bewährte Vorgehensweisen im Zusammenhang mit der Verwendung, Speicherung und Übertragung aller Währungen, mittlerweile auch von Kryptowährungen.
Anti-Geldwäsche
AML ist einer der Hauptgründe für die KY-Alles-Regulierung. AML bezieht sich auf Gesetze, Vorschriften und bewährte Verfahren zur Verhinderung von Geldwäsche und anderen illegalen Finanzaktivitäten. Einen detaillierten Überblick über die AML-Kryptoaktivität im Jahr 2022 finden Sie unter Krypto-Geldwäsche durch Chainalysis 2022 berichten.
Für Kryptowährungsunternehmen umfasst die Einhaltung der Anti-Geldwäsche-Vorschriften in der Regel die Umsetzung von Maßnahmen wie KYC, KYB und KYT, um illegale Aktivitäten zu erkennen und zu verhindern. Anti-Geldwäsche-Vorschriften sind ein wesentliches Instrument zum Schutz der Integrität des Finanzsystems und zur Verhinderung der Verwendung von Kryptowährungen für illegale Zwecke.
Kennen Sie Ihren Kunden (KYC) und kennen Sie Ihr Geschäft (KYB)
Als US-Regulierungsbehörde für die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung hat FinCEN Richtlinien zur Anwendung seiner Vorschriften auf Kryptowährungen herausgegeben.
KYC bezieht sich auf die Überprüfung der Identität von Kunden, bevor ihnen die Nutzung eines Dienstes oder einer Plattform gestattet wird. Ähnlich bezieht sich KYB auf die Überprüfung der Identität von Unternehmen als Voraussetzung für die Nutzung eines Dienstes oder einer Plattform.
Zur Einhaltung der KYB-Vorschriften gehört in der Regel das Sammeln von Informationen über das Unternehmen, wie etwa seine Rechtsform, Eigentümerschaft und Geschäftstätigkeiten, und die Verwendung dieser Informationen zur Überprüfung seiner Identität. KYB ist von entscheidender Bedeutung, um Geldwäsche und andere illegale Aktivitäten zu verhindern, die Kriminelle über Unternehmen durchführen könnten.
Die Compliance-Anforderungen in den USA variieren je nach Art des Unternehmens und der Branche. Die KYC- und KYB-Anforderungen sind ähnlich.
- Customer Identification Program (CIP): Nach US-amerikanischem Recht müssen Finanzinstitute und Gelddienstleistungsunternehmen ein CIP einrichten und pflegen, um bestimmte Kundeninformationen wie Name, Geburtsdatum, Adresse und behördlich ausgestellten Ausweis zu erfassen und zu überprüfen.
- Customer Due Diligence (CDD): US-Finanzinstitute und Gelddienstleistungsunternehmen müssen ebenfalls eine CDD durchführen, um die Kundenaktivitäten zu überwachen und so Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu erkennen und zu verhindern.
- Erweiterte Due Diligence (EDD): EDD wird für Kunden verwendet, bei denen ein höheres Risiko von Infiltration, Terrorismusfinanzierung oder Geldwäsche besteht. Darüber hinaus ist häufig die Erfassung anderer Informationen erforderlich.
- Staatliche Vorschriften: In den USA tätige Kryptowährungsunternehmen unterliegen möglicherweise auch staatlichen Vorschriften in Bezug auf die KYC-Konformität.
KYT (Kennen Sie Ihre Transaktion)
Bei KYT handelt es sich um den Einsatz von Softwaretools zur Analyse und Identifizierung verdächtiger Kryptowährungstransaktionen, die auf Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung oder andere illegale Aktivitäten hinweisen.
Zu den KYT-Compliance-Aktivitäten für Kryptowährungsunternehmen in den USA gehören:
- Risikobasierter Ansatz: Kryptowährungsunternehmen müssen einen risikobasierten Ansatz zur Einhaltung der Anti-Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsvorschriften verfolgen. Dazu gehört die Bewertung des mit verschiedenen Kundentypen, Transaktionen und geografischen Regionen verbundenen Risikoniveaus.
- Transaktionsüberwachung: Kryptowährungsunternehmen müssen wirksame Transaktionsüberwachungsprogramme implementieren, um verdächtige Aktivitäten zu erkennen und Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu verhindern.
- Meldung verdächtiger Aktivitäten: Wenn verdächtige Aktivitäten erkannt werden, müssen Kryptowährungsunternehmen einen Bericht über verdächtige Aktivitäten (Suspicious Activity Report, SAR) bei FinCEN einreichen. Strafverfolgungsbehörden nutzen SARs, um Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu untersuchen und strafrechtlich zu verfolgen.
Die Reiseregel für Kryptowährungstransaktionen
Die Travel Rule ist ein von der Financial Action Task Force (FATF) festgelegter Standard. Im Kryptowährungsbereich handelt es sich dabei um eine regulatorische Anforderung für Finanzinstitute und Anbieter virtueller Vermögenswertdienste (VASPs), die Kryptowährungstransaktionen ermöglichen.
Gemäß der Travel Rule müssen VASPs Informationen über den Absender und Empfänger der Kryptowährung sammeln und übermitteln, einschließlich deren Namen, Adressen und Kontonummern oder Wallet-Adressen.
Der Zweck der Travel Rule besteht darin, es Kriminellen zu erschweren, über Kryptowährungstransaktionen Geld zu waschen oder terroristische Aktivitäten zu finanzieren.
In den USA beispielsweise gilt die Travel Rule für virtuelle Währungstransaktionen mit Beträgen über 3,000 US-Dollar. Die Nichteinhaltung der Travel Rule kann für VASPs zu behördlichen Sanktionen, Geldbußen und Reputationsschäden führen.
Insiderhandel – Überwachung der Mitarbeiter
Krypto-Unternehmen müssen nicht nur das Risiko von Nichteinhaltung durch Benutzer, sondern auch durch Mitarbeiter minimieren, insbesondere im Hinblick auf Insiderhandel.
Im Juli 2022 erhoben die SEC und das DOJ die ersten zivil- und strafrechtlichen Anklagen wegen Krypto-Insiderhandels gegen einen ehemaligen Manager der Vermögens- und Anlageproduktgruppe bei Coinbase Global, Inc., seinen Bruder und einen Freund.
Die SEC definiert Insiderhandel als „Kauf oder Verkauf eines Wertpapiers unter Verletzung einer Treuepflicht oder eines anderen Vertrauensverhältnisses, während man im Besitz wesentlicher, nicht öffentlicher Informationen über das Wertpapier ist“.
Die SEC gibt an, dass als Verstöße gegen das Insiderhandelsgesetz das „Weitergeben“ solcher Informationen, der Handel durch die Person, der der „Tipp“ gegeben wurde, sowie der Handel durch Personen, die solche Informationen missbrauchen, gelten können.
Krypto-Unternehmen müssen mehrere Schritte unternehmen, um Insiderhandel zu verhindern, darunter:
- Implementierung klarer Richtlinien und Verfahren, die Insiderhandel verbieten und klar definieren, was Insiderinformationen sind.
- Regelmäßige Schulungen für Mitarbeiter über die Gefahren des Insiderhandels, wie dieser vermieden werden kann und welche Folgen Verstöße gegen Unternehmensrichtlinien haben.
- Überwachung der Handelsaktivitäten der Mitarbeiter, insbesondere derjenigen, die Zugriff auf vertrauliche Informationen haben, um verdächtige Aktivitäten zu erkennen.
- Verbot für Mitarbeiter, während Sperrfristen, die typischerweise vor der Veröffentlichung von Finanzergebnissen oder anderen wichtigen Unternehmensereignissen stattfinden, Unternehmenswertpapiere oder Kryptowährungen zu kaufen oder zu verkaufen.
- Sorgen Sie für eine strenge Kontrolle des Zugriffs auf vertrauliche Informationen und beschränken Sie den Zugriff nur auf diejenigen, die ihn zur Erfüllung ihrer beruflichen Aufgaben benötigen.
Krypto-Unternehmen sollten Experten für Wertpapier-Compliance-Recht zu Rate ziehen, um Hilfe bei der Einrichtung und Aufrechterhaltung wirksamer Richtlinien und Verfahren zu erhalten, die verhindern sollen, dass Mitarbeiter an Insiderhandelsaktivitäten teilnehmen.
Risiken der Nichteinhaltung der Anti-Geldwäsche-Vorschriften für Kryptowährungen
In 2022, Regulierungsbehörden erhoben 30 Millionen Dollar Bußgelder wegen Nichteinhaltung von Vorschriften für Kryptowährungsunternehmen. Dies ist zwar nur ein kleiner Bruchteil der 6 Milliarden Dollar, die für den Handel und die Vermittlung von Wertpapieren und 2 Milliarden Dollar im Bankensektor verhängt wurden, doch die zunehmende Zahl der Bußgelder zeigt, dass die Regierungen mehr Ressourcen in die Durchsetzung der Vorschriften stecken.
Die Nichteinhaltung von Krypto-Vorschriften kann schwerwiegende Folgen für Unternehmen und Einzelpersonen haben. Einige Folgen der Nichteinhaltung sind:
- Bußgelder: Regulierungsbehörden wie die SEC, FinCEN und andere können Einzelpersonen und Unternehmen, die die Krypto-Vorschriften nicht einhalten, Geldstrafen auferlegen. Die Höhe der Geldbuße variiert je nach Schwere des Verstoßes und dem Ermessen der Regulierungsbehörde.
- Rechtliche Schritte: Die Nichteinhaltung kann rechtliche Schritte nach sich ziehen, darunter zivil- oder strafrechtliche Anklagen, Geldbußen, Strafen oder sogar Gefängnisstrafen.
- Reputationsschaden: Kryptowährungsdramen sind ein wirksamer Clickbait für Medien. Die Medienberichterstattung über negative Vorfälle kann zu Reputationsschäden, dem Verlust von Kunden und Partnern und einer Schädigung des Markenimages führen.
- Lizenzverlust: Regulierungsbehörden können die Gewerbeerlaubnis von Unternehmen widerrufen, die sich nicht an die Vorschriften halten. Dies kann zum Verlust der Geschäftsfähigkeit in der Branche führen und die finanzielle Überlebensfähigkeit des Unternehmens erheblich beeinträchtigen.
- Verlust der Investition: Anleger zögern möglicherweise, in ein Unternehmen zu investieren, das in der Vergangenheit gegen Vorschriften verstoßen oder Probleme mit der Regulierung hatte.
Compliance ist zwar eine Herausforderung, die Folgen einer Nichteinhaltung können jedoch für ein Unternehmen fatal sein. Für Kryptounternehmen ist die Inanspruchnahme fachkundiger Rechtsberatung unerlässlich, um Risiken aus rechtlichen Problemen mit Aufsichtsbehörden zu mindern.
Vorwärts gehen
Eines der frühen Versprechen von Bitcoin bestand darin, dass es die Notwendigkeit komplizierter Finanzintermediäre und -aufsicht überflüssig machen könnte.
Leider berücksichtigen theoretische Anwendungsfälle keine mächtigen Interessengruppen, keine globale Geopolitik und keine dunkle Seite der menschlichen Natur. Die Integration von Innovationen in bestehende Systeme ist immer kompliziert und chaotisch.
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Kryptowährungsunternehmen und -beteiligte sollten sich regelmäßig mit Rechts- und Compliance-Experten in den Ländern und Staaten beraten, in denen sie tätig sind, um sicherzustellen, dass sie alle geltenden Vorschriften einhalten.
Das oben Genannte dient nur allgemeinen Informationszwecken und sollte nicht als professionelle Beratung interpretiert werden. Bitte holen Sie sich unabhängige Rechts-, Finanz-, Steuer- oder andere Beratung ein, die speziell auf Ihre spezielle Situation zugeschnitten ist.
