Pastaraisiais metais NFT populiarumas išblėso, tačiau mokestinės pasekmės išlieka. Nesvarbu, ar uždirbate didžiulį pelną ir norite jį parduoti, ar turite beverčių NFT portfelį, sumanūs mokesčių sprendimai gali padėti sutaupyti mokesčių (arba bent jau išvengti permokėjimo).
Šiame vadove aptariamos nuolat besikeičiančios NFT mokesčių taisyklės, šešios įgyvendinamos strategijos, kaip sumažinti mokesčių naštą, ir kaip programinė įranga gali pakeisti mokesčių sezoną iš didelio streso į vos kelis paspaudimus.
Pasinerkime į
Kas yra NFT?
Nepakeičiami žetonaiarba NFT yra unikalūs skaitmeniniai turtai, patvirtinti blokų grandinės technologija. Nors kriptovaliutos yra pakeičiamos (žetonai yra keičiami), NFT turi unikalų identifikatorių ir patvirtintą operacijų istoriją.
NFT būna įvairių formų:
- Beeple'o „Everydays: The First 5000 Days“ yra vienas garsiausių NFT, Christie's aukcione parduotas už daugiau nei 69 mln. USD.
- „NBA Top Shots“ – tai oficialiai licencijuoti kolekciniai NBA akimirkų rinkiniai, kuriuose gerbėjai gali pirkti, parduoti ir keistis mėgstamiausių žaidėjų ir rungtynių akimirkomis.
- Grupės „Kings of Leon“ albumas „When You See Yourself“ turėjo NFT, siūlantį specialius privalumus, tokius kaip riboto leidimo vinilo plokštelė ir koncertų bilietai.
- „Decentraland“ yra virtualios realybės platforma, kurioje galite pirkti ir plėtoti žemės sklypus kaip NFT, kurdami patirtis ir užsidirbdami pinigų iš turinio.
- „Axie Infinity“ yra blokų grandinės pagrindu sukurtas žaidimas, kuriame žaidėjai augina, veisia ir kovoja su NFT kūrėjais, žinomais kaip „Axie“.
IRS mokesčių taisyklės NFT
Geriausios IRS svarsto dauguma NFT skaitmeninio turto, kurį mokesčių požiūriu jis laiko „nuosavybe“. Paprastai, perkant ar laikant NFT, mokesčių mokėti nereikia, tačiau mokesčius galite mokėti, kai uždirbate, gaunate (perduodami), parduodate ar kitaip perleidžiate NFT.
Yra trys dažniausiai užduodami klausimai apie apmokestinamuosius NFT sandorius:
- NFT kūrėjų mokesčiaiNFT parduodantys kūrėjai paprastai privalo deklaruoti visas pardavimo pajamas kaip įprastas pajamas. Tačiau jei NFT parduodate kaip verslas, galite atskaityti su NFT gamyba ir pardavimu susijusias verslo išlaidas.
- NFT „Airdrop“ mokesčiaiJei gaunate NFT kaip Išmetimą iš oro Jei tai yra rinkodaros kampanijos dalis, IRS tai laiko įprastomis pajamomis, už kurias mokamas pajamų mokestis gavus pajamas. Jei vėliau jas parduosite, galite būti įpareigoti mokėti kapitalo prieaugio mokesčius nuo bet kokio vertės padidėjimo.
- NFT dovanosNFT dovanojimas paprastai nėra apmokestinamas, nebent viršijate metinę dovanojimo neapmokestinamąją sumą. Tokiu atveju jums gali tekti pateikti IRS 709 formą ir sumokėti mokesčius nuo sumos, viršijančios ribą.
Jei parduosite NFT per 12 mėnesių nuo jo gavimo, turėsite sumokėti trumpalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifą – nuo 10 % iki 37 % savo pelno. Tačiau jei lauksite ilgiau nei 12 mėnesių, turėsite mokėti mažesnį kapitalo prieaugio mokesčio tarifą – nuo 0 % iki 20 %.
Šiuos sandorius turite deklaruoti 8949 formoje, o kapitalo prieaugį arba nuostolį perkelti į 1040 formos D priedą. Jei NFT parduodate kaip įmonė, gali tekti deklaruoti visas iš pardavimo gautas pajamas 1040 formos C priede arba savo verslo mokesčių deklaracijoje.
NFT mokesčių taisyklių pakeitimai
NFT mokesčių taisyklės ir reglamentai vis dar keičiasi.
2023 m. IRS paskelbė pranešimą Nr. 2023-27, kuriame nurodė, kad kai kurie NFT gali būti „kolekcionuojami daiktai“, kuriems taikomas didesnis kolekcionuojamų daiktų mokesčio tarifas. Ar NFT yra kolekcionuojamas daiktas, greičiausiai priklausys nuo „skaidrumo analizės“, kurios metu nagrinėjama, ar NFT suteikia teises ir privilegijas, susijusias su meno kūriniais, antikvariniais daiktais, brangakmeniais, monetomis, gėrimais ar kitais kolekcionuojamais daiktais.
Valstijos taip pat galėtų pradėti taikyti savo mokesčius NFT. Kol kas Vašingtonas ir Pensilvanija yra vienintelės valstijos, taikančios pardavimo mokestį NFT. Tačiau kitos valstijos galėtų pasekti jų pavyzdžiu ir įvesti mokesčius ateinančiais metais.
Artėjant šiems pokyčiams, patartina pasikonsultuoti su mokesčių specialistu arba naudoti kriptovaliutų mokesčių programinę įrangą, pvz., „ZenLedger“, kad būtų užtikrintas tikslus deklaravimas.
6 NFT mokesčių spragos
IRS (JAV mokesčių inspekcija) imasi dvigubai daugiau veiksmų kriptovaliutų mokesčių srityje, todėl visada turėtumėte deklaruoti mokėtinus mokesčius. Tačiau neturėtumėte ignoruoti NFT mokesčių spragų, kurios gali padėti jums teisėtai sumažinti metinius mokesčius.
Štai penki būdai, kaip sumažinti NFT mokesčius:
- Pirkite iš „Fiat“. Kai perkate NFT su kriptovaliuta, techniškai jūs parduodate kriptovaliutą, kad atliktumėte pirkimą, todėl taikomi kapitalo prieaugio mokesčiai. Tačiau jei perkate su JAV doleriais, pirkdami NFT, jums nereikia mokėti jokių mokesčių.
- Atskaityti visus mokesčius. IRS leidžia jums atskaityti bet kokius mokesčius iš savo bendrųjų pajamų, skaičiuojant kapitalo prieaugį, tačiau jūs turite tai pagrįsti! Dokumentuokite visus degalų ar sandorių mokesčius, kad sumažintumėte mokėtiną mokestį.
- Laikyti ilgiau nei vienerius metus. Trumpalaikis kapitalo prieaugis apmokestinamas pagal jūsų ribinę mokesčių kategoriją, o ilgalaikis kapitalo prieaugis paprastai apmokestinamas kuklesniu 15 % mokesčiu. Taigi, jei įmanoma, prieš parduodant NFT apsimoka laikyti ilgiau nei vienerius metus.
- Parduokite mažas pajamas gaunančiais metais. Jūsų ribinė mokesčių kategorija priklauso nuo jūsų pajamų. Jei parduodate mažų pajamų metais, galite sumokėti mažiau mokesčių, ypač jei gausite trumpalaikį kapitalo prieaugį (ir galbūt net jei turėsite ilgalaikį pelną).
- Dovanokite NFT, kad išvengtumėte mokesčių. Jei dovanojate NFT, jums nereikia mokėti kapitalo prieaugio mokesčio nuo vertės padidėjimo per laikymo laikotarpį. O gavėjo savikainos bazė nustatoma pagal NFT vertę dovanojimo metu.
NFT mokesčių nuostolių išieškojimas
Paskutinė NFT mokesčių spraga yra žinoma kaip mokesčių nuostolių surinkimas (TLH). Jei turite NFT, kuris laikui bėgant tapo bevertis, galite parduoti NFT, kad realizuotumėte nuostolį mokesčių tikslais, o tada panaudoti nuostolį kapitalo prieaugiui kompensuoti kitose savo portfelio dalyse. O jei neturite jokio kapitalo prieaugio, galite kompensuoti iki 3,000 USD įprastų pajamų!
Neparduodamos NFT ir kitos paslaugos leidžia lengvai gauti mokesčių nuostolius, suteikiant jums patikrintą ir audituojamą išmaniąją sutartį bei CPA parengtus kvitus.
Žinoma, tai dar viena sritis, kurioje mokesčių įstatymai gali keistis. Įstatymų leidėjai iki 2023 m. nesėkmingai bandė panaikinti mokesčių nuostolių išieškojimą iš kriptovaliutų, tačiau 2024 m. ar vėliau jie galėtų atgaivinti pastangas ir priimti pakeitimus.
NFT mokesčių programinė įranga
Mokesčiai kelia stresą visiems, bet dar labiau, jei turite kriptovaliutų. Atsiradus naujoms mokesčių formoms ir nuolat kintantiems reglamentams, net mokesčių specialistams sunku suspėti. Todėl labai svarbu rasti mokesčių specialistą, turintį patirties su kriptovaliutomis.
„ZenLedger“ ir kiti kriptovaliutų mokesčių programinė įranga Sprendimai taip pat gali padėti užpildyti žinių spragas. Pavyzdžiui, mūsų platforma prisijungia prie jūsų piniginių ir biržų, apibendrina jūsų operacijas ir apskaičiuoja jūsų kapitalo prieaugį ir nuostolius. Šis programinis metodas padeda sumažinti matematines klaidas atliekant skaičiavimus rankiniu būdu.
Be to, mūsų platforma automatiškai suskirsto operacijas į kategorijas ir sujungia pirkimo bei pardavimo pavedimus. Nors tai nėra didelis iššūkis NFT (tik vienas pirkimas ir vienas pardavimas), tai neįkainojama kriptovaliutoms, kurioms reikalingi sudėtingi sąnaudų bazės skaičiavimai.
Bottom Line
NFT galbūt nėra tokie populiarūs kaip prieš kelerius metus, tačiau mokestinės pasekmės visiems, juos laikantiems, išlieka. O rinkai stabilizuojantis, jie gali tapti daugelio kriptovaliutų portfelių pagrindine dalimi. Laimei, mokesčiai neturi būti iššūkis.
Turėdami omenyje mūsų aptartus patarimus, galite pradėti mokesčių sezoną apsiginklavę tinkamomis žiniomis ir šešiomis mūsų mokesčių strategijomis; galite išvengti permokų ir netgi panaudoti tą seną beverčių NFT portfelį, kad kompensuotumėte savo šių metų pelną ar pajamas!
Jei norite išbandyti „ZenLedger“, Prisijunk nemokamai ir sužinokite, kaip pradėti supaprastinti mokesčius ir sutaupyti pinigų jau šiandien!
Aukščiau pateikta informacija skirta tik bendrai informacijai ir neturėtų būti interpretuojama kaip profesionali konsultacija. Prašome kreiptis į nepriklausomą teisinę, finansinę, mokesčių ar kitą konsultaciją, pritaikytą konkrečiai jūsų situacijai.
