L'échéance fiscale australienne approche à grands pas et, même si le code fiscal est relativement simple, la gestion des crypto-actifs peut être un casse-tête. Par exemple, si vous utilisez myTax, vous devez rechercher chaque transaction cryptographique que vous avez effectuée au cours de l'année et les saisir individuellement. Heureusement, il existe plusieurs moyens de simplifier le processus.
Dans ce guide, vous apprendrez tout ce que vous devez savoir sur la date limite des impôts australiens et ce que les traders, investisseurs et passionnés de crypto-monnaie doivent savoir.
Année fiscale et date limite en Australie
L'année fiscale australienne, également appelée année fiscale, s'étend du 1er juillet au 30 juin. Et la date limite pour déposer vos impôts auprès de l'Australian Tax Office (ATO) est le 31 octobre. Ainsi, pour l'exercice fiscal se terminant le 30 juin 2023, la date limite pour déposer une déclaration de revenus est le 31 octobre 2023.
Si vous faites appel à un agent fiscal agréé, vous pouvez prolonger votre date limite de dépôt jusqu'au 15 mai (par exemple, le 15 mai 2024 pour les impôts de cette année). Cependant, vous devez vous inscrire auprès d'un agent fiscal avant le 31 octobre pour avoir droit à une prolongation du délai de déclaration des impôts, alors n'attendez pas si vous avez besoin de temps.
Si vous ne respectez pas le délai, vous pourriez être tenu de payer une amende d'une unité de pénalité, soit 222 $, pour non-paiement à temps. La pénalité augmente d'une unité de pénalité tous les 28 jours de retard, jusqu'à un maximum de cinq unités de pénalité (plus d'informations sur les pénalités plus loin).
Taxes sur les crypto-monnaies en Australie
L'Australian Tax Office (ATO) a commencé à proposer des conseils fiscaux spécifiques pour les actifs cryptographiques le 17 décembre 2024, avec la publication de son conseils généraux sur les crypto-monnaiesEt en 2019, l'ATO a commencé à collecter des données auprès des fournisseurs de services désignés de cryptomonnaie (DSP) australiens pour faire respecter les obligations fiscales.
Les directives générales de l'ATO en matière de crypto-taxe comprennent les éléments suivants :
- La crypto comme propriété : Les actifs cryptographiques sont considérés comme des biens soumis à L'impôt sur les gains en capital (CGT). Vous devez déclarer tout gain en capital résultant de la vente ou de la cession d'actifs cryptographiques dans votre déclaration de revenus, même s'il s'agit d'une transaction crypto à crypto.
- Exemption pour usage personnel : Si vous utilisez des crypto-actifs pour acheter des biens ou des services à des fins personnelles, vous pouvez être exonéré de l'impôt sur les plus-values si vos dépenses totales sont inférieures à 10,000 XNUMX $. Cependant, vous devez être prêt à prouver qu'ils étaient destinés à un usage personnel.
- Exploitation minière et commerce : Les actifs cryptographiques obtenus par le biais de l'exploitation minière ou d'autres activités commerciales doivent être déclarés comme des revenus (plutôt que des gains en capital) en fonction de la valeur de l'actif cryptographique à la réception. En plus de l'impôt sur le revenu, vous pouvez devoir payer l'impôt sur les gains en capital sur toute plus-value par rapport à cette base de coût avant sa vente.
Tenir des registres précis
La tenue de registres est essentielle pour signaler correctement vos transactions en crypto-monnaies. Si vos registres ne sont pas bien tenus, vous risquez de manquer des transactions et de signaler un gain ou une perte en capital inexact. Par conséquent, il est essentiel de conserver des registres en exportant les transactions à partir des bourses ou en conservant des enregistrements précis des transactions du portefeuille.
Voici quelques points de données critiques à collecter :
- La date de chaque transaction.
- La valeur de l'actif cryptographique en AUD au moment de la transaction.
- Le but de la transaction.
- Les détails de l’autre partie impliquée.
Si vous souhaitez éviter de créer et de gérer des enregistrements manuels, ZenLedger peut vous aider à regrouper ces transactions provenant de plusieurs portefeuilles et échanges dans une seule feuille de calcul pratique. De cette façon, vous pouvez télécharger la feuille de calcul sur myTax de l'ATO sans saisir manuellement chaque transaction, ce qui minimise le risque d'erreurs coûteuses.
Erreur commune
L'idée fausse la plus répandue sur les taxes sur les cryptomonnaies est qu'elles ne sont imposables que lorsqu'elles sont converties en dollars australiens. Or, ce n'est pas le cas. Même les transactions crypto-à-cryptomonnaie sont imposables ; vous devez les déclarer dans vos impôts. Si vous ne déclarez pas ces transactions, vous risquez des amendes et des pénalités pour avoir déposé des déclarations inexactes.
Une autre idée fausse est que vous n'avez pas besoin de déclarer vos revenus en crypto-monnaies si vous êtes en dessous du seuil d'exonération fiscale. Vous devez déclarer toutes les transactions en crypto-monnaies, quel que soit votre revenu total. Et si vous avez une perte en capital, vous devez la déclarer, car cela pourrait vous faire économiser de l'argent.
Amendes et pénalités
L'Australian Tax Office impose plusieurs sanctions Si vous ne déclarez pas vos impôts à temps, ne payez pas à temps, faites des déclarations trompeuses ou conservez des registres inexacts. Malheureusement, il est plus facile de commettre des erreurs entraînant des pénalités lors de transactions avec des actifs cryptographiques. Par conséquent, il vaut la peine de revoir les pénalités si vous rencontrez des problèmes.
Les principales sanctions comprennent :
- Défaut de dépôt à temps : Si vous ne déposez pas votre déclaration de revenus à la date d'échéance, vous pourriez être assujetti à la pénalité pour défaut de dépôt (FTL). Ces frais sont calculés au taux d'une unité de pénalité pour chaque période de 28 jours ou moins de retard de dépôt du document, jusqu'à un maximum de cinq unités de pénalité.
- Défaut de paiement à temps : Si vous devez des impôts et ne les payez pas à la date d'échéance, l'ATO peut appliquer des frais d'intérêt généraux (GIC) au montant dû. Le GIC est calculé quotidiennement en fonction du montant manquant et comprend des intérêts composés.
- Déclarations fausses ou trompeuses : Si vous faites des déclarations fausses ou trompeuses, l'ATO peut imposer une pénalité allant de 25 % à 75 % du manque à gagner, selon que la déclaration trompeuse était une erreur ou intentionnelle.
- Défaut de tenir des registres : La loi vous oblige à conserver des relevés relatifs à vos revenus et dépenses. Vous pourriez être pénalisé si vous ne conservez pas les bons relevés fiscaux. Et comme pour la pénalité précédente, le montant dépend de la gravité et de l'impact du manquement.
Conclusion
Les crypto-actifs sont peut-être relativement nouveaux sur le marché australien, mais l'Australian Tax Office (ATO) a déjà clarifié ses règles. En gardant à l'esprit les conseils que nous avons évoqués, vous pouvez minimiser le risque d'erreurs et vous assurer de déclarer correctement vos transactions en crypto-monnaies.
Si vous avez besoin d'aide pour organiser vos transactions, ZenLedger regroupe automatiquement vos transactions cryptographiques sur les portefeuilles et les échanges, ce qui facilite leur importation sur la plateforme myTax de l'ATO ou leur transmission à un agent fiscal agréé pour vous aider à préparer votre déclaration de revenus.
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Ce qui précède est uniquement à titre d’information générale et ne doit pas être interprété comme un conseil professionnel. Veuillez demander des conseils juridiques, financiers, fiscaux ou autres indépendants spécifiques à votre situation particulière.
