La volatilidad desenfrenada del mercado de criptomonedas ha creado muchos millonarios de la noche a la mañana y ha abierto la puerta a modelos de negocio completamente nuevos. Como cualquier otro negocio o inversión, las personas y las empresas deben impuestos sobre estas ganancias o tienen la oportunidad de reclamar las pérdidas. No contabilizar adecuadamente estas ganancias puede dar lugar a fuertes multas, intereses o algo peor.
La buena noticia es que nunca ha sido tan fácil gestionar adecuadamente los impuestos y la contabilidad de las criptomonedas (aunque todavía no es tan fácil como debería ser). Muchos intercambios de criptomonedas proporcionan el Formulario 1099 que contiene los impuestos que debes pagar, mientras que el software de impuestos de criptomonedas puede ayudarte a agregar transacciones en múltiples intercambios e incluso encontrar formas de ahorrar en tus impuestos.
Veamos con más detalle qué sucede si no informa las ganancias en criptomonedas y cómo remediar cualquier error que haya cometido en el pasado.
¿Qué son las ganancias de capital criptográficas?
La mayoría de los comerciantes e inversores están familiarizados con los impuestos sobre las ganancias de capital de las acciones. Si vende una acción, debe pagar un impuesto sobre la diferencia entre el precio de compra y el de venta (por ejemplo, la ganancia). Si bien las criptomonedas suelen asociarse con una moneda, el IRS trata todas las criptomonedas como propiedades, lo que significa que todas las transacciones están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital, al igual que las acciones.
Hay algunas situaciones en las que las ganancias de capital se vuelven complicadas:
- Operaciones de cripto a criptoLa conversión de una criptomoneda a otra implica la venta de la primera criptomoneda y usted debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre el valor en dólares estadounidenses de la venta.
- Comprar un caféLa transferencia de criptomonedas para comprar un café se considera una venta y usted debe pagar impuestos sobre el valor en dólares estadounidenses de la criptomoneda vendida.
- Recibir un tenedorLa recepción de cualquier criptomoneda debido a una bifurcación dura da como resultado una nueva posición de criptomoneda con una base de costo cero y deberá pagar impuestos si la vende.
- Minería criptoLa minería de criptomonedas crea nuevas criptomonedas con un costo cero, aunque es posible que puedas deducir algunos gastos relacionados con la minería.
La tasa impositiva sobre las ganancias de capital depende de muchos factores diferentes, incluidos sus ingresos y el tiempo de tenencia. En la mayoría de los casos, puede minimizar la tasa impositiva sobre las ganancias de capital manteniendo una posición durante más de un año y vendiéndola durante un año de bajos ingresos. Las operaciones a corto plazo realizadas por personas con un alto patrimonio neto tienden a generar las mayores obligaciones impositivas.
Sanciones por no declarar los impuestos sobre las criptomonedas
El IRS es consciente de que la mayoría de las personas no declaran sus transacciones con criptomonedas. En 2018, Fortune informó que solo el 0.04 % de los contribuyentes estadounidenses declararon ganancias o pérdidas con criptomonedas al IRS. El IRS respondió con cartas de advertencia, demandas judiciales exigiendo informes de los clientes a las grandes plataformas de intercambio de criptomonedas e incluso un nuevo cuestionario en el Formulario 1040 a partir del año fiscal 2019.
Debe tener especial cuidado de preparar adecuadamente sus declaraciones de impuestos sobre criptomonedas si recibe el Formulario 1099-K o el Formulario 1099-B de una plataforma de intercambio de criptomonedas, ya que un mecanismo de comparación garantiza que el IRS tenga la misma información. El IRS también ha citado a varias plataformas de intercambio de criptomonedas, incluidas Coinbase y Bitstamp, para que divulguen información sobre los contribuyentes.
Mapa que muestra dónde son más comunes las auditorías del IRS. Fuente: Vox / Publica
La evasión fiscal es un delito grave y el IRS puede imponer multas de hasta $250,000, hasta cinco años de prisión federal o ambas a las personas que intenten deliberadamente evadir la presentación y el pago de sus impuestos federales sobre la renta. Además de estas sanciones, tendrá que presentar sus impuestos y devolver la cantidad total de dinero que debe, más los intereses, al IRS.
El IRS también tiene mucho tiempo para identificar errores. Si bien el plazo de prescripción suele ser de cinco años para los errores fiscales, el comportamiento fraudulento no tiene plazo de prescripción. El IRS puede echar un vistazo al pasado todo lo que quiera si te auditan por cualquier motivo. Por supuesto, ¡la cadena de bloques también mantiene un registro permanente de todas las transacciones de criptomonedas!
Cómo remediar errores fiscales
Hay muchos casos en los que las personas no se dieron cuenta de que tenían que pagar impuestos sobre las ganancias de capital por transacciones de criptomonedas o pueden haber olvidado transacciones en el pasado. Si ese es el caso, siempre es mejor aclarar la situación lo antes posible para presentar una declaración enmendada. Es posible que deba pagar algún impuesto adicional, pero por lo general no tiene que pagar multas y es posible que se le eximan los intereses.
Si debe muchos impuestos atrasados, también puede trabajar con el IRS para elaborar un plan de pago o negociar un acuerdo único. También puede solicitar que el IRS retrase temporalmente el cobro hasta que mejore su situación financiera. Un abogado fiscal puede ayudarlo a negociar estos términos y garantizar que obtenga el mejor trato posible.
Por último, es fundamental implementar las mejores prácticas de mantenimiento de registros para garantizar que los impuestos futuros se calculen y paguen correctamente. ZenLedger simplifica el proceso al agregar transacciones en billeteras y bolsas y calcular sus ganancias o pérdidas de capital. Incluso puede encontrar oportunidades de recolección de pérdidas fiscales y completar previamente los formularios más populares del IRS.
Lo más importante es...
El IRS ha comenzado a tomar medidas enérgicas contra los contribuyentes que no han pagado el impuesto sobre las ganancias de capital por transacciones de criptomonedas durante los últimos años. Si bien las personas con un alto patrimonio neto han estado sujetas a la mayor supervisión, todos deben tener en cuenta que el IRS puede descubrir anomalías a lo largo de los años que podrían desencadenar la necesidad de pagar el monto total más los intereses y las multas.
Si no ha pagado los impuestos y la contabilidad de criptomonedas, es una buena idea tomar medidas inmediatas para solucionar el problema presentando una declaración enmendada y analizando sus opciones de pago con su contador o el IRS. También debe asegurarse de informar los impuestos correctamente de manera continua, lo que es fácil de hacer con ZenLedger u otras soluciones de software de impuestos sobre criptomonedas.
