NFT's, of niet-fungible tokensDe collectie werd in 2021 razend populair met de lancering van Bored Apes, Cyber Punks en andere prominente collecties. Beroemdheden zoals Logan Paul kochten verzamelobjecten ter waarde van miljoenen dollars.
Maar spoel een paar jaar vooruit, en het is een kopersmarkt. Zo is de NFT-collectie van Logan Paul, waar hij meer dan 2.7 miljoen dollar aan heeft uitgegeven, vandaag de dag iets meer dan 1 miljoen dollar waard.
Als u zich in dezelfde situatie bevindt, kunt u overwegen om een deel van die verliezen te verrekenen met andere vermogenswinsten of gewoon inkomen door middel van een populaire belastingbesparende techniek die bekend staat als "tax loss harvesting".
Laten we eens kijken naar het benutten van belastingverliezen en hoe je waardeloze NFT's kunt inzetten om je belasting aan het einde van het jaar te verlagen.
Wat is belastingverlies oogsten?
Heb je een NFT gekocht voor meer dan hij nu waard is?
Net zoals je pas vermogenswinstbelasting betaalt als je een aandeel met winst verkoopt, kun je een verlies pas aftrekken als je op de verkoopknop drukt.
Belastingverliesoogst Het houdt in dat je een actief verkoopt om verlies te lijden en andere vermogenswinsten of gewoon inkomen te compenseren. Bij fungibele cryptovaluta, zoals Bitcoin of Ethereum, kun je exact hetzelfde actief na 30 dagen terugkopen (om de Wash Sale Rule te omzeilen). Maar het is natuurlijk niet zo eenvoudig of praktisch om na 30 dagen dezelfde NFT terug te kopen.
Hier is hoe het werkt:
- Je hebt een fantastisch jaar gehad en $10,000 aan kortetermijnwinst behaald met cryptovaluta.
- Je hebt een NFT die je een paar jaar geleden voor $5,000 hebt gekocht en die nu waardeloos is.
- Je verkoopt je NFT voor $0 en lijdt een verlies van $5,000.
- Het gerealiseerde verlies van $5,000 resulteert in een nettowinst van $5,000 voor het jaar.
- Ervan uitgaande dat u in de belastingschijf van 20% valt, heeft u $1,000 bespaard (20% x $5,000).
De eerste "gotcha!" is de Regel voor wasverkoop.
Volgens de regels van de IRS mag je een bezitting niet verkopen om het verlies te realiseren en vervolgens direct dezelfde bezitting terugkopen. Hun redenering is dat er geen daadwerkelijke verandering in je "economische situatie" heeft plaatsgevonden als je dezelfde bezitting behoudt, en dat het verlies daarom niet in aanmerking komt voor aftrek van je belastingen.
De tweede valkuil is het idee van een transactie op zakelijke basis.
Stel dat jij en een vriend allebei waardeloze NFT's hebben. Je zou in de verleiding kunnen komen om de NFT's te ruilen om de verliezen te verzilveren, aangezien jullie ze technisch gezien allebei wegdoen. De Amerikaanse belastingdienst (IRS) staat echter niet toe dat je deze verliezen aftrekt, omdat jij en je vriend elkaar "beïnvloeden". Met andere woorden, de transactie is geen "economische beslissing".
Samenvattend: je moet een NFT verkopen om fiscaal verlies te kunnen aftrekken, maar je kunt dezelfde NFT niet binnen 30 dagen terugkopen en je kunt hem ook niet zomaar aan een vriend verkopen.
Hoe je belastingverliezen bij NFT's kunt verrekenen
Het proces van het benutten van belastingverliezen is eenvoudig: je verkoopt de NFT en het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs is je gerealiseerde verlies.
Het probleem is dat NFT's niet zo makkelijk te verkopen zijn als fungibele cryptovaluta. Terwijl Bitcoin makkelijk te verkopen is, betekent de verkoop van een NFT-kunstwerk dat je de juiste koper moet vinden – of überhaupt een koper. Sommige NFT's zijn volledig illiquide, wat betekent dat niemand geïnteresseerd is om ze te kopen.
Als je NFT nog wat geld waard is, kun je hem op een NFT-marktplaats zoals OpenSea aanbieden en proberen hem met verlies te verkopen. Je moet echter peer-to-peer transacties vermijden, omdat de belastingdienst (IRS) dit mogelijk niet als een transactie tussen onafhankelijke partijen beschouwt.
NFT Tax Loss Harvesting Tools
Tools voor het benutten van NFT-tax loss kunnen deze uitdagingen helpen oplossen door een "laatste-resort-koper" te bieden voor uw waardeloze of minder waardevolle NFT's.
Onverkoopbare NFT's is het populairste platform voor het verzilveren van NFT-verliezen. Hoewel ze een vergoeding van 0.001 ETH per verkochte NFT in rekening brengen, kun je op het platform tot wel 1,000 NFT's tegelijk verkopen, waardoor het de ideale keuze is voor mensen met een uitgebreide collectie. Ze bieden ook een belastingbewijs aan dat je kunt gebruiken om de transactie te verifiëren als de belastingdienst vragen heeft.
Als je maar een paar NFT's hebt, wil je misschien het volgende overwegen: NFT Verlies Harvestooor In plaats daarvan. Het platform stelt je in staat om je NFT's gratis te verwijderen (minus de gaskosten), maar je kunt er slechts één tegelijk verwerken, wat tijdrovend kan zijn voor grote collecties.
Voordat u deze platforms gebruikt, is het raadzaam om ze te bespreken met uw accountant of een andere belastingadviseur om er zeker van te zijn dat de aftrekposten voldoen aan de criteria van de Belastingdienst.
Andere manieren om uw belastingen te verlagen
Het benutten van verliescompensatie is niet de enige manier om uw belastingen te verlagen.
Begin door te gebruiken crypto-belasting software als je dat nog niet hebt gedaan. ZenLedger En andere oplossingen bundelen transacties van verschillende wallets en exchanges om een beter inzicht te krijgen in uw belastingpositie. U weet in één oogopslag hoeveel u verschuldigd bent en waar er mogelijkheden zijn om verliezen te verrekenen.
Met ZenLedger is het eenvoudig om transacties van populaire exchanges of wallets te importeren. Bron: ZenLedger
Overweeg vervolgens om uw vermogenswinst te minimaliseren met behulp van deze strategieën:
- Houd activa langer dan een jaar vast voordat u ze verkoopt om te profiteren van het lagere tarief voor vermogenswinstbelasting op lange termijn. Anders bent u het gewone inkomstenbelastingtarief verschuldigd.
- Koop en verkoop cryptovaluta in een zelfgestuurde IRA (SDIRA) om uw belastbaar inkomen te verlagen of om te voorkomen dat u vermogenswinstbelasting betaalt.
- Overweeg specifieke identificatie in plaats van FIFO of LIFO om de vermogenswinstbelasting die u bij elke verkoop betaalt te minimaliseren.
- Overweeg een cryptolening af te sluiten – waarover geen belasting wordt geheven – in plaats van cryptovaluta te verkopen als je op korte termijn kapitaal nodig hebt.
- Trek benzine- en andere transactiekosten af van uw vermogenswinst (of verhoog uw verlies).
Als u al vermogenswinsten hebt behaald, zijn er, afgezien van het benutten van belastingverliezen, minder mogelijkheden om uw belastingdruk aan het einde van het jaar te verlagen.
Veelgestelde Vragen / FAQ
Kun je NFT-verliezen benutten?
Ja, de Amerikaanse belastingdienst (IRS) beschouwt NFT's als "eigendom", wat betekent dat ze in aanmerking komen voor het benutten van belastingverliezen, net als aandelen, obligaties of fungibele cryptovaluta. Hoewel het proces vergelijkbaar is met het benutten van belastingverliezen voor aandelen of cryptovaluta, zijn NFT's minder liquide en niet fungibel, wat het proces complexer maakt.
Hoe kun je NFT-verliezen innen?
Je kunt verliezen op NFT's verrekenen door de cryptovaluta met verlies te verkopen in een transactie tussen onafhankelijke partijen. De eenvoudigste manier om dit te doen is via een dienst zoals Unsellable NFTs of NFT Loss Harvestoor, die de transactie van begin tot eind afhandelt.
Wat is de NFT-belastingmaas?
Sommigen beschouwen diensten zoals Unsellable NFTs en NFT Loss Harvestoor als een belastingontduikingsmanoeuvre, omdat ze (in theorie) een transactie op zakelijke basis mogelijk maken, terwijl ze je ogenschijnlijk in staat stellen je NFT te verkopen.
Hoe kunt u cryptoverliezen aftrekken van uw belastingen?
U kunt cryptoverliezen aftrekken van uw belastingen door het kapitaalverlies op formulier 8949 te vermelden en dit te gebruiken bij het berekenen van het totale bedrag dat wordt overgedragen naar formulier 1040. Het verlies wordt verrekend met andere kapitaalwinsten op formulier 8949 en tot maximaal $ 3,000 aan gewoon inkomen.
The Bottom Line
Het benutten van belastingverliezen is een uitstekende strategie om waarde te halen uit eventuele waardeloze NFT's die u bezit. U kunt andere vermogenswinsten of tot $ 3,000 aan gewoon inkomen per jaar compenseren door het verlies te realiseren. En u kunt verliezen die u niet kunt verrekenen met uw belastinginkomsten naar volgende jaren meenemen. De sleutel is het volgen van de regels en het documenteren van uw transacties.
Als u handelt in cryptovaluta, kan ZenLedger u helpen transacties tussen wallets en exchanges te organiseren, zodat u beter inzicht krijgt in de belastingen die u verschuldigd bent, manieren kunt vinden om dat bedrag te minimaliseren en u vervolgens kunt ondersteunen bij het indienen van uw belastingaangifte.
Het bovenstaande is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden en mag niet worden geïnterpreteerd als professioneel advies. Vraag onafhankelijk juridisch, financieel, fiscaal of ander advies dat specifiek is voor uw specifieke situatie.
