Tirgojoties dažādās biržās un makos, ir ļoti grūti precīzi ievērot kriptovalūtu nodokļus un grāmatvedību. Šajā soli pa solim sniegtajā rokasgrāmatā mēs parādīsim, kā precīzi ziņot par kriptovalūtu nodokļiem.
Ziņošana par kriptovalūtu nodokļiem
Vai man ir jāmaksā nodokļi par manu kriptovalūtu, lai veiktu darījumus ar kriptovalūtu?
Jā, saskaņā ar IRS, jums ir jāziņo, jāiesniedz un jāmaksā kapitāla pieauguma un ienākuma nodoklis par kriptovalūtu kā virtuālo valūtu. Kriptovalūtu apmaiņa pret kriptovalūtu ir ar nodokli apliekams notikums. Daudzi cilvēki kļūdaini uzskata, ka nodoklis tiek maksāts tikai tad, kad pārdodat savu kriptovalūtu pret skaidru naudu, taču tas ir nepatiesi.
Tā kā digitālo valūtu popularitāte turpina pieaugt, personas, kas nodarbojas ar tirdzniecību vairākās biržās un makos, bieži vien saskaras ar precīzas nodokļu deklarēšanas sarežģītību. Iesācēji bieži vien prāto: "Vai man ir jāziņo par kriptovalūtu nodokļiem?" Mēs saprotam unikālās problēmas, ar kurām saskaras tādi kriptovalūtu entuziasti kā jūs, un esam izstrādājuši soli pa solim sniegtu rokasgrāmatu, kas atmaskos kriptovalūtas deklarēšanas procesu nodokļu deklarācijā.
Neatkarīgi no tā, vai esat pieredzējis tirgotājs vai tikai sākat iepazīt kriptovalūtu pasauli, mūsu ceļvedis sniegs jums nepieciešamo skaidrību un norādījumus par to, kā deklarēt kriptovalūtas nodokļu deklarēšanā.
Ziņošana par kriptovalūtu nodokļiem
Vai man ir jāmaksā nodokļi par kriptovalūtu savstarpējo apmaiņu?
Jā, saskaņā ar IRS noteiktajām vadlīnijām, kapitāla pieauguma un ienākuma nodokļa deklarēšana, iesniegšana un maksāšana par kriptovalūtu ir obligāta. Pretēji izplatītajam uzskatam, nodokļu maksātājs kļūst atbildīgs ne tikai tad, kad pārdodat savu kriptovalūtu pret skaidru naudu. Faktiski katrs kriptovalūtas darījums tiek uzskatīts par apliekamu ar nodokli. Ir svarīgi kliedēt nepareizo priekšstatu, ka nodokļu saistības rodas tikai no jūsu kriptovalūtas konvertēšanas atpakaļ tradicionālā valūtā, piemēram, ASV dolāros, eiro vai jenās.
Turklāt ir svarīgi atzīmēt, ka kriptovalūtas iegāde par skaidru naudu neizraisa apliekamu notikumu saskaņā ar ASV nodokļu likumiem. Skaidrā nauda, kas izmantota iegādei, jau ir aplikta ar nodokli, izmantojot citus līdzekļus. Tomēr tādas darbības kā vienas kriptovalūtas maiņa pret citu (piemēram, BTC pret ETH) vai dalība sākotnējā monētu piedāvājumā (ICO), pārdodot ETH, lai iegādātos XYZ žetonus, patiešām ir apliekamas ar nodokli. Turklāt ienākumi, kas gūti no ieguves, steikošanas, airdrop un fork, arī tiek aplikti ar nodokli.
Par laimi, ja rodas zaudējumi monētu zaudēšanas vai uzlaušanas incidentu upura dēļ, varat tos pieprasīt kā atskaitījumus. Turklāt jums ir iespēja kompensēt tirdzniecības peļņu ar kapitāla zaudējumiem, izmantojot stratēģiju, kas pazīstama kā nodokļu zaudējumu ievākšana.
TheVai man ir jāmaksā kriptovalūtu ienākuma nodoklis par stabilajām kriptovalūtām?
Kad jūs maināt kriptovalūtu uz stabilo kriptovalūtu, tas tiek uzskatīts par kriptovalūtas iegādi un kļūst par apliekamu ar nodokli. No nodokļu viedokļa stabilās kriptovalūtas tiek apliktas ar nodokli līdzīgi kā populāras kriptovalūtas, piemēram, Bitcoin (BTC) vai Ethereum (ETH). Līdzīgi, kad jūs pārdodat stabilās kriptovalūtas par skaidru naudu, tas arī tiek uzskatīts par apliekamu ar nodokli, lai gan parasti ar mazākām nodokļu sekām salīdzinājumā ar citiem darījumiem.
Vai man ir jāmaksā nodokļi par ienākumiem no kriptovalūtu ieguves, steikošanas, forkiem vai airdropiem??
Ienākumus kriptovalūtu pasaulē var gūt dažādos veidos, piemēram, saņemot jaunu kriptovalūtu no procentu maksājumiem, ieguves darbībām, steikošanas, forku vai airdrop darījumiem. Šie ienākumi parasti tiek aprēķināti, pamatojoties uz saņemto monētu tirgus vērtību saņemšanas brīdī. Pēc tam, pārdodot vai apmainot šīs monētas pret citu kriptovalūtu vai skaidru naudu, jebkurš iegūtais kapitāla pieaugums vai zaudējumi tiks aplikti ar nodokļiem atkarībā no jūsu turēšanas perioda ilguma.
No otras puses, ja pārskaitāt kriptovalūtu starp saviem kontiem, piemēram, pārskaitāt līdzekļus no sava Coinbase konta uz savu Ledger maku, tas netiek uzskatīts par apliekamu ar nodokli. Šāda veida pārskaitījumu parasti sauc par "pašpārskaitījumu", un tas nerada nekādas nodokļu sekas.
- Kas jums jāzina par kriptovalūtu ieguves nodokļiem
- Kas ir cietie forki un kā tie ietekmē nodokļus?
Vai man ir jāmaksā nodokļi par pazaudētu vai nozagtu kriptovalūtu?
Kriptovalūtas nozaudēšanas vai zādzības gadījumā pastāv iespēja pieprasīt zaudējumu atmaksu nodokļu deklarācijā. Tomēr šādu zaudējumu atbilstība un apstrāde nodokļu vajadzībām ir atkarīga no dažādiem faktoriem, tostarp konkrētajiem zaudējuma apstākļiem un jūsu valstī piemērojamajiem nodokļu likumiem.
Piemēram, Amerikas Savienotajās Valstīs zaudējumus, kas radušies zādzības vai negadījumu, piemēram, ugunsgrēka vai dabas katastrofas, rezultātā, parasti var atskaitīt kā personiskos zaudējumus, ja nodokļu deklarācijā uzskaitāt atskaitījumus. Tomēr pastāv ierobežojumi attiecībā uz zaudējumu apmēru, ko varat pieprasīt, un, lai pretendētu uz atskaitījumu, ir jāziņo par zaudējumiem attiecīgajām iestādēm.
No otras puses, ja zaudējat piekļuvi savai kriptovalūtai aizmirstas paroles vai pazaudētas privātās atslēgas dēļ, iespējams, ka nebūs iespējams pieprasīt zaudējumus nodokļu vajadzībām. Šādos gadījumos kriptovalūta var tikt uzskatīta par pamestu īpašumu, potenciāli pakļaujot to nepieprasīta īpašuma likumiem.
Ir svarīgi apzināties, ka kriptovalūtu zaudējumu nodokļu režīms var būt sarežģīts un atšķirties atkarībā no konkrētajiem apstākļiem un jūsu jurisdikcijas likumiem. Ja esat piedzīvojis zaudējumus vai jūsu kriptovalūta ir nozagta, ieteicams meklēt nodokļu speciālista vai finanšu konsultanta palīdzību. Viņi var palīdzēt jums noteikt labāko rīcību, lai risinātu situāciju saskaņā ar nodokļu noteikumiem.
Kādas ir IRS kriptovalūtu nodokļu veidlapas?
Lai nodrošinātu pareizu kriptovalūtu darījumu ziņošanu nodokļu vajadzībām, Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) ir noteicis īpašas veidlapas, kas nodokļu maksātājiem jāizmanto.
Fiziskām personām viena no atbilstošākajām veidlapām ir 8949. veidlapa, kas koncentrējas uz kapitāla pieauguma un zaudējumu ziņošanu, kas radušies no kapitāla aktīvu, tostarp kriptovalūtas, pārdošanas vai apmaiņas. 8949. veidlapā nodokļu maksātājiem ir jāsniedz detalizēta informācija par saviem kriptovalūtu darījumiem, piemēram, darījuma datums, iesaistītās kriptovalūtas veids un daudzums, kā arī kriptovalūtas patiesā tirgus vērtība darījuma laikā.
Papildus 8949. veidlapai, personām, iespējams, būs jāiekļauj savi kriptovalūtu darījumi arī 1040. veidlapā, kas ir galvenā nodokļu deklarācijas veidlapa fiziskām personām Amerikas Savienotajās Valstīs. Tas var būt nepieciešams, ja jums ir ievērojami kriptovalūtu darījumi, par kuriem ir jāziņo, vai ja jums ir citi ienākumi, kas jāatspoguļo jūsu nodokļu deklarācijā.
Tomēr pastāv brīdinājums. Iesniedzot nodokļu deklarāciju, cilvēki parasti uzskata 1040. veidlapu par galveno veidlapu. Tomēr daudziem nodokļu maksātājiem federālajai ienākuma nodokļa deklarācijai ir jāpievieno arī papildu veidlapas, ko sauc par pielikumiem. Viens no šiem pielikumiem ir 1. pielikums (1040. veidlapa). Tajā ir iekļauti papildu ienākumu veidi, kas nav uzskaitīti 1040. veidlapā, kā arī dažas papildu ienākumu korekcijas.
Galvenajā veidlapā ir ierobežota vieta izplatītākajiem ienākumu veidiem, piemēram, algām un procentiem, bet 1. pielikumā jūs ziņojat par citiem ienākumu avotiem, piemēram, algām, procentiem un dividendēm, kā arī citiem. Tas arī ļauj jums pieprasīt atskaitījumus, kas var samazināt jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu, pat ja jūs nedetalizējat atskaitījumus. Izmantojot 1. pielikumu, IRS mērķis ir vienkāršot galveno veidlapu, vienlaikus nodrošinot, ka visi ienākumi un korekcijas tiek precīzi ziņotas.
Papildus šīm veidlapām ir vēl dažas citas veidlapas, kas jums jāzina, piemēram:
1. B pielikums (1040. veidlapa): B pielikums tiek izmantots, lai ziņotu par procentu un dividenžu ienākumiem. Ja esat nopelnījis procentus vai saņēmis dividendes no saviem kriptovalūtu turējumiem, jūs par tiem ziņotu B pielikumā.
2. C pielikums (1040. veidlapa): Ja jūs nodarbojaties ar kriptovalūtu ieguvi kā uzņēmējdarbību vai pašnodarbinātību, jūs parasti ziņojat par ienākumiem un izdevumiem C pielikumā. Šī veidlapa tiek izmantota, lai ziņotu par uzņēmējdarbības ienākumiem, un tā ir piemērota ieguves ienākumu un ar tiem saistīto izdevumu ziņošanai.
3. Veidlapa 8275: 8275. veidlapa tiek izmantota, lai atklātu nodokļu deklarācijā ieņemtās pozīcijas, kuras varētu uzskatīt par apšaubāmām vai kurām nepieciešams papildu skaidrojums. Ja jums ir sarežģīti vai neskaidri kriptovalūtas darījumi vai vēlaties atklāt papildu informāciju saistībā ar jūsu ienākumiem no kriptovalūtas, varat izvēlēties izmantot 8275. veidlapu papildu informācijas atklāšanai.
Tagad, kad esam apskatījuši, kur ziņot par kriptovalūtām nodokļu deklarācijā, ķersimies pie procesa.
Kā ziņot par kriptovalūtu nodokļiem: 5 soļi
1. darbība. Apkopojiet informāciju par savu kriptovalūtu tirdzniecību
Lai pareizi deklarētu savus kriptovalūtu ienākuma nodokļus, pirmais solis ir apkopot visu savu darījumu un tirdzniecības vēsturi. Lai gan daudzu darījumu, maku un biržu apstrāde var būt sarežģīta, kriptovalūtu nodokļu programmatūras izmantošana ir precīzākā un ērtākā pieeja.
ZenLedger, uzticama kriptovalūtu nodokļu programmatūra, piedāvā API savienojumus, lai izveidotu savienojumu ar jūsu makiem. Tā atbalsta integrāciju ar dažādām biržām, tostarp Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin un daudzām citām. Tas ļauj ātri importēt jūsu darījumu vēsturi un nodrošina precīzu grāmatvedību.
Lai vienkāršotu procesu, ZenLedger nodrošina soli pa solim sniegtus norādījumus, kas atvieglo pārskatu sniegšanas procedūras pārskatīšanu. Tas ļauj ielādēt visu maka darbību, tostarp neapliekamos pašatskaitījumus un tirdzniecības komisijas maksas. Tas nodrošina, ka, iesniedzot nodokļu deklarāciju, nepārmaksāsiet. Turklāt darījumus var importēt, izmantojot CSV (ar komatiem atdalītas vērtības) izklājlapas. Šīs izklājlapas var izveidot pats vai lejupielādēt no biržām un makiem, tādējādi vienkāršojot datu ievades procesu.
2. solis: veiciet grāmatvedības korekcijas
Nākamais solis kriptovalūtas nodokļu deklarēšanā ietver jūsu kriptovalūtas darījumu pārskatīšanu un nepieciešamo korekciju veikšanu. Šī procesa laikā jūs varat saskarties ar darījumiem, kas nav pareizi identificēti kā pašpārskaitījumi. Turklāt jūs varētu vēlēties pieprasīt noteiktas monētas kā zaudētas, piemēram, tās, kas zaudētas sākotnējā monētu piedāvājumā (ICO) vai biržas slēgšanas dēļ.
Lai apmierinātu grāmatvežu un pieredzējušu tirgotāju vajadzības, mēs piedāvājam iespēju optimizēt nodokļu deklarācijas, veicot manuālas korekcijas. Tas ļauj jums precīzi pielāgot nodokļu pārskatu sniegšanu atbilstoši konkrētiem apstākļiem, nodrošinot precīzus un optimizētus rezultātus.
3. solis: izvēlieties grāmatvedības metodi
Kad investori pārdod vairākus kapitāla aktīvus ar atšķirīgu bāzi, viņiem ir iespēja izvēlēties vienu no trim metodēm: FIFO (pirmais iekšā, pirmais ārā); LIFO (pēdējais iekšā, pirmais ārā); HIFO (augstākās izmaksas, pirmais ārā). Saskaņā ar FIFO metodi vispirms tiek pārdoti vecākie aktīvi; saskaņā ar LIFO metodi vispirms tiek pārdoti jaunākie aktīvi; saskaņā ar HIFO metodi vispirms tiek pārdoti dārgākie aktīvi.
Lai gan tehniski jums ir izvēle izvēlēties metodi, kriptovalūtu nodokļu nozarē daudzi speciālisti uzskata FIFO par piemērotu pieeju, ja vien nevarat precīzi noteikt pārdodamo kriptovalūtu. Ja jums ir papildu jautājumi, ieteicams konsultēties ar nodokļu speciālistu.
ZenLedger kriptovalūtas nodokļu kalkulators vienkāršo procesu, ļaujot jums viegli izprast abu stratēģiju piemērošanas sekas.
4. solis: aprēķiniet kriptovalūtas izmaksu bāzi
Aktīva izmaksu bāze ir tā izmaksas jums (summa, ko par to samaksājāt). Ņemiet vērā, ka tas ietver darījumu izmaksas, kas nozīmē, ka, nosakot bāzi, jāiekļauj maiņas komisijas maksas.
Bitcoin kā ienākumi: godīgas tirgus vērtības jēdziens
Kriptovalūtas, kas saņemta kā ienākums, bāze ir nedaudz atšķirīga. Tā kā jūs faktiski neko nemaksājāt, sākotnējā bāze ir 0. Tomēr jums ir jādeklarē saņemtās summas vērtība USD kā parastie ienākumi. Piemēram, ja jūs nopelnījāt dažus bitkoinus, konsultējoties, un brīdī, kad saņēmāt samaksu, BTC vērtība bija 4,000 USD, tā ir jūsu bāze. Tādējādi jūsu saņemtās (un deklarētās) kriptovalūtas bāze kā ienākums ir godīgā tirgus vērtība (FMV) brīdī, kad jums tika samaksāts.
Bitcoin ienākumi kā dāvanas vai mantojums
Dāvinājuma saņēmēji saņem dāvinātāja bāzes maksu, tāpēc, ja saņēmējs saņem kriptovalūtas partiju, kas iegādāta par 1 ASV dolāru, un pēc saņemšanas to pārdod par 7,000 ASV dolāriem, saņēmējs gūst 6,999 ASV dolāru peļņu par katru monētu (kas, visticamāk, būtu kapitāla pieaugums). Mantojuma gadījumā saņēmējs mantojuma brīdī var izvēlēties FMV bāzes "pakāpenisku pieaugumu", nevis mirušā pirkuma cenu.
- Izmaksu bāzes izsekošana makos un biržās
5. solis: iesniedziet kriptovalūtu nodokļus
Lai nodrošinātu precīzu kriptovalūtu nodokļu iesniegšanu un noformēšanu, ir svarīgi iepazīties ar vairākām IRS veidlapām.
Divas visbiežāk izmantotās veidlapas ir IRS 8949. veidlapa un D pielikums (1040. veidlapa). 8949. veidlapa ir paredzēta visu jūsu kriptovalūtu darījumu un pārdošanas ziņošanai. Aizpildot šo veidlapu, jums jānorāda tāda informācija kā kriptovalūtas iegādes datums, pārdošanas datums, ieņēmumi (godīgā tirgus vērtība), izmaksu bāze un iegūtā peļņa vai zaudējumi.
Sāciet, uzskaitot visus savus darījumus, kas veikti taksācijas gada laikā. Pēc tam aprēķiniet kopsummu veidlapas apakšdaļā. Pēc tam pārskaitiet šo kopsummu uz savu 1040 veidlapas D pielikumu (skatiet pievienoto attēlu kā atsauci).
Iesniedzot gada nodokļu deklarāciju, tai jāpievieno gan 8949. veidlapa, gan D pielikums.
Kriptovalūtu nodokļu iesniegšana par ienākumiem, kas gūti kriptovalūtu ieguves rezultātā
Ja kriptovalūtu ieguve ir hobijs, jums būs nepieciešama arī 1040. veidlapas 1. pielikums. Šīs veidlapas 21. rindā kā “citi ienākumi” būs jāiekļauj ieguves rezultātā nopelnīto monētu vērtība.
Ja jūs to iesniedzat šādā veidā, tas ierobežo jūsu iespējas parakstīt savus ar ieguvi saistītos izdevumus, jo jūsu izdevumiem tiks piemērots 2% noteikums.
Tomēr, ja jums pieder uzņēmējdarbības vienība, kas veic ieguves darbības, jūs ziņosiet par savu kapitāla pieaugumu vai zaudējumiem, izmantojot C pielikumu. Ja to darīsiet šādā veidā, varēsiet pilnībā atskaitīt ar savu uzņēmējdarbību saistītos izdevumus. Jūsu uzņēmējdarbības tīrā peļņa tiek aplikta ar ienākuma nodokli.
Kā ziņot par kriptovalūtu nodokļiem: ārvalstu kriptovalūtu biržas nodokļu deklarēšana
Vai jums pieder kriptovalūta 10 000 ASV dolāru vērtībā kādā no populārākajām ārvalstu biržām? Binance (Malta), Kucoin (Singapūra), Bitfinex (Honkonga, Ķīna), Jaxx (Kanāda) un Huobi (Koreja) ir plaši kriptovalūtu investoru vidū ASV un ārzemēs. Ja jums ir (vai gada laikā ir bijuši) 10 000 ASV dolāru vai vairāk, jums par to jāziņo ASV valdībai.
Saskaņā ar tā saukto “Pola Maniforta noteikumu”, ja jebkurā brīdī taksācijas gada laikā ārvalstu kontā vai kontos ir vairāk nekā 10 000 USD, ir jāiesniedz Finanšu noziegumu apkarošanas tīklā (FinCEN) 114. veidlapa “Ārzemju bankas un finanšu kontu pārskats” (FBAR). Ņemiet vērā, ka, lai gan iesniegšanas termiņš ir tāds pats kā nodokļu deklarācijai, FBAR iesniegšana nav daļa no nodokļu deklarācijas un tiek iesniegta atsevišķi/tieši FinCEN.
Kriptovalūtu tirgotājiem tas nozīmē, ka, ja jūsu turējums biržā, kas neatrodas ASV, jebkurā gada brīdī pārsniedz 10 000 ASV dolāru, jums būs jāiesniedz FinCEN 114. veidlapa. Turklāt, ja jums ir divi ārvalstu valūtas konti, kuros katrā ir ne vairāk kā 5,001 ASV dolārs, jums joprojām ir jāiesniedz FBAR, jo kopējā summa pārsniedz 10 000 ASV dolāru.
Kriptovalūtu nodokļu deklarēšana: nodokļi par kriptovalūtām, kas tiek turētas finanšu biržā, kriptovalūtu bankas kontā, kriptovalūtu pārvaldītā fondā
Turklāt, ja glabājat savu kriptovalūtu finanšu biržā, kriptovalūtas bankas kontā vai kriptovalūtas pārvaldītā fondā, jums, iespējams, būs jāiesniedz veidlapa 8938. Šī veidlapa ir saistīta ar Ārvalstu kontu nodokļu atbilstības likumu (FATCA). Šis likums bija paredzēts, lai atvieglotu finanšu pārskatu sniegšanu starp ASV un vairāk nekā 110 citām valstīm un vairāk nekā 300 000 ārvalstu finanšu iestādēm.
Lasiet vairāk par FATCA un tā prasībām ASV nodokļu maksātājiem.
Kriptovalūtu nodokļu pagarinājums: Kā iesniegt pieteikumu kriptovalūtu nodokļu pagarinājumam
Ja konstatējat, ka jums pietrūkst laika un nevarat iesniegt nodokļu veidlapas līdz 15. aprīļa termiņam, jums ir iespēja iesniegt 6 mēnešu pagarinājumu, lai dotu sev papildu laiku deklarāciju sakārtošanai. Lai gan dažām personām var būt nepieciešams tikai īss laiks, lai pabeigtu nodokļu deklarāciju, izmantojot mūsu programmatūru, citām personām ar sarežģītiem darījumiem var būt nepieciešams vairāk laika. Kad būsiet iesniedzis pagarinājuma pieprasījumu IRS, jums būs laiks līdz 15. oktobrim, lai iesniegtu nodokļu deklarāciju.
Ir svarīgi saprast, ka pagarinājuma iesniegšana neatbrīvo jūs no nodokļu samaksas, kas jums jāmaksā līdz 15. aprīlim. Pagarinājums vienkārši dod jums papildu laiku, lai sakārtotu savu grāmatvedību un dokumentus par iepriekšējo gadu. Tomēr joprojām ir nepieciešams veikt aptuvenu maksājumu par nodokļiem, kas, jūsuprāt, jums ir jāmaksā, līdz 15. aprīlim, pat ja esat iesniedzis pagarinājumu. Ņemiet vērā IRS sodus par parāda neiesniegšanu vai nesamaksāšanu. Ja jums ir kādi jautājumi vai bažas, ieteicams meklēt palīdzību pie grāmatveža vai nodokļu speciālista, kas var sniegt jūsu situācijai pielāgotu palīdzību.
Tagad varat bez maksas izmantot kriptovalūtu nodokļu rīku ZenLedger.io, lai iesniegtu nodokļu deklarāciju vai IRS nodokļu paplašinājumu. Lūk, process:
- Vai nu manuāli, vai izmantojot nodokļu rīku, piemēram, ZenLedger, jums vai jūsu nodokļu speciālistam būs jāaprēķina jūsu kriptovalūtu darījumu kapitāla pieaugums un zaudējumi visās izmantotajās biržās un makos. Iekļaujiet šo skaitli kopējā kapitāla pieaugumā, ņemot vērā arī citus finanšu aktīvus, piemēram, akcijas un obligācijas.
- Nosūtiet IRS čeku par aprēķināto summu līdz 15. aprīlim.
- Drošības labad aizpildiet 4868. veidlapu tiešsaistē vai nosūtiet to pa pastu papīra formātā ar ierakstītu pasta zīmoga datumu pirms 15. aprīļa.
Kā ZenLedger var palīdzēt jums ziņot par kriptovalūtu nodokļiem
Lielais vienotais grāmatvedības pārskats
Šis unikālais ziņojums nodrošina grāmatvedības pārredzamību par to, kā aprēķināt jūsu kriptovalūtu nodokļus. Jums nav jādomā par to, kā iesniegt kriptovalūtu nodokļus un veikt grāmatvedības uzskaiti; ZenLedger visu izdara automātiski jūsu vietā.
Izcils klientu atbalsts
Ņemot vērā notiekošo IRS kampaņu, lai ieviestu kriptovalūtu nodokļu kontroli, ir ļoti svarīgi precīzi iesniegt kriptovalūtu nodokļu deklarācijas. Jūs nevēlaties tikt pārsteigts nesagatavots vai nonākt pie lielāka nodokļu parāda, nekā gaidījāt.
ZenLedger klientu atbalsta dienests var jums palīdzēt ne tikai mūsu programmatūras lietošanā. Lai gan mēs nesniedzam nodokļu konsultācijas (lai to izdarītu, jums jākonsultējas ar savu sertificēto grāmatvedi vai nodokļu speciālistu), mēs zinām, kā ziņot par kriptovalūtu nodokļiem, un mums ir nodokļu speciālisti, kas nodrošina, ka mūsu risinājums saglabā jūsu nodokļu precizitāti. Tas nozīmē, ka mēs varam palīdzēt jums ietaupīt naudu no nodokļiem, nodrošinot rīkus nodokļu aktīvu iekasēšanai no monētām, kad esat zaudējis naudu, vai izskaidrojot pamatus par to, kā un kāpēc kriptovalūtu nodokļi darbojas tā, kā tie darbojas.
Mēs esam arī šeit, lai palīdzētu jums iegūt datus no jūsu biržām un makiem. Ar vairāk nekā 300 integrācijām mēs zinām, kā iegūt jūsu datus, formatēt tos un viegli augšupielādēt. Esam publicējuši vairāk nekā 70 atbalsta rakstus, un darba laikā ir pieejams tiešsaistes tērzēšanas atbalsts, lai atbildētu uz visiem jūsu jautājumiem.
Bottom Line
Tagad, kad zināt visu par to, kā ziņot par kriptovalūtu nodokļiem, jūs droši vien nevēlaties veikt šo procesu viens pats. Mēs esam šeit, lai jums palīdzētu! Reģistrējieties Zen Ledger šodien, lai bez maksas redzētu savu nodokļu tāmi un ievērotu noteikumus!
Atruna: Šis materiāls ir sagatavots tikai informatīviem nolūkiem un nav paredzēts nodokļu, juridisku vai finanšu konsultāciju sniegšanai. Pirms jebkura darījuma veikšanas jums jākonsultējas ar saviem nodokļu, juridiskajiem un grāmatvedības konsultantiem.
Kad pārdodat savu kriptovalūtu skaidrā naudā (ASV dolāros, eiro, jenās utt.), tas ir ar nodokli apliekams notikums.
Ņemiet vērā arī to, ka saskaņā ar ASV nodokļu likumdošanu kriptovalūtas iegāde par skaidru naudu nav apliekama ar nodokli. Jums jau ir samaksāts nodoklis par šīs skaidras naudas iegūšanu kaut kādā veidā.
Vienas kriptovalūtas maiņa uz citu (BTC uz ETH) ir apliekams ar nodokli. Investīcijas sākotnējā monētu piedāvājumā (ICO) (ETH pārdošana, lai iegādātos XYZ) ir apliekams ar nodokli. Ienākumi no ieguves, steikošanas, airdrop un forkiem ir apliekami ar nodokli. Zaudējumi samazina jūsu nodokļu slogu. Jūs varat norakstīt zaudējumus, ja zaudējat monētas vai tiekat uzlauzts. Jūs varat arī pieprasīt kapitāla zaudējumus no savas tirdzniecības, to sauc par nodokļu zaudējumu ievākšanu.
Vai man ir jāmaksā kriptovalūtu ienākuma nodoklis par stabilajām kriptovalūtām?
Nodokļu iestāde neatzīst stabilās kriptovalūtas kā ārvalstu valūtu. Jūsu maiņa no kriptovalūtas uz stabilo kriptovalūtu ir kriptovalūtas iegāde un ar nodokli apliekams notikums. Stabilās kriptovalūtas tiek uzskatītas par tādu pašu nodokļu sistēmu kā BTC vai ETH. Stabilo kriptovalūtu pārdošana pret skaidru naudu arī tiek uzskatīta par ar nodokli apliekamu notikumu, taču parasti bez ļoti lielām nodokļu sekām.
Vai man ir jāmaksā nodokļi par ienākumiem no kriptovalūtu ieguves, steikošanas, forkiem vai airdropiem??
Bieži vien, kad saņemat jaunu kriptovalūtu no procentu maksājumiem, ieguves, steikošanas, forkiem vai airdropiem, tas tiek uzskatīts par ienākumu. Jūs saņemat ienākumus tirgus vērtībā monētas saņemšanas brīdī, un pēc tam jūs maksātu jebkādu kapitāla pieaugumu un zaudējumus atkarībā no tā, cik ilgi jūs turat kriptovalūtu, pirms pārdodat to pret citu monētu vai skaidru naudu.
Tāpat, kad jūs pārskaitāt kriptovalūtu starp jums piederošiem kontiem, piemēram, no sava Coinbase konta uz savu Ledger maku, tas nav apliekams ar nodokli. To sauc par pašpārskaitījumu.
● Kas jums jāzina par kriptovalūtu ieguves nodokļiem
● Kas ir cietie forki un kā tie ietekmē nodokļus?
Vai man ir jāmaksā nodokļi par pazaudētu vai nozagtu kriptovalūtu?
Ja pazaudējat vai nozogjat savu kriptovalūtu, iespējams, varēsiet pieprasīt zaudējumus savā nodokļu deklarācijā. Tomēr tas, vai varat pieprasīt zaudējumus un kā tie tiks apstrādāti nodokļu vajadzībām, ir atkarīgs no vairākiem faktoriem, tostarp konkrētajiem zaudējuma apstākļiem un jūsu valsts nodokļu likumiem.
Piemēram, Amerikas Savienotajās Valstīs zaudējumi, kas radušies zādzības vai negadījuma (piemēram, ugunsgrēka vai dabas katastrofas) rezultātā, parasti ir atskaitāmi kā personīgie zaudējumi, ja nodokļu deklarācijā uzskaitāt atskaitījumus. Tomēr pastāv ierobežojumi attiecībā uz to, cik lielu zaudējumu varat pieprasīt, un, lai zaudējumi būtu atskaitāmi, tie ir jāziņo iestādēm.
No otras puses, ja jūs vienkārši zaudējat piekļuvi savai kriptovalūtai aizmirstas paroles vai pazaudētas privātās atslēgas dēļ, jūs, iespējams, nevarēsiet pieprasīt zaudējumus nodokļu vajadzībām. Šādā gadījumā kriptovalūta var tikt uzskatīta par pamestu īpašumu un uz to var attiekties nepieprasīta īpašuma likumi.
Ir svarīgi atzīmēt, ka kriptovalūtu zaudējumu nodokļu režīms var būt sarežģīts un atšķirties atkarībā no konkrētajiem apstākļiem un jūsu jurisdikcijas likumiem. Ja esat pazaudējis vai jūsu kriptovalūta ir nozagta, ieteicams konsultēties ar nodokļu speciālistu vai finanšu konsultantu, lai noteiktu, kā vislabāk rīkoties šajā situācijā nodokļu vajadzībām.
Kādas ir IRS kriptovalūtu nodokļu veidlapas?
Iekšējo ieņēmumu dienestam (IRS) ir īpašas veidlapas, kas nodokļu maksātājiem jāizmanto, lai ziņotu par saviem kriptovalūtu darījumiem nodokļu vajadzībām.
Fiziskām personām visatbilstošākā veidlapa, visticamāk, ir 8949. veidlapa, ko izmanto, lai ziņotu par kapitāla pieaugumu un zaudējumiem no kapitāla aktīvu, tostarp kriptovalūtu, pārdošanas vai apmaiņas. 8949. veidlapā nodokļu maksātājiem ir detalizēti jāziņo par saviem kriptovalūtu darījumiem, tostarp norādot darījuma datumu, iesaistītās kriptovalūtas veidu un summu, kā arī kriptovalūtas patieso tirgus vērtību darījuma laikā.
Papildus 8949. veidlapai, personām, iespējams, būs jāziņo arī par saviem kriptovalūtu darījumiem 1040. veidlapā, kas ir galvenā nodokļu deklarācijas veidlapa fiziskām personām Amerikas Savienotajās Valstīs. Tas var būt nepieciešams, ja jums ir ievērojami kriptovalūtu darījumi, par kuriem ir jāziņo, vai ja jums ir citi ienākumi, kas ir jāziņo jūsu nodokļu deklarācijā.
Uzņēmumiem visatbilstošākā veidlapa, visticamāk, būs 4797. veidlapa, ko izmanto, lai ziņotu par uzņēmuma īpašuma, tostarp kriptovalūtas, pārdošanu vai citu atsavināšanu. 4797. veidlapa pieprasa uzņēmumiem detalizēti ziņot par saviem kriptovalūtu darījumiem, tostarp norādot darījuma datumu, iesaistītās kriptovalūtas veidu un summu, kā arī kriptovalūtas patieso tirgus vērtību darījuma laikā.
Kā ziņot par kriptovalūtu nodokļiem: 5 soļi
1. darbība. Apkopojiet informāciju par savu kriptovalūtu tirdzniecību
Pirmais solis kriptovalūtu ienākuma nodokļu deklarēšanā ir apkopot visus jūsu darījumus un tirdzniecības vēsturi. Vienkāršākais atbilde uz jautājumu, kā ziņot par kriptovalūtu nodokļiem (un patiesībā vienīgais precīzais veids, ņemot vērā, cik darījumu, maku un biržu jums varētu būt), ir izmantot kriptovalūtu nodokļu programmatūru.
Izmantojot ZenLedger, varat izmantot API savienojumus, lai izveidotu savienojumu ar saviem makiem. ZenLedger kā kriptovalūtu nodokļu programmatūra var sazināties ar daudzām biržām, tostarp Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin un daudzām citām biržām. Tas ļauj ļoti ātri importēt darījumu vēsturi un veikt ļoti precīzu uzskaiti.
Mums ir soli pa solim sniegti norādījumi, lai jūs to padarītu pēc iespējas vienkāršāku. Tas nozīmē arī visu jūsu maka darbību ielādi. Tas ir paredzēts, lai mūsu sistēma varētu redzēt visus jūsu neapliekamos pašpārskaitījumus un jūsu tirdzniecības komisijas maksas, kas nozīmē, ka, iesniedzot nodokļu deklarāciju, jūs nepārmaksāsiet. Darījumus varam ielādēt arī, izmantojot vienkāršas izklājlapas, ko sauc par CVS. Varat tās izveidot pats vai lejupielādēt no biržām un makiem.
2. solis: veiciet grāmatvedības korekcijas
Nākamais solis kriptovalūtas nodokļu deklarēšanā ir pārskatīt savus kriptovalūtas darījumus un veikt korekcijas. Jūs varat redzēt darījumu, kas nav atzīmēts kā pašpārvedums. Vai arī jūs varat vēlēties deklarēt dažas monētas kā pazaudētas, jo tās tika pazaudētas sākotnējā monētu piedāvājuma (ICO) laikā vai biržas slēgšanas laikā. Mēs piedāvājam grāmatvežiem un prasmīgiem tirgotājiem iespēju optimizēt savas nodokļu deklarācijas, veicot manuālas korekcijas.
3. solis: izvēlieties grāmatvedības metodi
Kad investori pārdod vairākus kapitāla aktīvus ar atšķirīgu bāzi, viņi var izvēlēties vispirms pārdot kriptovalūtu, kuru viņi turējuši visilgāk (first-in, first-out – FIFO), vai arī vispirms pārdot jaunākos (last-in, first-out – LIFO). Teorētiski jūs varat izvēlēties, kuru metodi vēlaties piemērot, tomēr daudzi kriptovalūtu nodokļu nozarē uzskata, ka FIFO ir vienīgā piemērotā pieeja, ja vien nevarat precīzi noteikt, kuru kriptovalūtu pārdodat. Ja jums ir vēl kādi jautājumi, sazinieties ar nodokļu speciālistu.
ZenLedger kriptovalūtas nodokļu kalkulators ļauj viegli redzēt jebkuras stratēģijas piemērošanas sekas, lai jūs varētu izvēlēties sev piemērotāko.
4. solis: aprēķiniet kriptovalūtas izmaksu bāzi
Aktīva izmaksu bāze ir tā izmaksas jums (summa, ko par to samaksājāt). Ņemiet vērā, ka tas ietver darījumu izmaksas, kas nozīmē, ka, nosakot bāzi, jāiekļauj maiņas komisijas maksas.
Bitcoin kā ienākumi: godīgas tirgus vērtības jēdziens
Kriptovalūtas, kas saņemta kā ienākums, bāze ir nedaudz atšķirīga. Tā kā jūs faktiski neko nemaksājāt, sākotnējā bāze ir 0, tomēr jums ir jādeklarē saņemtās summas vērtība USD kā parastie ienākumi. Piemēram, ja jūs nopelnījāt dažus bitkoinus, konsultējoties, un brīdī, kad jums tika samaksāts, BTC vērtība bija 4,000 USD, tā ir jūsu bāze. Tādējādi jūsu saņemtās (un deklarētās) kriptovalūtas bāze kā ienākums ir godīgā tirgus vērtība (FMV) brīdī, kad jums tika samaksāts.
Bitcoin ienākumi kā dāvanas vai mantojums
Dāvinājuma saņēmēji saņem dāvinātāja bāzes maksu, tāpēc, ja saņēmējs saņem kriptovalūtas partiju, kas iegādāta par 1 ASV dolāru, un pēc saņemšanas to pārdod par 7,000 ASV dolāriem, saņēmējs gūst 6,999 ASV dolāru peļņu par katru monētu (kas, visticamāk, būtu kapitāla pieaugums). Mantojuma gadījumā saņēmējs mantojuma brīdī var izvēlēties FMV bāzes "pakāpenisku pieaugumu", nevis mirušā pirkuma cenu.
● Izmaksu bāzes izsekošana visos makos un biržās
5. darbība. Iesniedziet savus kriptovalūtu nodokļus
Lai pareizi iesniegtu un pabeigtu kriptovalūtu nodokļu deklarāciju, jums jāzina par vairākām IRS veidlapām.
Populārākās veidlapas ir IRS 8949. veidlapa un 1040. D pielikums. 8949. veidlapā (skatiet attēlu zemāk) jāiekļauj visi jūsu kriptovalūtas darījumi un pārdošana, kā arī datums, kad iegādājāties šo kriptovalūtu, datums, kad to pārdevāt, jūsu ieņēmumi (godīgā tirgus vērtība), izmaksu pamats un jūsu peļņa vai zaudējumi.
Vispirms jums jāuzskaita visi darījumi, kas jums bija šajā taksācijas gadā, un pēc tam apakšā jāiekļauj kopsumma un pēc tam šī summa jāpārnes uz jūsu 1040 veidlapu D pielikumu (skatiet attēlu zemāk).
Gan IRS veidlapa 8949, gan 1040 D pielikums ir jāiesniedz kopā ar jūsu gada nodokļu deklarāciju.
Kriptovalūtu nodokļu iesniegšana par ienākumiem, kas gūti kriptovalūtu ieguves rezultātā
Ja kriptovalūtu ieguve ir hobijs, jums būs nepieciešama arī 1040. veidlapas 1. pielikums. Šīs veidlapas 21. rindā kā “citi ienākumi” būs jāiekļauj ieguves rezultātā nopelnīto monētu vērtība.
Ja jūs to iesniedzat šādā veidā, tas ierobežo jūsu iespējas parakstīt ar ieguvi saistītos izdevumus, jo uz jūsu izdevumiem attieksies 2% noteikums.
Tomēr, ja jums pieder uzņēmējdarbības vienība, kas veic ieguves darbības, jūs ziņosiet par savu kapitāla pieaugumu vai zaudējumiem, izmantojot C pielikumu. Ja to darīsiet šādā veidā, varēsiet pilnībā atskaitīt ar savu uzņēmējdarbību saistītos izdevumus. Jūsu uzņēmējdarbības tīrā peļņa tiek aplikta ar ienākuma nodokli.
Kā ziņot par kriptovalūtu nodokļiemĀrvalstu kriptovalūtu biržas nodokļu pārskatu sniegšana
Vai jums pieder kriptovalūta 10 000 ASV dolāru vērtībā kādā no populārākajām ārvalstu biržām? Binance (Malta), Kucoin (Singapūra), Bitfinex (Honkonga, Ķīna), Jaxx (Kanāda) un Huobi (Koreja) ir plaši izmantoti kriptovalūtu investori ASV un ārzemēs. Ja jums ir (vai gada laikā ir bijuši) 10 000 ASV dolāru vai vairāk, jums par to jāziņo ASV valdībai.
Saskaņā ar tā saukto “Pola Maniforta noteikumu”, ja jebkurā brīdī taksācijas gada laikā ārvalstu kontā vai kontos ir vairāk nekā 10 000 USD, ir jāiesniedz Finanšu noziegumu apkarošanas tīklā (FinCEN) 114. veidlapa — Ārvalstu bankas un finanšu kontu ziņojums (FBAR). Ņemiet vērā, ka, lai gan iesniegšanas termiņš ir tāds pats kā nodokļu deklarācijai, FBAR iesniegšana nav daļa no nodokļu deklarācijas un tiek iesniegta atsevišķi/tieši FinCEN.
Kriptovalūtu tirgotājiem tas nozīmē, ka, ja jūsu turējums biržā, kas neatrodas ASV, jebkurā gada laikā pārsniedz 10 000 ASV dolāru, jums būs jāiesniedz FinCEN veidlapa 114. Turklāt, ja jums ir divi ārvalstu valūtas konti, kuros katrā bija maksimālā summa 5,001 ASV dolārs, jums joprojām ir jāiesniedz FBAR, jo kopējā summa pārsniedz 10 000 ASV dolāru.
Kriptovalūtu nodokļu deklarēšana: nodokļi par kriptovalūtām, kas tiek turētas finanšu biržā, kriptovalūtu bankas kontā, kriptovalūtu pārvaldītā fondā
Turklāt, ja jūs glabājat savu kriptovalūtu finanšu biržā, kriptovalūtu bankas kontā vai esat ieguldījis kriptovalūtu pārvaldītā fondā, jums, iespējams, būs jāiesniedz veidlapa 8938. Šī veidlapa ir saistīta ar Ārvalstu kontu nodokļu atbilstības likumu (FATCA). Šis likums bija paredzēts, lai atvieglotu finanšu pārskatu sniegšanu starp ASV un vairāk nekā 110 citām valstīm un vairāk nekā 300 000 ārvalstu finanšu iestādēm.
Lasiet vairāk par FATCA un tā prasībām ASV nodokļu maksātājiem.
Kriptovalūtu nodokļu pagarinājums: Kā iesniegt pieteikumu kriptovalūtu nodokļu pagarinājumam?
Ja jums ir beidzies laiks un jūs domājat, ka nevarat iesniegt nodokļu veidlapas līdz 15. aprīlim, varat iesniegt 6 mēnešu pagarinājumu, lai sakārtotu savas deklarācijas. Dažiem cilvēkiem ir nepieciešamas tikai 15 minūtes, lai mūsu programmatūra apstrādātu nodokļus, bet citiem cilvēkiem ir ļoti sarežģīti darījumi, un viņiem ir nepieciešams vairāk laika. Kad būsiet iesniedzis pagarinājuma pieprasījumu IRS, jums būs laiks līdz 15. oktobrim, lai iesniegtu nodokļu deklarāciju.
Ir svarīgi atzīmēt, ka pagarinājuma iesniegšana nenozīmē, ka jums nav jāmaksā nodokļi, kas jums jāmaksā 15. aprīlī. Pagarinājums dod jums vairāk laika, lai nokārtotu grāmatvedību un dokumentus par iepriekšējo gadu. Tomēr jums joprojām ir jāmaksā aplēstā summa par to, ko, jūsuprāt, esat parādā 15. aprīlī, pat ja esat iesniedzis pagarinājumu. Šeit ir norādītas IRS sodi par neiesniegšanu vai parāda nesamaksu. Ja jums rodas jautājumi, konsultējieties ar grāmatvedi vai nodokļu speciālistu.
Tagad varat bez maksas izmantot kriptovalūtu nodokļu rīku ZenLedger.io, lai iesniegtu nodokļu vai paplašinājuma (IRS nodokļu paplašinājuma) deklarāciju. Lūk, process:
● Vai nu manuāli, vai izmantojot nodokļu rīku, piemēram, ZenLedger, jums vai jūsu nodokļu speciālistam būs jāaprēķina jūsu kriptovalūtu darījumu kapitāla pieaugums/zaudējumi visās izmantotajās biržās un makos. Iekļaujiet šo skaitli kopējā kapitāla pieaugumā, ņemot vērā arī citus finanšu aktīvus, piemēram, akcijas un obligācijas.
● Nosūtiet IRS čeku par aprēķināto summu līdz 15. aprīlim.
● Aizpildiet 4868. veidlapu tiešsaistē vai nosūtiet to pa pastu papīra formātā ar ierakstītu pasta zīmoga datumu pirms 15. aprīļa… drošības labad.
Kā ZenLedger var palīdzēt iesniegt kriptovalūtu nodokļu deklarāciju
Lielais vienotais grāmatvedības pārskats
Šis unikālais ziņojums nodrošina grāmatvedības pārredzamību par to, kā aprēķināt jūsu kriptovalūtu nodokļus. Jums nav jādomā par to, kā iesniegt kriptovalūtu nodokļus un grāmatvedības deklarācijas, ZenLedger visu izdara automātiski.
Izcils klientu atbalsts
Ņemot vērā notiekošo IRS kampaņu kriptovalūtu nodokļu kontroles ieviešanai, ir ļoti svarīgi precīzi iesniegt kriptovalūtu nodokļu deklarācijas. Jūs nevēlaties tikt pārsteigts nesagatavots vai nonākt pie lielāka nodokļu parādiem, nekā gaidījāt.
ZenLedger klientu atbalsta dienests var jums palīdzēt ne tikai mūsu programmatūras lietošanā. Lai gan mēs nesniedzam nodokļu konsultācijas (lai to izdarītu, jums jākonsultējas ar savu sertificēto grāmatvedi vai nodokļu speciālistu), mēs zinām, kā ziņot par kriptovalūtu nodokļiem, un mums ir nodokļu speciālisti, kas nodrošina, ka mūsu risinājums saglabā jūsu nodokļu precizitāti. Tas nozīmē, ka mēs varam palīdzēt jums ietaupīt naudu no nodokļiem, nodrošinot rīkus nodokļu aktīvu iekasēšanai no monētām, kad esat zaudējis naudu, vai izskaidrojot pamatus par to, kā un kāpēc kriptovalūtu nodokļi darbojas tā, kā tie darbojas.
Mēs esam arī šeit, lai palīdzētu jums iegūt datus no jūsu biržām un makiem. Ar vairāk nekā 300 integrācijām mēs zinām, kā iegūt jūsu datus, formatēt tos un viegli augšupielādēt. Mums ir publicēti vairāk nekā 70 atbalsta raksti, un darba laikā ir pieejams tiešsaistes tērzēšanas atbalsts, lai atbildētu uz visiem jūsu jautājumiem.
Bottom Line
Tagad, kad zināt visu par to, kā ziņot par kriptovalūtu nodokļiem, jūs droši vien nevēlaties veikt šo procesu viens pats. Mēs esam šeit, lai jums palīdzētu! Reģistrējieties Zen Ledger šodien, lai bez maksas redzētu savu nodokļu tāmi un ievērotu noteikumus!
Lasiet arī - Kā nopelnīt naudu ar kriptovalūtu
