ビットコインをはじめとする仮想通貨は、確定申告の時期に特有の課題をもたらします。株式や債券と似ている点もありますが、納税額に大きな影響を与える重要な違いも存在します。
専門の会計士はこうした複雑な問題に対処する上で役立つが、適切な経験を持つ人材を見つけるのは難しい場合がある。
この記事では、仮想通貨会計における課題、仮想通貨会計士を見つけるためのヒント、そして自分で会計を行う場合に知っておくべきことについて詳しく見ていきます。
ビットコインの税務会計における課題
ビットコインやその他の暗号通貨は 会計上の観点から見て難しい特に、他の資本資産（例えば株式）の運用経験がない場合は、注意が必要です。IRS（内国歳入庁）が仮想通貨の脱税を取り締まっているため、純資本利益に対して適切な税務申告を行い、純資本損失を他の納税義務と相殺することが重要です。
このプロセスにはいくつかの重要なステップがあります。
- 取引を記録する仮想通貨同士の取引、仮想通貨と法定通貨の取引、ハードフォークやその他の取引を通じて受け取った仮想通貨など、すべての仮想通貨取引の詳細な記録を保管する必要があります。
- 利益または損失を計算する課税年度中に行われたすべての取引による利益または損失を合計して、純資本利益または純資本損失を算出する必要があります。これらはさらに短期および長期の利益または損失に分類する必要があります。
- 税率の決定仮想通貨の純資本利得に対して適切な所得税または資本利得税を適用するには、所得税率区分を特定する必要があります。これは、純資本利得に対する税額を計算します。
- 税務上の損失の処理純資本損失が他の利益や所得税の相殺に利用できるかどうかを判断する必要があります。さらに、該当する場合は、超過損失を翌年に繰り越して将来の税金の相殺に役立てることができます。
税務申告を正しく行うことに加えて、税金を積極的に最小限に抑えるための対策もあります。例えば、損失確定（タックスロスハーベスティング）を利用すれば、ポートフォリオ全体の構成を変えることなく、当年度の損失を確定させて他の所得税負担を相殺することができます。これは、仮想通貨の価格が下落する年に特に有効な戦略です。
ビットコイン税理士を探す
ビットコインやその他の暗号通貨取引を処理できる会計士を見つけるには、いくつかの基本的な手順があります。候補リストを作成する際には、認定会計士を探すことが重要です。 プロの会計士または、IRS登録代理人（EA）でもある公認会計士（CPA）は、IRSに対してあなたを代理することができます。
仮想通貨専門の会計士を選定し、税務申告の準備と計画を立てる際に考慮すべき4つの重要なポイントを見ていきましょう。
暗号通貨に関する専門知識
ほとんどの会計士は仮想通貨についてあまり詳しくありません。なぜなら、ほとんどの人が税務申告に仮想通貨を含めないからです。仮想通貨は株式や債券といった他の資本資産とかなり似ていますが、重要な違いや曖昧な点もいくつかあり、専門家の知識があると役立ちます。
会計士候補者に尋ねるべき質問をいくつかご紹介します。
- 過去3年間で、暗号資産に関する税務申告書を何件作成しましたか？
- 仮想通貨の税務および会計に関する専門的な研修や資格を取得したことはありますか？
- 仮想通貨のリターンを準備した経験について、そのプロセスの概要と説明をいただけますか？
- 過去3年間で、貴社の仮想通貨取引顧客のうち、IRS（米国国税庁）による監査を受けた方はいますか？
専門知識を評価する最良の方法は、会計士に仮想通貨関連の顧客をどのように支援してきたか、具体的な事例をいくつか挙げてもらうことです。特に、仮想通貨の税法についてどのように説明するか、また、税金対策のための損失繰り越しなど、外部のアドバイスについて言及するかどうかに注目してください。
クライアントリファレンス
ほとんどの人は、ビジネス上の同僚、家族、友人などからの紹介を通じて専門家の助けを得ています。オンラインまたは地域の仮想通貨コミュニティに積極的に参加している場合は、他の人と良好な関係を築いてきた会計士を紹介してもらうと良いでしょう。
オンラインで会計士を見つけた場合は、電話で話せる紹介者を紹介してもらうと良いでしょう。オンラインレビューは役立つ場合もありますが、偽造も容易なため、鵜呑みにしないようにしましょう。仮想通貨ビジネスを運営している方にとっては、事例研究も良い選択肢です。
カスタマーサービス
税務計画や申告書の作成において、顧客サポートは非常に重要です。担当の公認会計士（CPA）と連絡が取りづらい場合、国税庁（IRS）から追加情報の提出を求められたり、監査が実施されたりした際に大きな問題となる可能性があります。会計士は迅速かつ積極的に対応してくれるべきです。
オンラインまたはリモートの会計士とやり取りする場合、迅速なコミュニケーションはさらに重要になります。会計士と連絡を取るための複数の手段を用意するとともに、高額な翌日配達サービスを利用することなく、低コストで迅速かつ確実に重要な書類を送付できる方法を確保しておくべきです。
リーズナブルなコスト
税務申告が簡単な場合は、税務申告費用は安く済むかもしれませんが、仮想通貨取引は高額な税務申告費用につながることがよくあります。何千回も取引を行った場合、IRSフォーム8949にすべての取引を記録する必要があり、多くの会計士はページ数や時間単位で料金を請求します。場合によっては、事前に記入済みの税務申告書を用意することで、これらの費用を抑えることができます。
ゼンレジャー 取引所やウォレットから取引データを自動的にインポートし、IRSフォーム8949と1040スケジュールDを事前入力することで、税務申告の時間とコストを大幅に削減できます。
ビットコイン税を自分で解決する
ビットコインやその他の仮想通貨の税金は複雑な場合がありますが、そのプロセスを簡素化するために設計された新しいソフトウェアソリューションが多数あります。取引の自動インポートや税務フォームの事前入力に加えて、多くのソリューションは、次のような一般的な消費者向け税務申告ソフトウェアと統合されています。 ターボタックス。
よく見られる特徴としては、以下のようなものがあります。
- インテグレーションこのソフトウェアは、取引をインポートするために使用するすべての暗号通貨取引所やウォレット、そして可能であれば税務申告に使用する会計ソフトウェア（例：TurboTax）と統合できる必要があります。
- 重要なフォームこのソフトウェアは、仮想通貨取引で提出が義務付けられている一般的な2つのフォームであるIRSフォーム8949とIRSフォーム1040スケジュールDを自動的に入力します。さらに、FBARやその他の国際税務に関する規制要件の提出もサポートします。
- フォークと支払いこのソフトウェアを使用すれば、エアドロップ、フォーク、支払い、その他税金に影響を与える可能性のある暗号通貨関連のイベントを記録できます。
オプション機能としては、以下のようなものが考えられます。
- 減税の収穫このソフトウェアは、現在の課税年度中に損失を確定させて納税義務を相殺する機会があるかどうかを判断するのに役立ちます。
- CPA統合このソフトウェアを使えば、最終的に急遽誰かを雇って手伝ってもらうことにした場合でも、公認会計士がログインして情報にアクセスできるようになります。
ビットコインの税金申告を始める
ZenLedgerを使えば、暗号通貨の取引を簡単にインポートしたり、利益や所得を計算したり、IRS Form 8949やForm 1040 Schedule Dなどの税務フォームを自動入力したりできます。 ビットコインの税金計算機さらに、税金損失の活用や公認会計士との連携など、高度な機能も利用できます。
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