Es ist kein Geheimnis, dass die IRS hart gegen die Kryptoindustrie vorgeht.
Die Behörde ist der Ansicht, dass drei Viertel der Steuerzahler, die Kryptowährungen besitzen, diese Vermögenswerte in ihrer Steuererklärung falsch angeben und dadurch weniger zahlen, als sie schulden.
Doch bis vor Kurzem konzentrierten sich diese Bemühungen auf die Vorladung von Krypto-Börsen, den Versand von Steuerbescheiden und die Klarstellung von Steuervorschriften.
Die Anklage gegen einen Mann aus Texas, der beschuldigt wird, Krypto-Gewinne zu niedrig angegeben zu haben, markiert einen drastischen Strategiewechsel des IRS bei der Eintreibung der fälligen Steuern.
In diesem Artikel werden wir uns den Fall genauer ansehen und was er für die Zukunft von bedeutet Durchsetzung der Kryptosteuer. Anschließend besprechen wir, wie Sie sich vor den Maßnahmen schützen können.
Was ist passiert?
Eine Grand Jury auf Bundesebene angeklagt ein Mann aus Texas, dem vorgeworfen wird, falsche Steuererklärungen abgegeben und Bareinzahlungen so strukturiert zu haben, dass die Meldepflicht für Kryptowährungen umgangen wurde. Dies ist der erste Strafprozess wegen Kapitalgewinnen aus Kryptowährungen, die nicht an die Steuerbehörde (IRS) gemeldet wurden.
Der Anklageschrift zufolge reichte Frank Richard Ahlgren III falsche Steuererklärungen ein, in denen er den Verkauf von Bitcoins im Wert von 4 Millionen Dollar zwischen 2017 und 2019 zu niedrig oder gar nicht angab.
Im Jahr 2017 reichte er eine falsche Steuererklärung ein, die den Preis, den er ursprünglich für Bitcoin bezahlt hatte, in die Höhe trieb, und nutzte den Erlös für den Kauf eines Hauses im Wert von 3.7 Millionen Dollar. Dann versäumte er es in den Jahren 2018 und 2019, Bitcoin-Verkäufe im Wert von mehr als 650,000 Dollar anzugeben. Er tätigte auch mehrere Bankeinlagen von weniger als 10,000 Dollar, um die Meldepflicht für Währungstransaktionen zu umgehen.
Ahlgren droht eine Höchststrafe von fünf Jahren Gefängnis für jeden Anklagepunkt der Manipulation und drei Jahre für jeden Anklagepunkt der falschen Steuererklärung. Ein Bundesbezirksrichter wird den Mann nach Prüfung der Strafmaßrichtlinien und aller gesetzlichen Faktoren verurteilen.
Teil eines Trends
In den letzten Jahren hat der IRS mehrere Schritte unternommen, um gegen Krypto-Steuerhinterzieher vorzugehen und einen großen Teil der Steuerlücke zu schließen.
Das Inflationsbekämpfungsgesetz hat dem IRS etwa 80 Milliarden Dollar zur Verfügung gestellt, um seine Durchsetzungsbemühungen zu verstärken und die Steuerlücke zu schließen. Mit mehr als dem Sechsfachen seiner derzeitigen Mittel stellt die Behörde 87,000 neue Agenten ein und stellt 45 Milliarden Dollar für Durchsetzungsbemühungen bereit. Natürlich könnten diese Bemühungen zu mehr Prüfungen und Eintreibungen führen.
Die IRS hat Mitte 2023 neue vorgeschlagene Vorschriften zu den Steuermeldepflichten für Krypto-Broker veröffentlicht. Diese Vorschriften würden dazu beitragen, Steuerzahler zu identifizieren, die ihre Krypto-Bestände nicht melden. Während diese Vorschriften noch ausstehen, verwendet die Behörde weiterhin John-Doe-Vorladungen gegen Krypto-Broker, um Informationen über Steuerzahler zu erhalten, die große Beträge abwickeln.
Anfang des Jahres rekrutierte die Agentur ehemalige binance.us und ConsenSys-Führungskräfte, um ihre Durchsetzungsbemühungen im Bereich digitaler Vermögenswerte zu verstärken. Sulolit „Raj“ Mukherjee arbeitete zuvor als Global Head of Tax bei ConsenSys, während Seth Wilks VP of Government Relations bei der Kryptosteuersoftwarefirma TaxBit war. Und beide könnten dazu beitragen, die Kryptofähigkeiten des IRS zu verbessern.
Letztlich deuten alle Anzeichen darauf hin, dass es im kommenden Jahr mehr Maßnahmen zur Durchsetzung der Kryptogesetze geben wird. Doch statt nur mehr Prüfungen und Strafen zu verhängen, deutet die Strafverfolgung von Herrn Ahlgren darauf hin, dass die Behörde einen noch aggressiveren Ansatz verfolgen könnte, um ein Zeichen zu setzen.
So schützen Sie sich
Der offensichtlichste Weg, sich vor dem Zorn des IRS zu schützen, ist die Zahlung der fälligen Steuern – aber so eindeutig ist die Sache nicht immer.
Wie berechnet man Kryptosteuern genau?
Die Berechnung Ihrer Kryptosteuer kann kompliziert sein. Wenn Sie beispielsweise dezentrale Finanzierung (DeFi)-Protokolle: Die Struktur der Belohnungen kann bestimmen, ob Ihr Einkommen als normales Einkommen oder als Kapitalgewinn versteuert wird. Möglicherweise müssen Sie auch Transaktionen über mehrere Protokolle und Börsen hinweg aggregieren, um die Kostenbasis genau zu berechnen.
Krypto-Steuersoftware, wie ZenLedger, kann helfen, den Prozess zu automatisieren. Unsere Plattform aggregiert automatisch Transaktionen über Protokolle und Börsen hinweg, berechnet Ihre Kapitalgewinne und -verluste und generiert die Unterlagen, die Sie einreichen müssen. Wir stellen Ihnen auch eine umfassende einheitliche Buchhaltungstabelle zur Verfügung, die Ihnen im Falle einer Prüfung hilft.
Was passiert, wenn Sie frühere Gewinne nicht gemeldet haben?
Wenn die IRS Recht hat, könnten drei Viertel der Steuerzahler in einer Situation sein, in der sie frühere Kryptogewinne haben, die sie nicht gemeldet haben. Und wenn Sie dazu gehören, fragen Sie sich vielleicht, ob Sie diese früheren Gewinne melden sollten und ob Sie dafür in Schwierigkeiten geraten.
Die gute Nachricht ist, dass die IRS einen Weg nach vorne bietet. Wenn Sie vergessen, frühere Einkünfte oder Gewinne anzugeben, können Sie eine geänderte Steuererklärung einreichen und alle erforderlichen Zahlungen leisten. Zwar müssen Sie möglicherweise eine Strafe zahlen, wenn Sie Ihre Steuern zu niedrig angeben, aber die Behörde ist dafür bekannt, dass sie gegenüber denen nachsichtiger ist, die sich in gutem Glauben bemühen, ihre Steuern ordnungsgemäß zu zahlen.
Wenn Sie den Betrag jedoch vorsätzlich nicht zahlen und das IRS dies herausfindet, könnten zivil- und strafrechtliche Sanktionen zu dem geschuldeten Betrag hinzukommen. Da Kryptotransaktionen auf einer Blockchain stattfinden und es keine Verjährungsfrist für betrügerische Unterlassungen gibt, kann es noch Jahre nach der Transaktion, die zu diesen Entdeckungen geführt hat, eine klare Aufzeichnung geben.
Was passiert, wenn Sie Ihre Steuerrechnung nicht bezahlen können?
Angenommen, Sie haben einen Kapitalgewinn, den Sie nicht melden möchten, weil Sie kann es sich nicht leisten zu zahlen es. Sollten Sie es bei Ihrer Einreichung ignorieren und vielleicht später hinzufügen?
Sie sollten Ihre Steuern immer korrekt einreichen, auch wenn Sie nicht zahlen können. Zwar kann Ihnen eine Strafe für Nichtzahlung auferlegt werden, Sie vermeiden jedoch die höhere Strafe für Nichteinreichung und alle anderen Strafen für Fehler und Auslassungen.
Der IRS bietet auch Zahlungspläne an, wenn Sie sich die Zahlung einer Pauschale nicht leisten können. Wenn Sie bis zu 180 Tage benötigen, können Sie einen kurzfristigen Zahlungsplan beantragen, bei dem außer den anfallenden Strafen und aufgelaufenen Zinsen keine Gebühren anfallen. Wenn Sie mehr Zeit benötigen, können Sie eine Ratenzahlungsvereinbarung beantragen, indem Sie das Formular 9465 ausfüllen oder den IRS anrufen.
Was ist, wenn die Steuer nicht fair erscheint?
Stellen Sie sich vor, Sie erhalten im Dezember 1,000 einen Airdrop im Wert von 2023 US-Dollar. Während Sie im Urlaub sind, sinkt sein Wert jedoch leider auf wenige Cent, bevor Sie im Januar 2024 zurückkommen.
In diesem Szenario berücksichtigt der IRS die 1,000 US-Dollar reguläres Einkommen, die Sie für das Steuerjahr 2023 zahlen müssen. Obwohl Sie den Verlust im Jahr 2024 abschreiben könnten, erscheint es möglicherweise nicht fair, dass Sie Steuern auf Geld schulden, das Sie nicht mehr haben.
Diese Szenarien erscheinen zwar nicht fair, aber Sie müssen wahrscheinlich trotzdem Steuern darauf zahlen. Sie können ein Angebot zum Vergleich (Offer in Compromise, OIC) einfordern, wenn der fällige Betrag beträchtlich ist, aber die Annahmequote kann unter 20 % liegen, was einen Vergleich sehr unwahrscheinlich macht.
Fazit
Die Anklage der IRS gegen einen Mann aus Texas wegen Unterberichterstattung von Krypto-Gewinnen deutet darauf hin, dass die Behörde zunehmend aggressiver gegen Steuerzahler vorgeht, die ihre Steuerpflichten vorsätzlich ignorieren.
Obwohl der 4-Millionen-Dollar-Fall für die meisten von uns mit Konten im unter siebenstelligen Bereich nicht unbedingt ein Warnschuss ist, ist es dennoch eine gute Idee, reinen Tisch zu machen, wenn Sie unbezahlte Kapitalerträge aus der Vergangenheit haben, und sicherzustellen, dass Sie Ihre aktuellen Krypto-Transaktionen korrekt abrechnen.
ZenLedger kann Ihnen helfen, die Steuererklärung organisiert zu halten. Wir aggregieren automatisch Transaktionen, berechnen Kapitalgewinne und -verluste und erstellen die erforderlichen Unterlagen. Durch unsere Partnerschaft mit April können Sie sogar Ihre gesamte Steuererklärung an einem Ort erledigen!
Starten Sie noch heute kostenlos!
Das oben Genannte dient nur allgemeinen Informationszwecken und sollte nicht als professionelle Beratung interpretiert werden. Bitte holen Sie sich unabhängige Rechts-, Finanz-, Steuer- oder andere Beratung ein, die speziell auf Ihre spezielle Situation zugeschnitten ist.
