Kripto imovina postala je značajna klasa imovine tijekom posljednjeg desetljeća, što ju je učinilo metom mnogih poreznih agencija. Dok se mnoge zemlje muče pratiti inovacije, Australija je pružila relativno nedvosmislene smjernice i nudi jedan od najlakših načina za izračunavanje, podnošenje i plaćanje poreza online putem myTaxa.
U ovom članku saznat ćete kako Australija oporezuje kripto transakcije i korake koje trebate poduzeti da biste ih prijavili Poreznoj upravi (ATO).
Porezi na kriptovalute u Australiji
Australska porezna godina pokriva dohodak između 1. srpnja i 30. lipnja, s rokom za podnošenje porezne prijave do 31. listopada. Trgovanje kripto imovinom koje ste obavili tijekom godine prijavljuju se Poreznoj upravi (ATO) putem vanjskih pružatelja usluga. Kao rezultat toga, morate uključiti detalje u svoju poreznu prijavu bez obzira na to jeste li na kraju godine ostvarili dobitak ili gubitak.
Nakon otuđenja (prodaje ili zamjene) kripto imovine, nastaje vam kapitalni dobitak ili gubitakAko imate kapitalnu dobit, obično dugujete porez na kapitalnu dobit na temelju vaše granične porezne stope. Ako imate kapitalni gubitak, obično ga možete prenijeti u sljedeće godine kako biste nadoknadili kapitalnu dobit u budućim godinama. Ali u svakom slučaju, trebali biste to prijaviti u svojoj poreznoj prijavi.
Australski porezni ured (ATO) nudi online kalkulator i alat za vođenje evidencije poreza na kapitalnu dobit. Kalkulatoru možete pristupiti i spremiti podatke putem Online usluge ATO-aAlternativno, usluga treće strane specifična za kriptovalute poput ZenLedgera može uskladiti transakcije na različitim platformama i izračunati vaše kapitalne dobitke ili gubitke.
Kako podnijeti poreznu prijavu
Platforma myTax australskog poreznog ureda najlakši je način za podnošenje poreza. Na zaslonu za personalizaciju porezne prijave označite potvrdni okvir „Imali ste australske kamate ili druge australske prihode ili gubitke putem ulaganja ili imovine“ i potom „Kapitalni dobici ili gubici koji ne proizlaze iz raspodjele upravljanog fonda“ kako biste prijavili kapitalne dobitke povezane s kriptovalutama.
Ako ste koristili ZenLedger ili proračunsku tablicu za izračun kapitalnih dobitaka, možete ih unijeti na sljedećem zaslonu klikom na gumb "Dodaj/Uredi" pored "Kapitalni dobici ili gubici". Na sljedećem zaslonu možete unijeti ukupne kapitalne dobitke, neto kapitalne dobitke i gubitke te imate li izuzeće, prijenos ili neki drugi popust.
Ako koristite ATO-ov kalkulator CGT-a, prilikom dodavanja kripto transakcije odaberite "Ostala CGT imovina i bilo koji drugi CGT događaji". Zatim morate unijeti svaku transakciju, uključujući opis, datum transakcije, osnovu troškova, naknade za transakciju i kapitalni prihod. Kao rezultat toga, postupak može biti izvediv samo ako imate malo transakcija.
Papirnate porezne prijave postale su rjeđe tijekom godina, ali ako podnosite papirnatu prijavu, kapitalni dobici i gubici prikazuju se u točki 18 Porezne prijave za fizičke osobe (Dodatni odjeljak). Možda ćete morati ispuniti nekoliko radnih listova za prijavu kapitalnih dobitaka i gubitaka, uključujući „Radni list kapitalnih dobitaka ili gubitaka“.
Uobičajeni porezni scenariji
Kripto ekosustav se nastavlja razvijati vrtoglavom brzinom, ostavljajući regulatore da sustižu zaostatak pri razvoju pravila. Uz to, Australski porezni ured (ATO) pružio je relativno jasne smjernice o tome kako postupati s mnogim najpopularnijim kripto transakcijama, uključujući žetone bez zagađenja (NFT-ovi) i decentralizirane financije (Definisana).
Ulaganje i Airdropovi
U porezne svrhe, svi tokeni koje primite putem stakinga ili airdropa smatraju se prihodom. Osnovica troška jednaka je vrijednosti tokena kada ih primite.
Osobna upotreba
Porezna uprava (ATO) dopušta kriptovalute za "osobnu upotrebu" do 10,000 dolara, što je oslobođeno poreza na kapitalnu dobit. No općenito, što dulje držite kriptovalutu, manja je vjerojatnost da će je Porezna uprava (ATO) razmotriti za osobnu upotrebu.
Račvanje i podjele
Porezna uprava (ATO) ne smatra vrijednost nove kriptovalute izvedene iz podjele lanca prihodom. Međutim, novo vlasništvo tretira se kao ulaganje s nultom troškovnom bazom za izračun budućeg poreza na kapitalnu dobit.
Izgubljeni ili ukradeni tokeni
ATO vam omogućuje da zatražite kapitalni gubitak ako ste izgubili tokene zbog krađa ili nesreća. Međutim, možda ćete morati dostaviti dokumentaciju koja dokazuje vaše vlasništvo.
Nezamjenjivi tokeni
Nezamjenjivi tokeni (NFT) slijede iste principe kao i kriptovalute u očima Porezne uprave SAD-a. Dakle, dugujete porez na kapitalnu dobit na svako povećanje vrijednosti i možete tražiti kapitalni gubitak ako izgubite novac.
Decentralizirane financije
Decentralizirane financije (DeFi) su prostor u razvoju, što otežava stvaranje jedinstvenog skupa pravila. No općenito, porezni tretman ovisi o tome "zarađujete" ili "raspolažete".
Zamotani žetoni
ATO zauzima konzervativan stav kada razmatra zamotani tokeniKao rezultat toga, preporučljivo je kategorizirati transakcije vezane uz zatvaranje kao događaj kapitalne dobiti, iako se možda isplati provjeriti s poreznim stručnjakom.
Bottom Line
Kripto imovina postala je klasa imovine vrijedna bilijun dolara, privlačeći pozornost poreznih vlasti diljem svijeta. Dok se mnoge zemlje muče držati korak, australski Porezni ured (ATO) ostao je u vodstvu s jasnim smjernicama i jednostavnim postupkom online plaćanja. Međutim, možda se ipak isplati angažirati stručnjaka ako imate složenu poreznu prijavu.
Ako želite pojednostaviti svoje poreze, ZenLedger vam može pomoći u agregiranju transakcija na više burzi, izračunavanju kapitalnih dobitaka ili gubitaka i pružanju svega što vam je potrebno za prijenos na myTax. A ako imate bilo kakvih problema, platforma nudi veliku objedinjenu računovodstvenu proračunsku tablicu za obračun svake transakcije.
Započnite besplatno već danas!
Ovaj materijal je pripremljen samo u informativne svrhe i ne treba ga tumačiti kao stručni savjet. Molimo vas da potražite neovisan pravni, financijski, porezni ili drugi savjet specifičan za vašu konkretnu situaciju.
