Die Kryptoindustrie entwickelt sich ständig weiter und damit auch ihre komplexen steuerlichen Auswirkungen. Während Kryptowährungen einst eine Nischeninvestition waren, sind sie für viele Privatpersonen zu einem bedeutenden finanziellen Vermögenswert geworden, was zu einer verstärkten Kontrolle durch die Steuerbehörden führt. Und die Schnittstelle zwischen Krypto- und Steuergesetzen kann schnell zu einem verworrenen Netz werden.
In diesem Leitfaden entmystifizieren wir die komplexe Welt der Kryptosteuern, indem wir einige der am häufigsten gestellten Fragen beantworten – insbesondere jene, die im Jahr 2024 auftauchen.
Was kommt im Jahr 2024?
Neue Steuerklassen
Die bedeutendste Änderung des IRS, die sich auf Krypto-Investoren auswirkt, sind die aktualisierten Steuerklassen. Im Jahr 2024 werden die Einkommensgrenzen für diese Steuerklassen erhöht, um die Inflation auszugleichen. Gleichzeitig wird der Standardabzug für Einzelveranlagte um 750 USD und für gemeinsam veranlagte Personen um 1,500 USD erhöht.
| Steuersatz | Einzelfiler | Verheiratete Einreichung gemeinsam | Haushaltsvorstand |
| 10% | $ 0 bis $ 11,600 | $ 0 bis $ 23,200 | $ 0 bis $ 16,550 |
| 12% | $ 11,600 bis $ 47,150 | $ 23,200 bis $ 94,300 | $ 16,550 bis $ 63,100 |
| 22% | $ 47,150 bis $ 100,525 | $ 94,300 bis $ 201,050 | $ 63,100 bis $ 100,500 |
| 24% | $ 100,525 bis $ 191,950 | $ 201,050 bis $ 383,900 | $ 100,500 bis $ 191,950 |
| 32% | $ 191,950 bis $ 243,725 | $ 383,900 bis $ 487,450 | $ 191,950 bis $ 243,700 |
| 35% | $ 243,725 bis $ 609,350 | $ 487,450 bis $ 731,200 | $ 243,700 bis $ 609,350 |
| 37% | $ 609,350 oder mehr | $ 731,200 oder mehr | $ 609,350 oder mehr |
Einführungsphase für Formular 1099-K
IRS Hinweis 2023-74 die neue Meldeschwelle von 600 USD für Formular 1099-K für Drittabwicklungsorganisationen wurde für das Kalenderjahr 2023 verschoben. Im Jahr 2023 galt die einzige Ausnahme für Steuerzahler, die über 20,000 USD mit mehr als 200 Transaktionen im Jahr 2023 erhielten.
Allerdings plant der IRS für das Steuerjahr 5,000 einen Schwellenwert von 2024 US-Dollar als Teil einer schrittweisen Einführung des im Rahmen des American Rescue Plan (ARP) eingeführten Meldeschwellenwerts von 600 US-Dollar.
Steuer auf NFT-Sammlerstücke
IRS Hinweis 2023-27 bat um Kommentare zu allen Aspekten von nicht fungiblen Token (NFTs), die die Behandlung eines NFT als Sammlerstück beeinflussen könnten. Darüber hinaus wies die Agentur darauf hin, dass sie anhand einer „Look-Through-Analyse“ feststellen würde, ob ein NFT sammelbar ist.
NFT-Inhaber sollten diese Kommentare und etwaige endgültige Entscheidungen im Auge behalten und ihre NFT-Verkäufe möglicherweise neu klassifizieren, wenn sie im Jahr 2024 eine konservative Haltung einnehmen möchten.
Staking-Belohnungen: Die Belohnungen für das Staking von MEMAGX-Tokens können bis zu XNUMX % pro Jahr erreichen.
IRS Einnahmenregelung 2023-14 hat die Behandlung von Krypto-Staking-Belohnungen klargestellt und erklärt, dass Sie diese in Ihr Bruttoeinkommen für das Steuerjahr einbeziehen müssen, in dem Sie die „Herrschaft und Kontrolle“ über die gewährte Kryptowährung erworben haben, und nicht in dem Jahr, in dem sie ausgegeben wird.
Ernte von Steuerverlusten
Crypto Ernte von Steuerverlusten ist in den letzten Jahren zu einem Schlagwort geworden. Als „Eigentum“ fallen Krypto-Assets nicht explizit unter die Wash-Sale-Regel. Aber es wird immer deutlicher, dass sich diese Lücke bald schließen wird.
Häufig gestellte Fragen
So melden Sie Kryptowährungen steuerlich
Kryptosteuern fallen im Allgemeinen in die Kategorien der Einkommens- oder Kapitalertragssteuer.
Wenn Sie beispielsweise Kryptowährung verdienen von Bergbau als Hobby geben Sie den Gesamtwert der Mining-Belohnungen normalerweise als „sonstiges Einkommen“ auf Formular 1040, Anlage 1 an. Wenn Sie Kryptowährungen hingegen gewerblich minen, geben Sie die Einnahmen und Ausgaben möglicherweise auf Formular 1040, Anlage C oder anderen Körperschaftssteuerformularen (z. B. Formular 1120) an.
Normalerweise melden Sie die Kapitalgewinne und -verluste auf Formular 8949, wenn Sie Zinsen verdienen oder Kryptowährungen mit Gewinn verkaufen. Sie müssen das Datum, die Beschreibung, den Erlös und die Kostenbasis jeder Transaktion aufzeichnen. Anschließend addieren Sie diese Summen, um einen umfassenden Kapitalgewinn oder -verlust zu ermitteln, der auf Formular 1040, Anlage D, gemeldet wird.
So berechnen Sie Kryptosteuern
Die Höhe der von Ihnen auf Kryptotransaktionen zu zahlenden Steuern hängt von mehreren Faktoren ab.
Auf dem Formular 8949 fallen Transaktionen in langfristig und kurzfristig Kategorien. Langfristige Transaktionen (über ein Jahr gehalten) unterliegen dem langfristigen Kapitalertragssteuersatz zwischen 0 % und 20 %. Kurzfristige Transaktionen (weniger als ein Jahr gehalten) hingegen sind normales Einkommen und unterliegen einem viel höheren Steuersatz von 10 % bis 37 %.
Kostenbasisberechnungen spielen eine ähnliche Rolle bei der Bestimmung Ihrer Schulden. Standardmäßig geht das IRS davon aus, dass Sie einen First-In-First-Out-Ansatz (FIFO) verwenden, bei dem jeder Verkauf der frühesten Kauftransaktion zugeordnet wird. Dieser Ansatz maximiert die Chance, dass Sie einen langfristigen Kapitalgewinn erzielen, da zwangsläufig die längste Zeit zwischen den Transaktionen besteht.
Allerdings ist FIFO nicht immer der beste Ansatz. Ein kurzfristiger Händler, der nie etwas länger als ein Jahr hält, möchte beispielsweise vielleicht seinen Gewinn minimieren, anstatt die Zeit zu maximieren. In diesem Fall könnte ein „Highest-in, First-out“-Ansatz (HIFO) seine Steuerbelastung verringern. Dieser Ansatz minimiert den Gewinn pro Transaktion und reduziert den absoluten Steuerbetrag.
So reichen Sie Krypto-Steuern ein
Dank Kryptosteuersoftware wird das Einreichen von Kryptosteuern viel einfacher.
ZenLedger stellt eine Verbindung zu Ihren Börsen und Geldbörsen her, fasst alle Transaktionen zusammen, berechnet Ihren Kapitalgewinn oder -verlust und generiert die Unterlagen, die Sie einreichen müssen (z. B. Formular 8949, Anlage D usw.). Dank einer neuen Partnerschaft mit April oder durch die Integration mit Plattformen wie TurboTax können Sie sogar Ihre gesamte persönliche Steuererklärung elektronisch einreichen, ohne die ZenLedger-App zu verlassen.
Wenn Sie komplexere Kryptosteuern haben, ist es möglicherweise eine gute Idee, den Rat eines Steuerberaters einzuholen. Ein CPA oder ein anderer Steuerberater kann Ihnen helfen, Ihre Steuerschuld zu minimieren, beispielsweise bei der Entscheidung, wie viel Sie verschenken oder wann Sie eine große Beteiligung verkaufen sollten.
So können Sie Kryptoverluste steuerlich geltend machen
Niemand möchte bei Investitionen in Kryptowährungen Geld verlieren. Sollte dies jedoch passieren, können Sie einen Teil dieser Verluste in der Regel mit etwaigen Kapitalgewinnen und bis zu 3,000 USD des normalen Einkommens verrechnen.
Wenn Sie noch einen Schritt weiter gehen möchten, können Sie die Verlustausnutzung nutzen, um Ihre Steuerpflicht systematisch zu reduzieren, indem Sie Verlustpositionen strategisch verkaufen, um Ihre Verluste zu realisieren. Die IRS ist jedoch zunehmend daran interessiert, die Gesetzeslücke zu schließen, damit Krypto-Händler sofort wieder in denselben Vermögenswert investieren können. Achten Sie also auf mögliche Regeländerungen im Jahr 2024.
So vermeiden Sie Krypto-Steuern
Der IRS investiert weiterhin in die Bekämpfung von Kryptosteuerhinterziehung. Es ist also nie eine gute Idee, Kryptotransaktionen nicht zu melden, um keine Steuern zahlen zu müssen.
Allerdings gibt es einige Möglichkeiten, wie Sie den geschuldeten Betrag legal reduzieren können, darunter:
- Investieren Sie in eine IRA. Krypto-IRAs bieten dieselben Vorteile wie herkömmliche IRAs. Mit einer herkömmlichen IRA können Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen um den Betrag reduzieren, den Sie im laufenden Jahr einzahlen. Und mit einer Roth-IRA können Sie die Zahlung zukünftiger Kapitalertragssteuern vermeiden.
- Haltezeit erhöhen. Werden Krypto-Vermögenswerte länger als ein Jahr gehalten, fällt der langfristige Kapitalertragsteuersatz an, der deutlich niedriger ist als der kurzfristige Satz – insbesondere für Personen mit höherem Einkommen.
- Schenken Sie Familienmitgliedern Krypto. Durch das Verschenken von Krypto-Vermögenswerten wird die Kostenbasis zurückgesetzt, was es zu einer großartigen Möglichkeit macht, die Zahlung von Krypto-Steuern zu vermeiden. Sie können derzeit bis zu 17,000 USD pro Person und Jahr verschenken, bevor Sie eine Schenkungssteuererklärung einreichen müssen.
- Verkaufen Sie in steuergünstigen Jahren. Ihre Kapitalertrags- oder Einkommensteuersätze hängen von Ihrem Jahreseinkommen ab. Wenn Ihre Einkommensströme unregelmäßig sind, sollten Sie in einem Jahr mit niedrigen Steuern verkaufen, um weniger Steuern zu zahlen.
- Krypto spenden – Die Spende von Krypto-Vermögenswerten kann zu Steuerabzügen führen, wenn Sie Ihre Steuererklärung einzeln aufführen. Da der Standardabzug jedoch auf 14,600 USD (Einzelpersonen) und 29,200 USD (gemeinsame Veranlagung) ansteigt, sollten Sie vorher sicherstellen, dass die Einzelaufstellung sinnvoll ist.
So melden Sie Crypto Staking-Belohnungen
Ethereum und andere Blockchains bewegen sich in Richtung Proof-of-Stake (PoS)-Konsensmechanismen, die eine Verlagerung der Einnahmen von Mining-Belohnungen auf Staking-Belohnungen bewirkt haben.
Wenn die Funktion Ethereum seine Staking-Belohnungen einführte, konnten Staker Prämien verdienen, die sie nicht verkaufen konnten, bis sie sie freigeschaltet hatten. Infolgedessen war es unklar, ob sie Steuern auf die Prämien zahlen mussten, als sie diese erhielten.
Die IRS Revenue Ruling 2023-13 stellt klar, dass Steuerzahler keine Steuern zahlen müssen, bis sie die Verfügungsgewalt und Kontrolle über ihr Vermögen haben. Mit anderen Worten, sie müssen in der Lage sein, das Vermögen zu verkaufen oder anderweitig zu übertragen, bevor sie darauf Steuern zahlen müssen. Sie müssen das Staking-Einkommen jedoch zu diesem Zeitpunkt in ihrer Steuererklärung als normales Einkommen angeben.
Fazit
Kryptosteuern sind für die Regulierungsbehörden weiterhin ein heikles Thema. Gleichzeitig können sie für Einzelpersonen und Unternehmen stressig und verwirrend sein. Wenn Sie Fragen haben, die über das hinausgehen, was wir hier behandelt haben, ist es eine gute Idee, den Rat und die Anleitung eines Wirtschaftsprüfers oder eines anderen Steuerexperten einzuholen, um die besten Entscheidungen zu treffen.
Wenn Sie Ihre Steuern im Jahr 2024 rationalisieren möchten, sollten Sie ZenLedger verwenden, um Transaktionen zu aggregieren, Kapitalgewinne zu berechnen und die erforderlichen Unterlagen zu erstellen.
Das oben Genannte dient nur allgemeinen Informationszwecken und sollte nicht als professionelle Beratung interpretiert werden. Bitte holen Sie sich unabhängige Rechts-, Finanz-, Steuer- oder andere Beratung ein, die speziell auf Ihre spezielle Situation zugeschnitten ist.
