Cryptovaluta zijn een magneet geworden voor louche figuren die geïnteresseerd zijn in het witwassen van geld of belasting ontduikingZo gebruikte de oprichter van Silk Road bijvoorbeeld Bitcoin om anonieme transacties mogelijk te maken. Maar de Amerikaanse belastingdienst (IRS) investeert fors in... crypto-handhavingEn de inbeslagname van cryptovaluta breekt jaarlijks nieuwe records.
Dit artikel gaat dieper in op hoe de IRS cryptovaluta belast, waar je mogelijk problemen kunt ondervinden en hoe de belastingdienst crypto-activa in beslag kan nemen.
Hoe de IRS cryptovaluta belast
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) beschouwt cryptovaluta als eigendom Voor belastingdoeleinden is het dus meer vergelijkbaar met aandelen dan met dollars.
Het kopen van cryptovaluta met fiatgeld (bijvoorbeeld dollars) leidt niet tot een belastbare gebeurtenis, maar het ontvangen, verkopen of op een andere manier vervreemden van crypto-activa brengt doorgaans wel een belastingplicht met zich mee.
De hoogte van de belasting die u verschuldigd bent, hangt af van uw belastingschijf, de aard van de transactie en de periode waarin u de cryptovaluta in bezit heeft. Als u bijvoorbeeld cryptovaluta als salaris ontvangt, betaalt u doorgaans inkomstenbelasting. Als u investeert in Bitcoin en deze twee jaar later verkoopt, betaalt u de lagere belasting op vermogenswinsten op lange termijn. Bovendien kunnen eventuele verliezen worden verrekend met uw belastbare winsten.
Kan de IRS cryptovaluta traceren?
Hoe houdt de IRS cryptotransacties bij? Hoewel de blockchain pseudo-anonimiteit biedt, is het eenvoudig om transacties terug te traceren naar een wallet en te zien waar het geld naartoe gaat.
Veel cryptobeursen verstrekken 1099-formulieren aan de Amerikaanse belastingdienst (IRS), waardoor zij accounts kunnen koppelen aan identificerende gegevens. Als u dus gebruikmaakt van een van deze beurzen, kan de IRS gemakkelijk zien dat u cryptotransacties heeft verricht en uw belastingplicht inschatten. Als gevolg hiervan kunnen zij boetes en rente opleggen als u niet voldoende betaalt.
Als u geen gebruikmaakt van exchanges, zou de IRS in theorie cryptotransacties kunnen herleiden tot transacties in fiatvaluta. Vervolgens zouden ze de financiële instelling die de transactie verwerkt, kunnen dagvaarden om identificerende informatie te verstrekken die doorgaans vereist is onder de 'ken uw klant'-wetgeving. De kans dat u via deze methode het doelwit wordt, is echter mogelijk kleiner.
Hoewel het mogelijk is om belasting te ontduiken met cryptovaluta, loopt de potentiële aansprakelijkheid bij ontdekking in de loop der tijd steeds verder op. Er is geen verjaringstermijn voor fraude, dus als je later een fout maakt, kun je een aanzienlijke belastingboete en mogelijk zelfs een strafrechtelijke aanklacht krijgen. Het is over het algemeen verstandig om eerlijk te blijven.
IRS-boetes en rente
De IRS kan opleggingen doen. boetes en rente Als u uw belastingen niet op tijd aangeeft of betaalt. Voordat u ingaat op de inbeslagname van cryptovaluta door de IRS, is het verstandig te begrijpen wat tot een inbeslagname van activa kan leiden en hoe uw belastingaanslag kan oplopen als u uw belastingen niet correct aangeeft en betaalt.
De meest voorkomende sancties zijn onder andere de volgende:
- Boetes voor het niet indienen van een aangifteU krijgt een boete voor het niet tijdig indienen van uw belastingaangifte als u uw cryptotransacties niet aangeeft. Deze boete bedraagt 5% van de onbetaalde belasting per maand dat de aangifte te laat is, tot een maximum van 25%.
- Boetes voor het niet betalenU krijgt een boete voor niet-betaling als u uw transacties aangeeft maar het verschuldigde bedrag niet betaalt. Deze boete bedraagt 0.5% van de onbetaalde belasting per maand dat de betaling te laat is, tot een maximum van 25%. Als u echter een goedgekeurde betalingsregeling heeft, bedraagt de boete slechts 0.25%.
- NauwkeurigheidsstraffenU krijgt een boete voor onjuistheden als u door nalatigheid of het negeren van de regels of voorschriften aanzienlijk te weinig belasting betaalt. Deze boetes bedragen 20% van het te weinig betaalde belastingbedrag. U krijgt deze boete doorgaans als u uw belasting met 10% of $5,000 (afhankelijk van welk bedrag hoger is) te weinig aangeeft.
- Civiele fraudeboetesU riskeert een boete van 75% van de onbetaalde belasting als de belastingdienst vermoedt dat u fraude pleegt. Bovendien kan de belastingdienst de zaak doorverwijzen naar de afdeling strafrechtelijk onderzoek voor mogelijke strafrechtelijke vervolging als er sterk bewijs van fraude is, wat kan leiden tot een gevangenisstraf.
Het is belangrijk om te weten dat deze boetes en sancties elkaar niet uitsluiten. U kunt dus meerdere boetes verschuldigd zijn voor dezelfde belastingaanslag. Als u bijvoorbeeld geen aangifte doet of niet betaalt, bent u zowel de boete voor het niet indienen van de aangifte als de boete voor het niet betalen verschuldigd. En erger nog, over deze boetes wordt na verloop van tijd rente berekend, waardoor ze aanzienlijk hoger uitvallen.
Inbeslagname van cryptovaluta door de IRS
De classificatie van cryptovaluta als eigendom door de IRS legde de basis voor inbeslagname van bezittingen – en de rest is geschiedenis.
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) heeft vorig jaar voor ongeveer 7 miljard dollar aan cryptovaluta in beslag genomen, het dubbele van het bedrag in 2021. Begin 2023 werkt de dienst aan honderden extra zaken die de inbeslagname van cryptovaluta nog verder zouden kunnen opdrijven.
Think Jim LeeVolgens het hoofd van de Criminal Enforcement Division van de IRS betreffen de meeste zaken belastingbetalers die cryptotransacties niet op hun belastingaangifte hebben vermeld, in plaats van witwassen of andere zaken waar de IRS zich in het verleden op heeft gericht.
De meeste inbeslagnames van bezittingen beginnen met een kennisgeving van verschuldigde belastingen. Als u niet binnen 30 dagen reageert, kan de belastingdienst beslag leggen op uw cryptovaluta, bankrekeningen of andere materiële bezittingen om uw schulden te innen. Bovendien, als ze fraude vermoeden, heeft u mogelijk niet eens 30 dagen de tijd om te reageren – ze kunnen direct proberen uw belastingschuld te innen.
Bij een beslaglegging zal de IRS de cryptovaluta onmiddellijk verkopen om uw belastingschuld te voldoen. De waarde die u terugkrijgt, is dus de opbrengst van de verkooptransactie – niet uw oorspronkelijke aankoopprijs. Bovendien moet u mogelijk extra incassokosten betalen.
Hoe problemen te voorkomen
De beste manier om boetes, rente en inbeslagname door de belastingdienst te voorkomen, is door cryptotransacties op te geven in uw belastingaangifte. Met ZenLedger kunt u transacties van verschillende wallets en exchanges samenvoegen, uw winst of verlies berekenen en de benodigde belastingformulieren genereren. En als u TurboTax gebruikt, kunt u direct integreren om uw belastingaangifte te vereenvoudigen.
Als u in het verleden niet-aangegeven transacties heeft, kunt u overwegen gebruik te maken van het Vrijwillige Openbaarmakingsprogramma van de IRS om boetes en rente te voorkomen. U komt hiervoor in aanmerking als de IRS uw aangifte niet heeft gecontroleerd of contact met u heeft opgenomen over de kwestie. Het is echter verstandig om een belastingadviseur te raadplegen die u door het proces kan begeleiden om onverwachte problemen te voorkomen.
En tot slot, als u iets ontvangt... IRS-kennisgevingen (Vooral bij beslagleggingen) is het belangrijk om actie te ondernemen vóór de deadline. U kunt beslaglegging vaak voorkomen door een betalingsregeling te treffen, een schikking aan te vragen of een vrijstelling te verkrijgen voor vorderingen die momenteel niet opeisbaar zijn. Maar ook hier geldt dat het verstandig kan zijn om de onderhandelingen aan te gaan met de hulp van een belastingadviseur.
The Bottom Line
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) blijft investeren in de handhaving van de belasting op cryptovaluta, wat de afgelopen jaren heeft geleid tot recordhoge inbeslagnames van activa. Als u niet-aangegeven cryptotransacties heeft, is het verstandig om dit zo snel mogelijk te doen om problemen te voorkomen. En over het algemeen kan het gebruik van ZenLedger of ervaren accountants problemen in de eerste plaats voorkomen.
Begin vandaag nog gratis met ZenLedger!
Dit materiaal is uitsluitend ter informatie opgesteld en dient niet te worden opgevat als professioneel advies. Raadpleeg een onafhankelijke juridische, financiële, fiscale of andere adviseur die specifiek is afgestemd op uw situatie.
