Los mercados de criptomonedas tuvieron un año 2020 volátil, y eso podría significar que perdiste dinero con tus criptomonedas. Aquí tienes todo lo que necesitas saber sobre cómo puedes compensar tus pérdidas en criptomonedas poniendo en práctica la recolección de pérdidas fiscales.
¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales en criptomonedas?
La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia fiscal en la que se vende un activo con una pérdida y se reducen los impuestos. Estas pérdidas pueden compensar las ganancias de capital generadas durante el año y hasta $3,000 de impuestos sobre la renta ordinarios. Si sus pérdidas superan los $3,000 y las ganancias de capital generadas durante el año, puede trasladar las pérdidas a años futuros y compensar esas ganancias.
Por ejemplo, supongamos que compró monedas a $10,000 en febrero de 2021 y todavía las tiene a $7,000 hoy, lo que representa una pérdida no realizada del 30%. Podría aprovechar la pérdida vendiendo monedas para obtener la pérdida de $3,000 y usar esos $3,000 para compensar otros impuestos que adeude este año o trasladar esas pérdidas al año próximo.
Por supuesto, el IRS quiere que todos paguen su parte justa de impuestos, por lo que introdujo el Regla de venta de lavado para evitar que los inversores sufran pérdidas y vuelvan a comprar el mismo valor en un plazo de 30 días. Si bien estas normas se aplican a las acciones, el IRS considera que las criptomonedas son propiedades, en lugar de valores, por lo que las normas no se aplican a los inversores en criptomonedas.
Una nota para principiantes:
¿Qué se entiende por compensación de impuestos?
Es un término que se utiliza para describir el equilibrio entre el dinero que debe y el dinero que le deben. Digamos que su declaración de impuestos muestra un reembolso del IRS. Ese es el dinero que le deben junto con sus deudas tributarias anteriores. El IRS puede quedarse con la totalidad o parte de sus reembolsos de impuestos para pagar esas deudas tributarias. La recolección de pérdidas fiscales con criptomonedas gira en gran medida en torno a la compensación de impuestos. Puede llamar al número gratuito (800) 304-3107, proporcionado por el IRS para ver si tiene alguna compensación con su número de seguro social.
¿Qué es una venta de lavado en criptomonedas?
La regla de venta con pérdidas establece que si no puede recomprar una inversión en la que incurrió en pérdidas antes o después de 30 días de venderla, debe deshacerse de la inversión durante un mes para recuperar la pérdida. Los inversores aplican el concepto de venta con pérdidas para crear una pérdida artificial. Venden un activo con pérdidas y lo recompran cuando el precio es bajo, antes de que la dinámica del mercado cambie nuevamente. Esto les evita reclamar una pérdida de capital.
La regla de venta con pérdidas de EE. UU. se aplica a valores como bonos y acciones, pero el IRS considera que las criptomonedas son propiedad. Esto significa que la regla de venta con pérdidas de EE. UU. no se aplica a bitcoin ni a otras criptomonedas.
¿Qué es la regla del mismo día?
Esta regla es similar a la regla de venta con pérdidas acumuladas para generar pérdidas artificiales. Desarrollada por HMRC, establece que si compra o vende la misma criptomoneda en un día, su base de costo será el precio que pagó para comprar las monedas. La base de costo anterior no contará y no podrá generar una pérdida artificial.
¿Qué es la regla del Bed and Breakfast?
La regla del bed and breakfast dice que los poseedores de criptomonedas pueden comprar o vender sus criptomonedas en un plazo de 30 días a un costo basado en el precio de compra del período de 30 días. Esto evita la creación de pérdidas artificiales.
¿Cuándo recoger sus pérdidas en criptomonedas?
La mayor parte de la recolección de pérdidas fiscales se produce al final del año, antes de la fecha límite del 31 de diciembre. De esa manera, puede realizar las pérdidas y utilizarlas para compensar los impuestos del año en curso. Las únicas excepciones se producen cuando hay un gran movimiento del mercado que crea pérdidas potencialmente temporales, como la crisis de COVID-19 o la Gran Recesión de 2008 y 2009.
Dado que la regla de venta con pérdidas no se aplica a las criptomonedas, puede cosechar fácilmente pérdidas fiscales durante todo el año sin preocuparse por encontrar los reemplazos de cartera adecuados o alterar sus asignaciones de activos. De hecho, está generando deducciones fiscales en el año en curso y retrasando el pago de las ganancias de capital para los años futuros.
El mayor inconveniente de la recolección de pérdidas fiscales con criptomonedas es que debes pagar los costos de transacción asociados con cada operación. Dependiendo de cómo compres y vendas criptomonedas, estas tarifas pueden incluir tarifas de creador/tomador, tarifas de transacción o diferencias de diferencial entre oferta y demanda. La buena noticia es que estas tarifas tienden a ser menores que en los mercados de valores, lo que hace que la estrategia sea más viable.
¿Se aplica en mi caso la recolección de pérdidas fiscales en criptomonedas?
¿Tiene ganancias de otras inversiones este año (como acciones) por las que deberá pagar impuestos para su declaración de 2023? Si es así, puede usar las pérdidas de criptomonedas para obtener una ganancia fiscal, compensando las ganancias que haya tenido en otras posiciones y/o incluso compensando los ingresos ordinarios. Lo más probable es que desee OBTENER suficientes pérdidas de capital en criptomonedas para COMPENSAR sus ganancias de capital en acciones u otros lugares. A menudo, también puede usar hasta $3,000 en pérdidas de capital para los ingresos que ganó.
La fecha límite es el 31 de diciembre.
¡No te demores! La fecha límite para realizar las pérdidas en tus criptomonedas es 31 DE DICIEMBRENecesitará vender sus criptomonedas con pérdidas dentro del año calendario si desea aprovechar esas pérdidas para compensar otras ganancias que tendrá que pagar al IRS este año.
¿Cómo aprovechar sus pérdidas en criptomonedas?
El El primer paso para cosechar pérdidas fiscales es identificar la ganancia o pérdida de capital. Para calcular las ganancias y pérdidas de capital, es importante tener en cuenta todas las criptomonedas que posee (no solo las que están en la misma billetera o en el mismo exchange).
La base de costos está influenciada por el método contable que utilice: FIFO o LIFO:
- Primero en entrar, primero en salir (FIFO)
- Último en entrar, primero en salir (LIFO)
Primero en entrar, primero en salir (FIFO)
Los comerciantes que utilizan el método FIFO calculan las ganancias o pérdidas de capital utilizando la diferencia entre el precio de venta y el primer precio de compra, es decir,
Precio de venta – precio de compra más temprano = ganancias o pérdidas de capital
Último en entrar, primero en salir (LIFO)
Los comerciantes que utilizan el método LIFO calculan las ganancias o pérdidas de capital utilizando la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra más reciente, es decir,
Precio de venta – precio de compra reciente = ganancias o pérdidas de capital
El método FIFO suele ser el preferido porque minimiza el riesgo de ganancias de capital a corto plazo. En particular, se venden primero las posiciones más antiguas, lo que significa que es más probable que se obtenga una ganancia de capital a largo plazo. Es una buena idea hablar con su contador para obtener más información sobre el método contable adecuado para su situación.
El El paso final en la recolección de pérdidas fiscales de criptomonedas es simplemente vender la posición con una pérdida, y opcionalmente, recomprar la posición para mantener la asignación de activos de la cartera. Por supuesto, es importante hacer esos movimientos en conjunto con su situación financiera más amplia: las pérdidas de capital realizadas a partir de las criptomonedas pueden compensar las pérdidas en acciones y otras áreas.
Cómo utilizar la herramienta de recolección de pérdidas fiscales de criptomonedas de ZenLedger en 3 sencillos pasos
Nuestra herramienta de recolección de pérdidas fiscales le permite conocer las pérdidas de capital que tiene en cada token que posee. Una vez que obtenga una vista previa, puede decidir realizar la pérdida seleccionando un token específico y el monto.
Paso 1: Iniciar la herramienta
Después de cargar sus transacciones, verá un elemento de menú llamado Recolección de pérdidas fiscales en su panel de control. Haga clic en este enlace y comenzaremos a ejecutar nuestra herramienta. El proceso demorará aproximadamente 15 segundos.
Paso 2: Lea los resultados
El resultado de nuestra herramienta es una hoja de cálculo de Google que se abrirá en una nueva pestaña de su navegador. Cada pestaña representa su pérdida de capital no realizada.
Las dos primeras pestañas son resúmenes de las pérdidas potenciales totales de la cosecha, organizados por moneda. Puede alternar entre los métodos de contabilidad LIFO, FIFO y HIFO en la hoja de cálculo. A continuación, analizamos en profundidad los métodos LIFO y HIFO.
Pestaña 1: Resumen por FIFO
Esta pestaña resume las pérdidas acumuladas según el método de contabilidad FIFO (más recomendado por los expertos en impuestos). Tenga en cuenta que debe ser coherente año tras año y entre la recolección de pérdidas fiscales y la declaración en su 8949 o Anexo D. No puede cambiar de uno a otro, debe elegir uno y ceñirse a él.
Pestaña 2: Resumen por LIFO
Esta pestaña resume las pérdidas acumuladas según el método de contabilidad LIFO. Tenga en cuenta que debe ser coherente año tras año y entre la recolección de pérdidas fiscales y su declaración en el formulario 8949 o Anexo D. No puede cambiar de uno a otro, debe elegir uno y ceñirse a él.
Pestaña 4: Ordenamiento FIFO de ventas
Esta tabla le muestra todas las monedas que posee actualmente que tienen una pérdida no realizada utilizando el método de contabilidad FIFO. Estos son los datos sin procesar que usamos para crear sus resúmenes en las pestañas 1 y 2.
Pestaña 5: Ordenación LIFO de ventas
Esta tabla le muestra todas las monedas que posee actualmente que tienen una pérdida no realizada utilizando el método de contabilidad LIFO. Estos son los datos sin procesar que usamos para crear sus resúmenes en las pestañas 1 y 2. Elija esto si desea realizar todas sus pérdidas de capital en criptomonedas, o solo lo suficiente para compensar sus ganancias de capital no criptográficas y $3,000 en impuestos sobre la renta.
Paso 3: reconozca las pérdidas al vender sus criptomonedas
Una vez que vea dónde tiene pérdidas para cosechar, depende de usted tomar medidas: comparta estos datos con su profesional de impuestos para que ambos puedan decidir cuál es el mejor enfoque, o inicie sesión en su(s) intercambio(es) y venda su(s) moneda(s).
¿Cuáles son los riesgos de la recolección de pérdidas fiscales mediante criptomonedas?
Existen dos riesgos principales en la recolección de pérdidas fiscales por criptomonedas:
- Costos mayores que ahorros: Los costos en los que incurrirá para aprovechar las pérdidas pueden superar los ahorros en su factura fiscal. Por ejemplo, podría tener que pagar hasta un 4 % en comisiones por transacción al comprar y vender a través de ciertas bolsas.
- Las ganancias de capital sólo se aplazan: Si bien la recolección de pérdidas fiscales difiere sus ganancias de capital, no las elimina de forma permanente.
Tu nueva base de costo será igual al valor justo de mercado (FMV) durante la venta anterior cuando recolectes tus pérdidas y uses las ganancias para comprar una criptomoneda de reemplazo (ya sea que sea el mismo activo o no). Tu nueva base de costo será menor que tu base de costo original. Eso implica que posiblemente te estés preparando para una ganancia de capital aún mayor si vendes el nuevo activo con una ganancia en el futuro.
Una de las preguntas más frecuentes es si existe o no el riesgo de que las normas de venta con pérdidas se apliquen a las criptomonedas. En la actualidad, las normas de venta con pérdidas se aplican únicamente a los valores y acciones, no a las criptomonedas.
Otros consejos fiscales sobre criptomonedas
Las pérdidas fiscales que se pueden aprovechar en el mercado de criptomonedas son una excelente manera de reducir la exposición fiscal, pero no son la única estrategia fiscal. Existen muchas formas diferentes de minimizar la carga fiscal mediante una planificación cuidadosa sin realizar cambios en su cartera actual, así como otras formas de aprovechar las normas fiscales exclusivas, como las que cubren las donaciones.
Ganancias de capital a corto y largo plazo
Siempre debe intentar vender posiciones en criptomonedas a largo plazo mantenidas durante más de un año, ya que generalmente tienen tasas impositivas más bajas que las posiciones a corto plazo mantenidas durante menos de un año. Además de las tasas impositivas sobre las ganancias de capital, puede estar sujeto a un impuesto sobre la renta neta de inversiones adicional del 3.8 % u otros impuestos en determinados niveles de ingresos.
Vender a dólares vs. criptomonedas
Deberías intentar reservar dólares estadounidenses para cubrir los impuestos después de vender una posición de criptomoneda para obtener una ganancia en lugar de convertirla puramente a otra criptomoneda. De esa manera, puedes pagar tus impuestos del año con esos dólares a mano y no tienes que vender criptomonedas a corto plazo a tasas impositivas altas. Lo mismo ocurre con las ganancias de una bifurcación u otra transacción.
Mantener registros detallados
Lleva un registro de todas tus transacciones con criptomonedas si no estás usando un exchange que proporcione declaraciones de impuestos automatizadas de fin de año. El proceso solo lleva unos minutos si estás usando billeteras o exchanges que admitan la capacidad de exportar transacciones, pero puede ahorrarte muchos dolores de cabeza cuando llegue la temporada de impuestos si no estás usando un software de impuestos sobre criptomonedas.
Donación de activos criptográficos
Las donaciones son una excelente manera de apoyar una causa y, al mismo tiempo, ahorrar dinero en sus impuestos. Si detalla sus impuestos, puede deducir estas donaciones en el Anexo A del Formulario 1040. El monto de la deducción depende del período de tenencia del criptoactivo, ya sea el valor justo de mercado o la base de costo. Sin embargo, si no detalla sus impuestos, no puede deducirlos.
Lo más importante es...
La herramienta de recolección de pérdidas fiscales de criptomonedas de ZenLedger te indica qué monedas tienen pérdidas no realizadas, pero no te dirigimos a un exchange o billetera desde donde vender. Esto se debe a que todas tus monedas están en el mismo contenedor de “contabilidad”.
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