NFT, ou jetons non fongibles, est devenue extrêmement populaire en 2021 avec le lancement de Bored Apes, Cyber Punks et d'autres collections de premier plan. Des célébrités comme Logan Paul ont rapporté des millions de dollars d'objets de collection.
Mais quelques années plus tard, le marché est devenu très favorable aux acheteurs. Par exemple, la collection NFT de Logan Paul, pour laquelle il a dépensé plus de 2.7 millions de dollars pour se constituer, vaut aujourd'hui un peu plus d'un million de dollars.
Si vous êtes dans le même bateau, vous pouvez envisager de réaliser une partie de ces pertes pour compenser d’autres gains en capital ou revenus ordinaires en utilisant une technique populaire d’économie d’impôt connue sous le nom de « récolte des pertes fiscales ».
Explorons la récupération des pertes fiscales et la manière dont vous exploitez les NFT sans valeur pour réduire vos impôts de fin d'année.
Qu'est-ce que la récolte à perte fiscale ?
Avez-vous un NFT que vous avez acheté pour plus que sa valeur actuelle ?
Eh bien, tout comme vous ne payez pas d’impôt sur les plus-values tant que vous n’avez pas vendu une action avec un bénéfice, vous ne pouvez pas « amortir » une perte tant que vous n’avez pas appuyé sur le bouton de vente.
Récolte des pertes fiscales Il s'agit de vendre un actif pour réaliser une perte et compenser d'autres gains en capital ou revenus ordinaires. Avec les crypto-monnaies fongibles, comme Bitcoin ou Ethereum, vous pouvez racheter l'actif exact après 30 jours (pour éviter la règle de la vente à perte). Mais, bien sûr, racheter le même NFT après 30 jours n'est pas aussi simple ou pratique.
Voici comment cela fonctionne:
- Vous avez passé une excellente année et avez réalisé 10,000 XNUMX $ de bénéfices cryptographiques à court terme.
- Vous avez un NFT que vous avez acheté il y a quelques années pour 5,000 XNUMX $ et qui n'a plus aucune valeur aujourd'hui.
- Vous vendez votre NFT pour 0 $ et réalisez une perte de 5,000 XNUMX $.
- La perte réalisée de 5,000 5,000 $ génère un bénéfice net de XNUMX XNUMX $ pour l’année.
- En supposant que vous êtes dans la tranche d’imposition de 20 %, vous avez économisé 1,000 20 $ (5,000 % x XNUMX XNUMX $).
Le premier « gotcha! » est le Règle de vente de lavage.
La règle de l'IRS stipule que vous ne pouvez pas vendre un actif pour réaliser la perte et racheter immédiatement le même actif. Leur raisonnement est qu'il n'y a eu aucun changement réel dans votre « situation économique » si vous possédez le même actif, et par conséquent, la perte n'est pas éligible à une « déduction » sur vos impôts.
Le deuxième piège est l’idée d’une transaction sans lien de dépendance.
Supposons que vous et un ami possédiez tous deux des NFT sans valeur. Vous pourriez être tenté d'échanger des NFT pour réaliser les pertes puisque vous vous en débarrassez tous les deux techniquement. Cependant, l'IRS ne vous autorise pas à amortir ces pertes puisque vous et votre ami vous « influencez » mutuellement. En d'autres termes, la transaction n'est pas une « décision économique ».
Donc, pour récapituler, vous devez vendre un NFT pour réaliser une perte à des fins fiscales, mais vous ne pouvez pas racheter le même NFT dans les 30 jours et vous ne pouvez pas simplement le vendre à un ami.
Comment récupérer les pertes fiscales liées aux NFT
Le processus de récupération des pertes fiscales est simple : vous vendez simplement le NFT, et la différence entre le prix d’achat et le prix de vente constitue votre perte réalisée.
Le problème est que les NFT ne sont pas aussi faciles à vendre que les cryptomonnaies fongibles. S'il est facile de vendre du Bitcoin, vendre une œuvre d'art NFT nécessite de trouver le bon acheteur, ou n'importe quel acheteur. Certains NFT sont complètement illiquides, ce qui signifie que personne ne sera peut-être intéressé à les acheter.
Si votre NFT a encore une certaine valeur, vous pouvez le lister sur une place de marché NFT, comme OpenSea, et essayer de le vendre à perte. Cependant, vous devez éviter les transactions entre particuliers, car l'IRS peut ne pas les considérer comme des transactions « sans lien de dépendance ».
Outils de récupération des pertes fiscales NFT
Les outils de récupération des pertes fiscales NFT peuvent aider à résoudre ces défis en fournissant un « acheteur de dernier recours » pour vos NFT sans valeur ou de faible valeur.
NFT invendables sont la plateforme la plus populaire pour réaliser des pertes NFT. Bien qu'ils facturent des frais de 0.001 ETH pour chaque NFT que vous vendez, la plateforme vous permet de décharger jusqu'à 1,000 XNUMX NFT à la fois, ce qui en fait la plateforme de choix pour ceux qui ont des collections importantes. Ils fournissent également un reçu fiscal que vous pouvez utiliser pour vérifier la transaction si l'IRS exprime des inquiétudes.
Si vous n'avez que quelques NFT, vous pouvez envisager Récolte de perte NFT à la place. La plateforme vous permet de disposer de vos NFT gratuitement (moins le coût du gaz), mais vous ne pouvez en traiter qu'un à la fois, ce qui prend du temps pour les grandes collections.
Avant d'utiliser ces plateformes, vous devez en discuter avec votre comptable ou un autre professionnel de la fiscalité pour vous assurer que les radiations répondent aux critères de l'IRS.
Autres moyens de réduire vos impôts
La récupération des pertes fiscales n’est pas le seul moyen de réduire vos impôts.
Commencez par utiliser logiciel crypto fiscal si vous ne l'avez pas déjà fait. ZenLedger et d'autres solutions regroupent les transactions entre portefeuilles et plateformes d'échange pour mieux comprendre votre situation fiscale. En un coup d'œil, vous savez combien vous devez et où se trouvent les opportunités de récolter des pertes.
ZenLedger facilite l'importation de transactions à partir de plateformes d'échange ou de portefeuilles populaires. Source : ZenLedger
Ensuite, pensez à minimiser vos gains en capital avec ces stratégies :
- Conservez vos actifs pendant plus d'un an avant de les vendre pour bénéficier du taux d'imposition sur les plus-values à long terme moins élevé. Dans le cas contraire, vous devrez payer le taux d'imposition ordinaire sur les revenus.
- Achetez et vendez des actifs cryptographiques dans un IRA autogéré (SDIRA) pour réduire votre revenu imposable ou éviter de payer des impôts sur les gains en capital.
- Envisagez une identification spécifique plutôt que la méthode FIFO ou LIFO pour minimiser les impôts sur les gains en capital que vous payez à chaque fois que vous vendez.
- Essayez de contracter un prêt cryptographique, qui ne déclenche pas d'impôts, plutôt que de vendre des actifs cryptographiques si vous avez un besoin de capital à court terme.
- Déduisez les frais d’essence et autres frais de transaction de votre gain en capital (ou augmentez votre perte).
Si vous avez déjà réalisé des gains en capital, il existe moins d’options pour réduire votre charge fiscale de fin d’année en dehors de la récupération des pertes fiscales.
Questions fréquemment posées
Pouvez-vous récupérer les pertes liées aux NFT ?
Oui, l'IRS considère les NFT comme des « biens », ce qui signifie qu'ils sont éligibles à la récupération des pertes fiscales comme une action, une obligation ou un actif cryptographique fongible. Bien que le processus soit similaire à la récupération des pertes fiscales pour les actions ou les cryptomonnaies, les NFT sont moins liquides et non fongibles, ce qui complique le processus.
Comment récupérer les pertes liées aux NFT ?
Vous pouvez récupérer les pertes liées aux NFT en vendant les actifs cryptographiques à perte dans le cadre d'une transaction sans lien de dépendance. Le moyen le plus simple de procéder consiste à utiliser un service comme Unsellable NFTs ou NFT Loss Harvestooor, qui gère la transaction du début à la fin.
Quelle est l’échappatoire fiscale des NFT ?
Certains considèrent que des services tels que les NFT invendables et la récolte des pertes NFT sont une échappatoire fiscale, car ils permettent une transaction sans lien de dépendance (en théorie) tout en vous permettant apparemment de vous débarrasser de votre NFT.
Comment déclarer les pertes liées aux crypto-monnaies aux impôts ?
Vous déclarez les pertes cryptographiques sur vos impôts en incluant la perte en capital sur le formulaire 8949 et en l'utilisant lors du calcul du montant global reporté sur le formulaire 1040. La perte compensera d'autres gains en capital sur le formulaire 8949 et jusqu'à 3,000 XNUMX $ de revenu ordinaire.
Conclusion
La récupération des pertes fiscales est une excellente stratégie pour tirer une certaine valeur de tous les NFT sans valeur que vous possédez. Vous pouvez compenser d'autres gains en capital ou jusqu'à 3,000 XNUMX $ de revenu ordinaire chaque année en réalisant la perte. Et vous pouvez reporter les pertes que vous ne pouvez pas utiliser sur les années suivantes. L'essentiel est de suivre les règles et de documenter vos transactions.
Si vous négociez des actifs cryptographiques, ZenLedger peut vous aider à organiser les transactions entre les portefeuilles et les bourses pour mieux comprendre les impôts que vous devez payer, vous aider à trouver des moyens de minimiser ce nombre, puis vous accompagner tout au long du processus de déclaration fiscale.
Commencez dès aujourd'hui gratuitement!
Ce qui précède est uniquement à titre d’information générale et ne doit pas être interprété comme un conseil professionnel. Veuillez demander des conseils juridiques, financiers, fiscaux ou autres indépendants spécifiques à votre situation particulière.
