税金で暗号通貨を報告しないとどうなりますか?

近年の市場下落を考えると、前年度のビットコイン収入を確定申告で申告するのはあまり魅力的ではないかもしれません。しかし専門家は、課税対象となる活動を隠蔽すると、国税庁との間で深刻な問題に発展する可能性があると指摘しています。

デジタル資産市場は2021年に2兆ドルに達し、 Bitcoin 11月におよそ69,000ドルの最高値に達し、 Ethereum 同月には5,000ドル近くまで上昇した。12月には株価が下落したにもかかわらず、多くの個人投資家が依然として大きな利益を上げた。

確定申告書の最初のページの一番上に「仮想通貨」に関する簡単なイエスかノーかの質問があることから、IRS（内国歳入庁）はあなたを監視していることをかなり明白に示している。

しかし、もし仮想通貨を税務申告し忘れたらどうなるでしょうか？仮想通貨を税務申告しなかったらどうなるのでしょうか？ 

この記事は、仮想通貨の税務申告を忘れてしまった場合の救世主となるでしょう。早速見ていきましょう。その前に、まずは基本的なことを理解しておきましょう。 アメリカにおける仮想通貨の課税方法.

暗号通貨税

米国国税庁（IRS）は2014年、仮想通貨は米ドルやユーロなどの法定通貨ではなく、デジタル資産であると決定しました。それ以来、仮想通貨は株式、債券、不動産といった他の資本資産と同様に、キャピタルゲイン税の対象となっています。

利益を得るために何かを売るたびに、 キャピタルゲイン 課税対象となります。商品やサービスの支払いに仮想通貨を使用し、その仮想通貨が購入時よりも価値が上昇した場合、キャピタルゲイン税が発生します。

株式と同様に、ビットコインの売却または取引で実際に実現した利益に対してのみ、キャピタルゲイン税を支払う必要があります。損失が発生した取引には税金はかかりませんが、確定申告の際にはこれらの損失を申告する必要があります。

以上、仮想通貨への課税方法について説明しました。しかし、ここで重要なのは、「仮想通貨を税務申告しなかったらどうなるのか？」という点です。そして、この問いに対する最もシンプルな答えは、「仮想通貨を税務申告し忘れると、様々な問題が発生する可能性がある」ということです。

税金で暗号通貨を報告しないとどうなりますか?

税務当局は、あなたが脱税行為を行った疑いがある場合、過去に遡って監査を行う期間に制限はありません。投資家は、数年後に調査を受け、支払えないほどの税金を請求される可能性に直面するかもしれません。

過去に自分が行ったビットコイン取引が課税対象なのかどうか、確信が持てないかもしれません。一般的に言えば、答えは「はい」です。

過去数年間に実施したビットコイン取引は、年次納税申告書に必ず記載しなければなりません。

IRSおよび税金詐欺の検出

多くの仮想通貨投資家は、ブロックチェーンと仮想通貨取引の匿名性と分散性のおかげで、政府当局が自分たちが仮想通貨の取引、購入、売却で利益を得ていることを把握したり、認識したりすることは不可能だと考えている。

ブロックチェーンは分散型の公開台帳であるため、誰でもいつでも台帳を閲覧できることを覚えておくことが重要です。ウォレットアドレスと個人を照合することだけが、その台帳上での個人の活動を特定するほぼ唯一の方法です。

データ照合は、IRS（内国歳入庁）が脱税対策に用いる手法の一つです。IRSは既にサービスプロバイダーと連携し、ブロックチェーン取引を調査して、こうした「匿名」ウォレットの所在を特定しています。

仮想通貨の税務申告を忘れた場合の対処法

仮想通貨を税務申告しなかった場合はどうなりますか？以前に確定申告書を提出したものの、仮想通貨の申告義務があることを知らずに申告を忘れてしまった場合はどうすればよいですか？

仮想通貨の収入を税務申告し忘れた場合の最善策は、仮想通貨の収入を申告しなかった年度の税務申告書を修正することです。

最初の確定申告書を提出してから3年以内に、更新申告書を提出する必要があります。IRS（内国歳入庁）は、納税者が期限内に納税しようと努力したことを示す証拠があれば、より寛容な対応をすることで知られています。

仮想通貨の税務申告を忘れてしまった場合の対処法は以下のとおりです。

1. 税金を計算する
2. 仮想通貨税務申告書
3. フォームを送信する

ステップ1：税金を計算する

納税額を把握するのは難しいかもしれません。そのためには、取引のたびに暗号資産の公正市場価格を把握しておく必要があります。長年にわたり数百、あるいは数千もの取引を行ってきたトレーダーにとって、この作業は容易に困難に感じられるでしょう。

暗号資産税務ソフトウェアを活用することは、キャピタルゲインとキャピタルロスを算出する最も簡単な方法です。主要な暗号資産取引所、ブロックチェーン、ウォレットと連携した暗号資産税務ソフトウェアを利用すれば、暗号資産に関する税務申告を行うことができます。

ZenLedgerの暗号資産税計算ソフトウェアを使用すれば、IRS（内国歳入庁）およびSEC（米国証券取引委員会）の基準と規制を遵守しながら、税務申告と財務諸表分析を効率化できます。

ステップ2：仮想通貨税務申告書

どの状況でどのIRS税務書類が必要なのかを理解するのは、混乱を招く可能性があります。仮想通貨への投資にはキャピタルゲイン税が発生し、マイニング、ステーキング、報酬の受け取りといった活動には所得税が発生することは既に知られています。

したがって、税額を計算したら、最新のIRS様式1040X（米国個人所得税修正申告書）を入手する必要があります。新しい情報や更新された情報を入力するだけでよく、用紙には簡単な記入方法が記載されています。

米国における最も重要な仮想通貨関連の税務申告書は以下のとおりです。

納税申告書	目的
様式8949（資本資産の売却およびその他の処分）	売買など、すべての仮想通貨関連活動の完全な概要。
スケジュールD（譲渡所得および譲渡損失）	フォーム8949の概要には、短期および長期のキャピタルゲインの合計が含まれます。
フォーム1040（個人所得税申告書）	課税対象所得の合計を計算します
スケジュール1	仮想通貨関連活動による追加収入の合計
フォーム1099 K	雇用以外の収入は、内国歳入庁に申告してください。

ステップ3：フォームを送信する

修正申告が完了したら、修正申告書をIRS（内国歳入庁）に送付してください。郵送する前に、必要な書類と関連書類がすべて添付されていることを確認してください。また、変更によって納税額が増える場合は、追加の税額を申告書とともに提出する必要があります。

修正申告書を提出したら、あとは待つだけです。IRS（内国歳入庁）が調整を完了するには通常8～12週間かかります。IRSによると、パンデミックによる遅延の影響で、現在は20週間以上かかる場合もあるとのことです。

暗号通貨の損失の収穫

資産を売却して損失を確定し、税金を減らすことは、 減税の収穫これらの損失は、通常の所得税を最大3,000ドルまで減額できるほか、その年に発生したキャピタルゲインも減額できます。年間損失が3,000ドルを超え、かつキャピタルゲインがある場合は、損失を翌年以降に繰り越して利益と相殺することができます。

ウォッシュセール規則は、投資家が損失を被った後、30日以内に同じ投資商品を買い戻すことを防ぎ、誰もが公平に税金を納められるようにするために、IRS（内国歳入庁）によって制定されました。この規則は株式に適用されますが、IRSは仮想通貨投資家を証券ではなく不動産の所有者とみなしているため、これらの規則は仮想通貨投資家には適用されません。

ボトムライン

アメリカ合衆国の連邦政府は、税法を制定・施行する権限を有している。そのため、申告拒否、脱税、租税詐欺はすべて連邦法の下で重罪とみなされる。 

最終的には、10万ドルを超える罰金を科せられ、連邦刑務所で1年以上服役することになる可能性もある。

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暗号資産の税務申告 – よくある質問

お断り: 本資料は情報提供のみを目的として作成されたものであり、税務、法律、または財務に関する助言を提供するものではありません。いかなる取引を行う前にも、必ずご自身の法律、税務、および会計の専門家にご相談ください。