IRS kriptovaliutas priskiria turtui, kuriam taikomi kapitalo prieaugio mokesčiai. Nors tradiciniai brokeriai ir investiciniai fondai apie kapitalo prieaugį arba nuostolius praneša... 1099-B formaKriptovaliutų biržos nebūtinai žino apie jūsų ne biržoje vykdomus sandorius. Be to, kapitalo prieaugiui apskaičiuoti galite naudoti skirtingus apskaitos metodus, todėl apmokestinamosios sumos skiriasi.
Panagrinėkime savikainos principą, skirtingus apskaitos metodus ir kaip apibendrinti operacijas tarp savo piniginių ir biržų.
Kapitalo prieaugis kriptovaliutoms yra sudėtingesnis nei daugumai finansinių aktyvų, ypač apskaičiuojant savikainos pagrindą. Laimei, keli patarimai gali padėti sutaupyti laiko ir pinigų.
Kas yra sąnaudų bazė?
Kainos pagrindas reiškia akcijų, obligacijų, kriptovaliutų ar kito turto įsigijimo kainą. Pavyzdžiui, jei įsigijote vieną eterį už 1 500 USD grynaisiais, jūsų savikainos pagrindas yra 1 500 USD, atėmus bet kokius dujų ar kitus sandorių mokesčius (pvz., valiutos keitimo mokesčius).
Jei keičiate kriptovaliutą į kitą kriptovaliutą, kainos pagrindas yra kriptovaliutos, kurią iškeitėte į dabar turimą kriptovaliutą, vertė JAV doleriais. Pavyzdžiui, jei iškeitėte 0.07 bitkoino į vieną eterį, kainos pagrindas būtų lygus 0.07 bitkoino rinkos kainai sandorio metu, tarkime, 1 500 JAV dolerių.
Žinoti savikainos pagrindą yra labai svarbu norint apskaičiuoti kapitalo prieaugį arba nuostolius ir tiksliai deklaruoti bei deklaruoti mokesčius kiekvienais metais. IRS reikalauja, kad mokesčių mokėtojai pateiktų savo savikainos pagrindo informaciją 8949 formoje, nurodydami, kiek kapitalo prieaugio mokesčio jie gali būti skolingi.
Sąnaudų pagrindo metodai
IRS leidžia jums pasirinkti iš kelių apskaitos metodai skaičiuojant kapitalo prieaugį arba nuostolius. Galiausiai metodų skirtumai susiveda į pirkimų ir pardavimų suderinimą. Nors dažniausiai taikomas „pirmas įeina, pirmas išeina“ (FIFO) metodas, geriausias metodas priklauso nuo jūsų prekybos dažnumo ir kitų veiksnių.
Keturi labiausiai paplitę apskaitos metodai yra šie:
- Pirmas įeina, pirmas išeina (FIFO) yra labiausiai paplitęs būdas apskaičiuoti kapitalo prieaugį arba nuostolius. Suderindami kiekvieną pardavimą su anksčiausiu pirkimu, investuotojai turi didesnę tikimybę realizuoti ilgesnius laikymo laikotarpius, todėl taikomas mažesnis mokesčių tarifas.
- Paskutinis įeina, pirmas išeina (LIFO) su kiekvienu pardavimu susieja naujausią pirkinį. Nors kylančiose rinkose jūsų kapitalo prieaugis yra mažesnis dėl didesnės savikainos, didesnė tikimybė, kad mokėsite didesnį trumpalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifą.
- Didžiausias įėjimas, pirmas išėjimas (HIFO) pirmiausia suderina pirkimus su didžiausia kaina, taip sumažinant kapitalo prieaugio sumą. Nors dauguma prekiautojų veiks panašiai kaip LIFO, HIFO gali būti tinkamesnis aukšto dažnio dienos prekiautojams.
- Konkretus ID apima kiekvieno pardavimo susiejimą su konkrečiu pirkimo sandoriu, neatsižvelgiant į laiką ar kainą. Todėl galite selektyviai optimizuoti trumpalaikį arba ilgalaikį kapitalo prieaugį. Tačiau tai rizikingiausias ir sudėtingiausias metodas.
IRS reikalauja, kad mokesčių mokėtojai, naudojantys ne FIFO metodus, tvarkytų pagrįstus įrašus, įskaitant:
- Kiekvieno vieneto įsigijimo data ir laikas.
- Kiekvieno vieneto įsigijimo savikaina ir tikroji rinkos vertė.
- Kiekvieno vieneto pardavimo, keitimo ar utilizavimo data ir laikas.
- Kiekvieno vieneto tikroji rinkos vertė, kai jis buvo parduotas, mainytas ar perleistas, ir už kiekvieną vienetą gauta pinigų suma arba turto vertė.
Nors IRS leidžia mokesčių mokėtojams keisti savo apskaitos metodus kiekvienais metais, tai padaryti gali būti sudėtinga techniškai. Pavyzdžiui, turite užtikrinti, kad jūsų ankstesnių metų operacijos tinkamai sutaptų naujaisiais metais.
Sandorių agregavimas
Sudėtingiausia skaičiuojant sąnaudų bazę ir kapitalo prieaugį yra operacijų agregavimas skirtingose biržose ir piniginėse. Nors kriptovaliutų prekiautojams ir investuotojams nebereikia rankiniu būdu kurti skaičiuoklių savo buhalteriams, jiems vis tiek gali tekti eksportuoti biržos pateiktus CSV failus arba prisijungti prie API, kad užpildytų savo operacijų istoriją.
Žinoma, „ZenLedger“ ir kiti kriptovaliutų mokesčių programinė įranga sprendimai gali padėti sumažinti apmokestinamas valandas, skirtas mokesčių deklaracijų rengimui, ir užtikrinti tikslų mokesčių deklaravimą kiekvienais metais. Platforma jungiasi prie skirtingų biržų API, apibendrina ir suderina operacijas bei automatiškai generuoja jums reikalingas mokesčių formas kiekvienais metais, optimizuodama jūsų mokesčius.
The
CSV failų naudojimas
Įprastas būdas eksportuoti operacijų istoriją iš kiekvienos kriptovaliutų biržos yra naudoti kableliais atskirtų reikšmių (CSV) failus. Šiose skaičiuoklėse yra operacijų eilutės su stulpeliais, skirtais laiko žymai, operacijos tipui, turtui, kiekiui, USD neatidėliotinos kainos, mokesčiams ir kitai informacijai, ir jas galima atidaryti tokiomis programomis kaip „Microsoft Excel“.
Štai kaip eksportuoti operacijas kai kuriose didžiausiose biržose:
- Binansas – Prisijungę prie savo paskyros, eikite į „Piniginė“ > „Operacijų istorija“. Viršutiniame dešiniajame kampe spustelėkite „Generuoti visus išrašus“ ir pasirinkite „Diapazonas“ > „Tinkinti“ > „Generuoti“.
- FTX – Viršutinėje antraštėje spustelėkite savo vartotojo vardą ir spustelėkite „Prekybos istorija“. Tada spustelėkite piktogramą „Filtruoti laiko langą“ ir pasirinkite laikotarpį. Galiausiai spustelėkite piktogramą „Atsisiųsti CSV“.
- Coinbase – Prisijungę prie savo paskyros, eikite į „Mokesčiai“ > „Dokumentai“. Iš šio puslapio galite sugeneruoti ir atsisiųsti CSV failą, kuriame pateikiami kiekvienų metų pelno ir nuostolių duomenys.
- Kraken – Prisijunkite prie savo paskyros ir spustelėkite skirtuką „Istorija“. Tada spustelėkite skirtuką „Eksportuoti“ submeniu. Galiausiai pasirinkite norimas parinktis ir pateikite eksportavimo užklausą.
Atsisiuntę reikiamus CSV failus, galite juos sujungti naudodami „Microsoft Excel“ arba kitą skaičiuoklių programą. Lengviausias būdas tai padaryti – tiesiog nukopijuoti ir įklijuoti operacijų duomenis į tą pačią skaičiuoklę (būtinai standartizuojant kiekvieną stulpelį). Tada galite rūšiuoti pagal laiko žymos stulpelį, kad operacijos būtų išdėstytos chronologine tvarka.
Naudojant API
Dauguma kriptovaliutų biržų teikia API, kad supaprastintų operacijų duomenų eksportavimą į trečiųjų šalių programas. Pavyzdžiui, kaip minėta anksčiau, „ZenLedger“ ir kiti kriptovaliutų mokesčių sprendimai gali prisijungti prie biržų, kad realiuoju laiku atsisiųstų operacijų duomenis ir sugeneruotų dokumentus, kurių jums reikia norint kasmet deklaruoti mokesčius arba sutaupyti pinigų už mokesčius.
Taip pat galite prijungti kriptovaliutų keityklų API prie mokesčių sprendimų, tokių kaip „TurboTax“, nors importuojant daugiau nei 10 000 eilučių gali kilti problemų. API raktus ir kitą informaciją galite rasti toje pačioje vietoje, kur rasite CSV eksportavimo parinktis daugumoje pagrindinių keityklų platformų.
Bottom Line
Kriptovaliutų prekiautojai ir investuotojai paprastai patiria kapitalo prieaugį arba nuostolius parduodami arba keisdami savo valdomą turtą. Tačiau mokesčių, kuriuos jie turi mokėti už šiuos sandorius, suma priklauso nuo jų apskaitos metodo, laikymo laikotarpio ir pajamų mokesčio kategorijos. Laimei, galite greitai apskaičiuoti savo kapitalo prieaugį arba nuostolius naudodami kriptovaliutų mokesčių programinę įrangą.
