El sistema legal estadounidense se caracteriza por su inocencia hasta que se demuestre lo contrario, salvo cuando interviene el IRS. Con sus amplios poderes, el IRS puede embargar salarios, imponer multas y encarcelar a los evasores fiscales. El reciente interés de la agencia por los mercados de criptomonedas ha alarmado a muchos operadores e inversores que pueden no saber si sus acciones son legales o ilegales.
El IRS estima que existe una brecha fiscal de hasta 1 billón de dólares debido a la deslocalización y la falta de declaración de ingresos.
Examinemos las diferencias entre la elusión fiscal y la evasión fiscal y cómo usted puede caminar por el camino correcto para minimizar su factura fiscal legalmente.
Evasión fiscal: cómo minimizar su factura fiscal
La evasión fiscal es la minimización legal de los impuestos mediante métodos incluidos en el código tributario. Por ejemplo, las deducciones y los créditos fiscales reducen las obligaciones tributarias, mientras que las cuentas con ventajas fiscales, como las IRA y los 401(k), difieren los impuestos. La clave es comprender el código tributario y aprovechar las deducciones y los créditos disponibles.
Existen varias formas legales de evitar los impuestos sobre las criptomonedas:
- Pérdidas de capital:El IRS considera las criptomonedas como una propiedad. Por lo tanto, si vende su posición a un precio inferior al que pagó por ella, generará una pérdida deducible que puede utilizar para reducir las ganancias de capital en otros tipos de activos (por ejemplo, acciones).
- Tiempo de espera:La cantidad de impuestos que debe pagar por una transacción de criptomonedas depende del tiempo de tenencia. Puede reducir su obligación tributaria sobre las ganancias de capital si espera al menos un año para vender, lo que lo coloca en la categoría de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo.
- Deducciones mineras:Los mineros de criptomonedas suelen incurrir en gastos relacionados con su actividad minera, como el costo de la electricidad y el servicio de Internet. Los mineros aficionados pueden detallar estas deducciones, mientras que las empresas pueden deducir estos costos como gastos ordinarios.
- Donaciones crypto:La donación de criptomonedas le permite evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias acumuladas. Además, puede obtener una deducción total por el valor de mercado actual. Es una excelente manera de apoyar a organizaciones benéficas y evitar pagar impuestos.
- Utilice cuentas con ventajas fiscales:Un número cada vez mayor de corredores le permiten mantener Bitcoin y otros activos criptográficos en una cuenta Roth IRA o en una cuenta con ventajas fiscales. Con estas cuentas, puede evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital o recibir una deducción inmediata.
Evasión fiscal: evasión ilegal de obligaciones fiscales
A diferencia de la elusión fiscal, la evasión fiscal es el uso de medios ilegales para evitar pagar impuestos. Por ejemplo, si miente en un formulario de impuestos u oculta ingresos, probablemente esté evadiendo impuestos. Si bien se cometen errores y el IRS probablemente los penalice con multas o sanciones, la evasión fiscal es un delito mucho más grave que puede derivar en condenas por delitos graves e incluso en prisión.
En concreto, el IRS penaliza la evasión fiscal como delito grave con cinco años de cárcel o una multa de hasta 250,000 dólares para particulares o 500,000 dólares para empresas, ¡y también hay que pagar las costas judiciales! Además, las sanciones civiles pueden duplicar fácilmente la cantidad de impuestos adeudados inicialmente mediante una combinación de multas, intereses y sanciones.
Hay varios ejemplos de evasión fiscal de criptomonedas:
- Ingresos no declarados:Un comerciante o inversor de criptomonedas podría decidir no declarar los ingresos que recibe por la venta de criptoactivos. O bien, puede optar por no modificar una declaración de impuestos anterior para dar cuenta de los ingresos pasados que omitió de sus impuestos.
- Ocultar activos:La transferencia de activos al extranjero para evitar pagar impuestos es un claro ejemplo de evasión fiscal de criptomonedas. Después de la transferencia, el comerciante o inversor de criptomonedas puede vender la participación en una jurisdicción extranjera que cobre menos impuestos o ninguno sobre la transacción.
- Falsificación de deducciones:Exagerar o falsificar las deducciones para reducir los impuestos sobre las criptomonedas es otra forma de evasión fiscal. Por ejemplo, un comerciante de criptomonedas podría afirmar que donó criptomonedas para recibir una deducción fiscal cuando simplemente las mantuvo en una billetera fuera de línea.
- Reclamación de gastos personales como gastos de empresa:Los mineros de criptomonedas podrían intentar deducir los costos personales de Internet o de electricidad para su negocio. Al calcular las deducciones, es necesario hacer una distinción estricta entre el uso personal y el comercial.
El IRS ha mejorado mucho a la hora de rastrear a los evasores de impuestos de criptomonedas. Por ejemplo, la agencia citó a varias bolsas para encontrar a personas que realizaron transacciones por al menos 20,000 dólares entre 2016 y 2020. La propuesta presupuestaria para 2022 del presidente Biden también contiene una serie de nuevos requisitos de información sobre criptomonedas para las bolsas que operan con criptomonedas.
Vacíos fiscales: el término medio
No siempre se trata de una cuestión de elusión fiscal o evasión fiscal.
Una laguna fiscal es una forma de evasión fiscal que consiste en aprovecharse de un “vacío” legal en el código tributario, algo que a menudo no fue previsto por los legisladores. Si bien las lagunas fiscales son completamente legales, los comerciantes e inversores que las utilizan deben prepararse para los cambios. Después de todo, estas lagunas tienden a cerrarse con el tiempo a medida que los reguladores se dan cuenta de la trama.
La laguna fiscal más popular para los comerciantes e inversores de criptomonedas es el plan de recolección de pérdidas fiscalesLa estrategia consiste en vender una posición perdedora para obtener la pérdida de capital en el año en curso. Gracias a un vacío legal en el código tributario, puede recomprar la misma posición dentro de su cartera. Esto se debe a que el IRS trata las criptomonedas como "propiedades", eximiéndolas de la regla de venta con pérdidas.
Evasión fiscal vs. evasión fiscal: caminar por el buen camino
Existe una delgada línea entre la elusión fiscal y la evasión fiscal.
Los comerciantes e inversores de criptomonedas no deberían dudar en utilizar todas las deducciones y créditos fiscales legales a su favor. software de cripto impuesto Al igual que ZenLedger, puede automatizar el proceso de búsqueda de estas deducciones. Al mismo tiempo, los contadores convencionales pueden ayudar a ampliar la búsqueda de créditos que minimicen su factura fiscal general cada año.
También es una buena idea contratar a un contable profesional para que complete sus impuestos cada año. De esa manera, puede estar seguro de que está aprovechando todas las deducciones y créditos posibles y, al mismo tiempo, se asegura de que no está declarando ingresos inferiores a los que debe.
Si tiene dudas sobre algún tema en particular, la mayoría de los contadores sugieren adoptar un enfoque conservador para minimizar las posibilidades de una auditoría o multas y sanciones costosas. Si tiene ingresos no declarados del pasado, siempre es una buena idea modificar declaraciones anteriores y encontrar una manera de volver a cumplir con las normas, incluso si eso significa establecer un plan de pago con el IRS.
Lista de verificación de formas de reducir las obligaciones fiscales relacionadas con las criptomonedas
- Vender activos a largo plazo antes que activos a corto plazo para pagar la tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo.
- Elija un método de contabilidad que minimice sus obligaciones fiscales a largo plazo.
- Aproveche las pérdidas fiscales durante todo el año para maximizar las pérdidas de capital y compensar sus ganancias de capital.
- Deducir cualquier gasto legítimo proveniente de la minería de criptomonedas u otras opciones de criptomonedas relacionadas con el negocio.
- Considere utilizar cuentas con ventajas fiscales para mantener activos criptográficos a largo plazo.
- Done criptoactivos que se hayan revalorizado significativamente para evitar pagar impuestos sobre las posibles ganancias.
Lo más importante es...
La evasión y la elusión fiscal pueden parecer similares, pero existe una delgada línea legal entre la evasión y la elusión fiscal. Si comprende las diferencias entre la evasión y la elusión fiscal, podrá evitar pagar impuestos en exceso y eludir el riesgo de una auditoría del IRS (o algo peor).
ZenLedger puede ayudar a lograr estos objetivos agregando automáticamente sus transacciones en billeteras e intercambios y calculando las ganancias y pérdidas de capital cada año para completar fácilmente sus impuestos sobre criptomonedas.
