Die Popularität von NFTs hat in den letzten Jahren nachgelassen, aber die steuerlichen Folgen bleiben bestehen. Egal, ob Sie auf einem riesigen Gewinn sitzen und verkaufen möchten oder ein Portfolio wertloser NFTs haben, kluge Steuermaßnahmen können Ihnen helfen, Steuern zu sparen (oder zumindest zu vermeiden, zu viel zu zahlen).
In diesem Leitfaden werden die sich ständig weiterentwickelnden Steuervorschriften rund um NFTs, sechs umsetzbare Strategien zur Reduzierung Ihrer Steuerlast und die Art und Weise berücksichtigt, wie Software die Steuersaison von hohem Stress auf wenige Klicks reduzieren kann.
Lass uns eintauchen.
Was sind NFTs?
Nicht fungible Token, oder NFTs, sind einzigartige digitale Vermögenswerte, die durch Blockchain-Technologie verifiziert werden. Während Kryptowährungen fungibel sind (Token sind austauschbar), haben NFTs eine eindeutige Kennung und einen verifizierten Transaktionsverlauf.
NFTs gibt es in vielen verschiedenen Formen:
- „Everydays: The First 5000 Days“ von Beeple ist eines der berühmtesten NFTs und wurde im Auktionshaus Christie’s für über 69 Millionen Dollar verkauft.
- NBA Top Shots sind offiziell lizenzierte NBA-Sammelhighlights, bei denen Fans Momentclips ihrer Lieblingsspieler und -spiele kaufen, verkaufen und tauschen können.
- Das Album „When You See Yourself“ von den Kings of Leon enthielt ein NFT, das besondere Vorteile wie limitierte Vinyl-Ausgaben und Konzertkarten anbot.
- Decentraland ist eine Virtual-Reality-Plattform, auf der Sie Grundstücke als NFTs kaufen und entwickeln, um Erlebnisse zu schaffen und Inhalte monetarisieren können.
- Axie Infinity ist ein Blockchain-basiertes Play-to-Earn-Spiel, bei dem Spieler NFT-Ersteller, sogenannte Axies, aufziehen, züchten und gegen sie kämpfen.
IRS-Steuervorschriften für NFTs
Das IRS betrachtet die meisten NFTs sind digitale Vermögenswerte, die aus steuerlicher Sicht als „Eigentum“ gelten. Im Allgemeinen schulden Sie keine Steuern, wenn Sie ein NFT kaufen oder besitzen, aber Sie müssen möglicherweise Steuern zahlen, wenn Sie ein NFT verdienen, erhalten (Airdrop), verkaufen oder anderweitig übertragen.
Zu steuerpflichtigen NFT-Transaktionen gibt es drei häufige Fragen:
- Steuern für NFT-Ersteller. Ersteller, die NFTs verkaufen, müssen den Verkaufserlös grundsätzlich als normales Einkommen angeben. Wenn Sie NFTs jedoch gewerblich verkaufen, können Sie möglicherweise die mit der Herstellung und dem Verkauf von NFTs verbundenen Geschäftsausgaben abziehen.
- NFT Airdrop SteuernWenn Sie ein NFT erhalten als Fallschirmabwurf als Teil einer Marketingkampagne betrachtet das IRS es als normales Einkommen, das bei Erhalt der Einkommensteuer unterliegt. Wenn Sie es dann später verkaufen, müssen Sie möglicherweise Kapitalertragssteuern auf eine Wertsteigerung zahlen.
- NFT-Geschenke. Das Schenken eines NFT ist normalerweise kein steuerpflichtiger Vorgang, es sei denn, Sie überschreiten Ihren jährlichen Schenkungsfreibetrag. In diesem Fall müssen Sie möglicherweise das IRS-Formular 709 einreichen und Steuern auf den Betrag zahlen, der den Grenzwert überschreitet.
Wenn Sie ein NFT innerhalb von 12 Monaten nach Erhalt verkaufen, müssen Sie den kurzfristigen Kapitalertragssteuersatz zahlen, der zwischen 10 % und 37 % Ihres Gewinns liegt. Wenn Sie jedoch länger als 12 Monate warten, schulden Sie den niedrigeren Kapitalertragssteuersatz zwischen 0 % und 20 %.
Sie müssen diese Transaktionen auf Formular 8949 melden und den Kapitalgewinn oder -verlust auf Formular 1040, Anlage D, übertragen. Wenn Sie NFTs als Unternehmen verkaufen, müssen Sie möglicherweise alle aus den Verkäufen erzielten Einnahmen auf Formular 1040, Anlage C, oder Ihrer Unternehmenssteuererklärung melden.
Änderungen der NFT-Steuervorschriften
Die Steuerregeln und -vorschriften für NFTs befinden sich noch im Wandel.
Im Jahr 2023 veröffentlichte der IRS die Mitteilung 2023-27, in der darauf hingewiesen wird, dass einige NFTs „Sammlerstücke“ sein könnten, die dem höheren Sammlersteuersatz unterliegen. Ob ein NFT ein Sammlerstück ist, hängt wahrscheinlich von einer „Look-Through-Analyse“ ab, bei der geprüft wird, ob NFTs die mit Kunst, Antiquitäten, Edelsteinen, Münzen, Getränken oder anderen Sammlerstücken verbundenen Rechte und Vorteile bieten.
Die Bundesstaaten könnten auch beginnen, eigene Steuern auf NFTs zu erheben. Bisher sind Washington und Pennsylvania die einzigen Bundesstaaten, die Umsatzsteuer auf NFTs erheben. Andere Bundesstaaten könnten jedoch ihrem Beispiel folgen und in den kommenden Jahren Steuern einführen.
Angesichts dieser bevorstehenden Änderungen ist es eine gute Idee, einen Steuerberater zu konsultieren oder eine Krypto-Steuersoftware wie ZenLedger zu verwenden, um eine korrekte Einreichung zu gewährleisten.
6 Steuerschlupflöcher für NFT
Die IRS verstärkt ihre Kryptosteuern, daher sollten Sie immer die Steuern angeben, die Sie schulden. Allerdings sollten Sie Steuerschlupflöcher für NFTs nicht ignorieren, die Ihnen helfen können, Ihre jährliche Steuerschuld legal zu minimieren.
Hier sind fünf Möglichkeiten, Ihre NFT-Steuern zu reduzieren:
- Kaufen Sie mit Fiat. Wenn Sie ein NFT mit Kryptowährung kaufen, verkaufen Sie technisch gesehen die Kryptowährung, um den Kauf zu tätigen, wodurch Kapitalertragssteuern ausgelöst werden. Wenn Sie jedoch mit US-Dollar kaufen, schulden Sie beim Kauf von NFTs keine Steuern.
- Ziehen Sie alle Gebühren ab. Das IRS erlaubt Ihnen, bei der Berechnung Ihres Kapitalgewinns alle Gebühren von Ihrem Bruttoerlös abzuziehen – Sie müssen dies jedoch begründen! Dokumentieren Sie alle Benzin- oder Transaktionsgebühren, um die von Ihnen geschuldete Steuer zu minimieren.
- Länger als ein Jahr halten. Kurzfristige Kapitalgewinne werden mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert, während langfristige Kapitalgewinne in der Regel mit einer bescheideneren Steuer von 15 % belegt werden. Es lohnt sich also, wenn möglich, NFTs länger als ein Jahr zu halten, bevor Sie sie verkaufen.
- Verkaufen Sie in Jahren mit niedrigem Einkommen. Ihr Grenzsteuersatz hängt von Ihrem Einkommen ab. Wenn Sie in Jahren mit niedrigem Einkommen verkaufen, zahlen Sie möglicherweise weniger Steuern – insbesondere, wenn Sie kurzfristige Kapitalgewinne erzielen (und möglicherweise sogar, wenn Sie langfristige Gewinne haben).
- Schenken Sie NFTs, um Steuern zu vermeiden. Wenn Sie ein NFT verschenken, müssen Sie während der Haltedauer keine Kapitalertragssteuer auf Wertsteigerungen zahlen. Und die Kostenbasis des Empfängers wird auf den Wert des NFT zum Zeitpunkt des Geschenks zurückgesetzt.
NFT-Steuerverlusternte
Eine letzte Steuerlücke für NFTs ist bekannt als Ernte von Steuerverlusten (TLH). Wenn Sie ein NFT haben, das im Laufe der Zeit wertlos geworden ist, können Sie das NFT verkaufen, um den Verlust steuerlich zu realisieren und den Verlust dann zum Ausgleich von Kapitalgewinnen in anderen Teilen Ihres Portfolios verwenden. Und wenn Sie keine Kapitalgewinne haben, können Sie bis zu 3,000 USD als normales Einkommen ausgleichen!
Unverkäufliche NFTs und andere Dienste erleichtern die Deckung von Steuerverlusten und stellen Ihnen einen verifizierten und prüfbaren Smart Contract sowie CPA-fähige Quittungen zur Verfügung.
Natürlich ist dies ein weiterer Bereich, in dem sich die Steuergesetze ändern könnten. Die Gesetzgeber haben 2023 erfolglos versucht, die Steuerverlusternte für Krypto-Assets zu beseitigen, aber sie könnten ihre Bemühungen 2024 oder später wiederbeleben und Änderungen verabschieden.
NFT-Steuersoftware
Steuern sind für jeden stressig, aber noch mehr, wenn Sie Krypto-Vermögenswerte besitzen. Angesichts neuer Steuerformulare und sich ständig ändernder Vorschriften fällt es selbst Steuerfachleuten schwer, Schritt zu halten. Daher ist es wichtig, einen Steuerfachmann mit Krypto-Erfahrung zu finden.
ZenLedger und andere Krypto-Steuer-Software Lösungen können auch helfen, Wissenslücken zu schließen. Unsere Plattform verbindet sich beispielsweise mit Ihren Geldbörsen und Börsen, aggregiert Ihre Transaktionen und berechnet Ihre Kapitalgewinne und -verluste. Dieser programmatische Ansatz hilft, Rechenfehler bei manuellen Berechnungen zu minimieren.
Darüber hinaus kategorisiert unsere Plattform Transaktionen automatisch und gleicht Kauf- und Verkaufsaufträge ab. Während dies bei NFTs keine große Herausforderung darstellt (nur ein Kauf und ein Verkauf), ist es bei Kryptowährungen, die komplexe Kostenbasisberechnungen erfordern, von unschätzbarem Wert.
Fazit
NFTs sind vielleicht nicht mehr so beliebt wie vor ein paar Jahren, aber die steuerlichen Konsequenzen bleiben für jeden, der sie besitzt, bestehen. Und wenn sich der Markt stabilisiert, könnten sie zu einem zentralen Bestandteil vieler Krypto-Asset-Portfolios werden. Glücklicherweise müssen Steuern keine Herausforderung darstellen.
Wenn Sie die besprochenen Tipps im Hinterkopf behalten, können Sie mit dem richtigen Wissen und unseren sechs Steuerstrategien in die Steuersaison starten. Sie können vermeiden, zu viel zu zahlen und sogar Ihr altes Portfolio wertloser NFTs verwenden, um Ihre Gewinne oder Ihr Einkommen in diesem Jahr auszugleichen!
Wenn Sie ZenLedger ausprobieren möchten, Jetzt kostenlos anmelden und erfahren Sie, wie Sie noch heute mit der Steueroptimierung und dem Geldsparen beginnen können!
Das oben Genannte dient nur allgemeinen Informationszwecken und sollte nicht als professionelle Beratung interpretiert werden. Bitte holen Sie sich unabhängige Rechts-, Finanz-, Steuer- oder andere Beratung ein, die speziell auf Ihre spezielle Situation zugeschnitten ist.
