Kriptovalūtu tirgus straujā svārstība ir radījusi daudzus miljonārus vienas nakts laikā un pavērusi durvis pilnīgi jauniem biznesa modeļiem. Tāpat kā jebkurā citā biznesā vai investīcijā, privātpersonām un uzņēmumiem ir jāmaksā nodokļi par šiem ienākumiem vai arī ir iespēja pieprasīt zaudējumu atmaksu. Ja šie ienākumi netiek pienācīgi uzskaitīti, var rasties lieli sodi, procenti vai vēl sliktāk.
Labā ziņa ir tā, ka kriptovalūtu nodokļu un grāmatvedības pareiza kārtošana vēl nekad nav bijusi tik vienkārša (lai gan tas joprojām nav tik vienkārši, kā vajadzētu). Daudzas kriptovalūtu biržas nodrošina 1099. veidlapu, kurā norādīts jūsu maksājamais nodoklis, savukārt kriptovalūtu nodokļu programmatūra var palīdzēt apkopot darījumus vairākās biržās un pat atrast veidus, kā ietaupīt uz nodokļiem.
Aplūkosim tuvāk, kas notiek, ja neziņojat par kriptovalūtu peļņu, un kā labot visas iepriekš pieļautās kļūdas.
Kas ir kriptovalūtu kapitāla pieaugums?
Lielākā daļa tirgotāju un investoru ir pazīstami ar akciju kapitāla pieauguma nodokļiem. Ja pārdodat akcijas, jums ir jāmaksā nodoklis par starpību starp pirkuma un pārdošanas cenu (piemēram, peļņu). Lai gan kriptovalūta bieži tiek saistīta ar valūtu, IRS (Iekšējo ieņēmumu dienests) visas kriptovalūtas uzskata par īpašumu, kas nozīmē, ka visi darījumi ir pakļauti kapitāla pieauguma nodoklim — tāpat kā akcijas.
Ir dažas situācijas, kad kapitāla pieaugums kļūst sarežģīts:
- Kriptovalūtu darījumi ar kriptovalūtāmVienas kriptovalūtas konvertēšana citā ietver pirmās kriptovalūtas pārdošanu, un jums ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis no pārdošanas vērtības ASV dolāros.
- Kafijas iegādeKriptovalūtas pārskaitījums kafijas iegādei tiek uzskatīts par pārdošanu, un jums ir jāmaksā nodoklis par pārdotās kriptovalūtas vērtību ASV dolāros.
- Dakšas saņemšanaJebkuras kriptovalūtas saņemšana, izmantojot cieto forku, rada jaunu kriptovalūtas pozīciju bez izmaksām, un, ja to pārdosiet, jums būs jāmaksā nodoklis.
- Kriptovalūtu ieguveKriptovalūtu ieguve rada jaunas kriptovalūtas bez jebkādām izmaksām, lai gan jūs, iespējams, varēsiet atskaitīt dažus ar ieguvi saistītos izdevumus.
Kapitāla pieauguma nodokļa likme ir atkarīga no daudziem dažādiem faktoriem, tostarp jūsu ienākumiem un turēšanas laika. Vairumā gadījumu jūs varat samazināt kapitāla pieauguma nodokļa likmi, turot pozīciju ilgāk par gadu un pārdodot to zema ienākumu gadā. Īstermiņa tirdzniecība, ko veic turīgas privātpersonas, parasti rada vislielākās nodokļu saistības.
Sodi par nepietiekamu kriptovalūtu nodokļu ziņošanu
IRS labi apzinās, ka lielākā daļa cilvēku neziņo par saviem kriptovalūtu darījumiem. 2018. gadā Fortune ziņoja, ka tikai 0.04% ASV nodokļu maksātāju ziņoja IRS par kriptovalūtu peļņu vai zaudējumiem. IRS ir reaģējis ar brīdinājuma vēstulēm, tiesas prāvām, pieprasot klientu pārskatus no lielām kriptovalūtu biržām, un pat ar jaunu anketu 1040. veidlapā, sākot ar 2019. nodokļu gadu.
Jums jābūt īpaši uzmanīgiem, lai pareizi sagatavotu kriptovalūtu nodokļu deklarācijas, ja no kriptovalūtu biržas saņemat veidlapu 1099-K vai 1099-B, jo saskaņošanas mehānisms nodrošina, ka IRS ir vienāda informācija. IRS ir arī pieprasījis vairākām kriptovalūtu biržām, tostarp Coinbase un Bitstamp, publiskot informāciju par nodokļu maksātājiem.
Karte, kurā redzamas vietas, kur IRS auditi notiek biežāk. Avots: Vox / Propublica
Nodokļu nemaksāšana ir smags noziegums, un IRS var piespriest naudas sodus līdz 250 000 ASV dolāru apmērā, līdz pieciem gadiem federālajā cietumā vai abus sodus personām, kuras apzināti mēģina izvairīties no federālā ienākuma nodokļa iesniegšanas un samaksas. Papildus šiem sodiem jums būs jāiesniedz nodokļu deklarācija un jāatmaksā IRS visa jūsu parādā esošā naudas summa, kā arī procenti.
IRS ir arī ilgs laiks, lai identificētu jebkādas kļūdas. Lai gan nodokļu kļūdu noilgums parasti ir pieci gadi, krāpnieciskai rīcībai noilguma nav. IRS var pārbaudīt tik senu vēsturi, cik vēlas, ja jebkāda iemesla dēļ tiek veikta revīzija. Protams, blokķēde arī pastāvīgi reģistrē visus kriptovalūtu darījumus!
Kā labot nodokļu kļūdas
Ir daudz gadījumu, kad personas nav zinājušas, ka viņām ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis par kriptovalūtu darījumiem, vai, iespējams, ir aizmirsušas par iepriekšējiem darījumiem. Šādā gadījumā vienmēr ir ieteicams pēc iespējas ātrāk to atzīt, lai iesniegtu labotu deklarāciju. Jums, iespējams, būs jāmaksā papildu nodoklis, taču parasti nav jāmaksā soda naudas, un procenti var tikt atcelti.
Ja jums ir daudz nodokļu parādu, varat arī sadarboties ar IRS, lai izstrādātu maksājumu plānu vai vienotos par vienreizēju norēķinu. Varat arī lūgt, lai IRS uz laiku atliktu iekasēšanu, līdz jūsu finansiālā situācija uzlabojas. Nodokļu jurists var palīdzēt jums vienoties par šiem noteikumiem un nodrošināt, ka jūs saņemat vislabāko iespējamo darījumu.
Visbeidzot, ir obligāti jāievieš pareizā uzskaites paraugprakse, lai nodrošinātu, ka turpmākie nodokļi tiek pareizi aprēķināti un samaksāti. ZenLedger vienkāršo procesu, apkopojot darījumus dažādos makos un biržās un aprēķinot jūsu kapitāla pieaugumu vai zaudējumus. Jūs pat varat atrast nodokļu zaudējumu gūšanas iespējas un iepriekš aizpildīt populāras IRS veidlapas.
Bottom Line
IRS (Iekšējo ieņēmumu dienests) ir sācis vērsties pret nodokļu maksātājiem, kuri pēdējo pāris gadu laikā nav samaksājuši kapitāla pieauguma nodokli par kriptovalūtu darījumiem. Lai gan personas ar augstu neto vērtību ir tikušas pakļautas vislielākajai uzraudzībai, ikvienam jāpatur prātā, ka IRS gadu gaitā var atklāt anomālijas, kas varētu radīt nepieciešamību samaksāt pilnu summu, kā arī procentus un soda naudas.
Ja neesat samaksājis kriptovalūtu nodokļus un grāmatvedības maksājumus, ieteicams nekavējoties rīkoties, lai atrisinātu problēmu, iesniedzot labotu deklarāciju un apspriežot maksāšanas iespējas ar savu grāmatvedi vai IRS. Jums arī jānodrošina, ka regulāri iesniedzat pareizus nodokļu pārskatus, ko ir viegli izdarīt, izmantojot ZenLedger vai citus kriptovalūtu nodokļu programmatūras risinājumus.
