De IRS (Internal Revenue Service) heeft de afgelopen jaren door de COVID-19-pandemie minder snel belastingaangiften gecontroleerd, maar er zijn tekenen dat de handhaving met betrekking tot cryptovaluta wordt opgevoerd. Naast een nieuwe vraag bovenaan formulier 1040 heeft de belastingdienst verschillende waarschuwingsbrieven verstuurd en geprobeerd crypto-experts in te huren om belastingontduikers in de cryptosector op te sporen via belastingcontroles op cryptovaluta.
Laten we eens kijken naar enkele van de meest voorkomende aanleidingen voor een belastingcontrole van de IRS met betrekking tot cryptovaluta – inclusief die welke verband houden met de belasting op cryptovaluta – en hoe u cryptotransacties correct kunt rapporteren op uw belastingaangifte.
De meest voorkomende aanleidingen voor een crypto-audit van de IRS waar je op moet letten.
De IRS heeft tussen 2010 en 2018 ongeveer 0.6% van de persoonlijke belastingaangiften en 0.97% van alle bedrijfsbelastingaangiften gecontroleerd. Vorig jaar controleerde de belastingdienst 771,095 belastingaangiften, wat resulteerde in een aanbeveling voor bijna $ 17.3 miljard aan extra belasting. De absolute aantallen zijn misschien laag, maar er zijn een aantal factoren die uw relatieve risico aanzienlijk kunnen verhogen.
IRS-nalevingsactiviteiten in 2019 – Bron: IRS
Het relatieve risico op een belastingcontrole kan om verschillende redenen toenemen:
- Hoge inkomensniveausDe meeste gecontroleerde belastingaangiften betreffen belastingplichtigen met een jaarinkomen van $500,000 of meer, terwijl inkomens tussen $25,000 en $200,000 over het algemeen veilig waren. Cryptohandelaren en -beleggers met een hoog inkomen lopen een groter risico op een belastingcontrole voor cryptovaluta.
- Niet-aangegeven inkomenCryptobeursen sturen doorgaans 1099-B- of 1099-K-formulieren naar klanten die bepaalde transactiedrempels overschrijden. Omdat de IRS kopieën hiervan ontvangt, activeert het niet rapporteren van inkomsten het geautomatiseerde programma voor onderrapportage van de IRS.
- Gespecificeerde inhoudingenDe belastingdienst gaat ervan uit dat de meeste mensen binnen hun middelen leven. Als je maar $50,000 per jaar verdient en hypotheekrente aftrekt op een hypotheek van $1 miljoen, kan de belastingdienst vragen gaan stellen.
- Internationale activaBuitenlandse activa met een waarde van meer dan $50,000 moeten aan de IRS worden gemeld, samen met alle rekeningen met een saldo van meer dan $10,000. Als u cryptovaluta ter waarde van deze bedragen in het buitenland bezit, kunt u te maken krijgen met een strengere controle door de IRS.
- Verdachte aftrekkingenDe IRS controleert belastingplichtigen die kosten voor een kantoor- of bedrijfsauto aftrekken om er zeker van te zijn dat deze niet daadwerkelijk voor persoonlijk gebruik zijn. Als u handelt in cryptovaluta en deze aftrekposten toepast, kan dit het relatieve risico op een belastingcontrole voor cryptovaluta verhogen.
- Hobby's als bedrijfEr bestaan veel belastingregels om hobby's van bedrijven te scheiden. Crypto-investeerders die willen diversifiëren naar andere activa, zoals landbouwbedrijven, kunnen die activa mogelijk niet als bedrijven opgeven zonder nader onderzoek.
- Wiskundige foutenDe IRS controleert belastingaangiften automatisch op juistheid, dus het is belangrijk om elementaire rekenfouten te vermijden. Als u veel cryptotransacties heeft, moet u ervoor zorgen dat de berekeningen kloppen wanneer u deze optelt.
- Grote uitgaven of stortingenDe Amerikaanse belastingdienst (IRS) verplicht bedrijven om hen te informeren wanneer er grote contante transacties van meer dan $10,000 plaatsvinden. Als u een contante transactie van $10,000 uitvoert met cryptovaluta, kunt u extra aandacht van de IRS verwachten.
- Missende documentenDe IRS beschouwt niet-overeenkomende documenten als de meest voorkomende oorzaak van een automatische belastingcontrole op cryptovaluta.
- Zelfstandig ondernemer. Bewaar de bonnen van zakelijke uitgaven, zoals kosten voor een thuiskantoor, reiskosten en zakelijke maaltijden (ja, u leest het goed), zodat u er bij eventuele belastingcontroles op cryptovaluta bij kunt zijn.
De IRS identificeert potentiële problemen met behulp van het Discriminant Information Function (DIF)-programma, dat afwijkingen in belastingaangiften opspoort. Elke belastingaangifte wordt gecontroleerd op dubbele informatie, aftrekposten en belastingkortingen die niet van toepassing zijn, en aangiften worden vergeleken met die van andere belastingbetalers met een ongeveer gelijk inkomen om uitschieters te vinden.
Cryptobelasting: Zorg voor een correcte cryptobelasting zonder te veel te betalen
Cryptocurrencyhandelaren en -investeerders moeten een delicate balans vinden tussen het garanderen van nauwkeurige berekeningen en het vermijden van de neiging om te veel belasting te betalen. Coinbase verstuurde bijvoorbeeld in het verleden een 1099-K-formulier waarop informatie over de kostprijs ontbrak, waardoor sommige gebruikers te veel belasting betaalden en vele anderen verzuimden om kosten en andere vergoedingen van hun winst af te trekken.
De beste manier om de nauwkeurigheid van de belastingaangifte te garanderen, is door de berekeningen te automatiseren met behulp van cryptobelastingsoftware. ZenLedger Crypto Tax Software Het programma aggregeert automatisch transacties van al uw wallets en exchanges, berekent de kostprijs en de nettowinst/het nettoverlies en vult automatisch veelgebruikte belastingformulieren in. Als u TurboTax gebruikt, kunt u gebruikmaken van een ingebouwde integratie om al uw belastingzaken met een paar klikken af te handelen. Meld je aan en ga gratis aan de slag!
Als u geen software voor cryptobelasting gebruikt, zijn er een paar dingen om in gedachten te houden:
- Vergeet niet de kostprijs te berekenen.Formulier 1099-K geeft de totale waarde weer van de crypto-activa die gedurende het jaar zijn ontvangen, terwijl formulier 1099-B een lijst van transacties met de kostprijs (indien van toepassing) bevat. In beide gevallen is het belangrijk om een nauwkeurige kostprijs voor de transacties te vermelden om te voorkomen dat u te veel belasting betaalt.
- Vergeet niet om verschillende wallets en exchanges te bekijken.De meeste beurzen verstrekken informatie over de kostprijs van transacties op hun platform, maar als u meerdere wallets of beurzen gebruikt, kan de kostprijs afhangen van de activa die in die accounts worden aangehouden. Het gebruik van al uw wallets en beurzen kan ook helpen om de belastingtarieven voor vermogenswinsten op lange termijn te verlagen.
- Vergeet niet rekening te houden met de kosten.Transactiekosten zijn volledig aftrekbaar van de verkoopprijs van een cryptovaluta. Hoewel er verschillende manieren zijn om met transactiekosten om te gaan, is de eenvoudigste manier om uw bezit te verminderen met het bedrag van de transactiekosten en de waarde gelijk te houden. Het is echter raadzaam om een accountant om professioneel advies te vragen.
Naast het gebruik van software voor cryptobelastingaangifte is het verstandig om samen te werken met een registeraccountant (CPA) en financieel adviseurs met ervaring in crypto en kennis van de belastingwetgeving. Deze professionals kunnen u helpen uw portfolio te optimaliseren om uw belastingdruk te verlagen en ervoor te zorgen dat u alle mogelijke aftrekposten met betrekking tot uw crypto-activiteiten maximaal benut.
Belastingcontrole van de IRS op cryptovaluta: wees altijd voorbereid op een controle.
Belastingbetalers moeten bereid zijn om de IRS alle benodigde informatie te verstrekken in geval van een controle, om mogelijke boetes en sancties te voorkomen.
Uw belastingadviseur of -jurist kan een auditdossier voor u samenstellen en uw eerdere aangiften controleren.
Het dossier bevat alle gegevens en documenten die direct verband houden met uw aangifte. Bovendien helpt de map u om vol vertrouwen en goed voorbereid uw standpunt tijdens de controle te verdedigen.
De basisvereiste is het presenteren van de koop- en verkoopprijs van elke cryptotransactie. De prijzen zijn afhankelijk van wanneer en hoe u de cryptovaluta hebt gekocht, wanneer deze is verkocht, en meer. Houd bij het ordenen van uw gegevens rekening met het volgende:
- Alle gegevens, transacties en ontvangstbewijzen worden vastgelegd door uw cryptobeurs, blockchain of broker. Als u de activa elektronisch heeft betaald, bewaar dan de bewijzen, zoals elektronische overboekingen en bankoverschrijvingen.
- Probeer bij crypto-faucets, hard forks, airdrops en fooien zoveel mogelijk details over de transacties vast te leggen.
- Het is belangrijk dat u de aankoop- en ontvangstbewijzen van goederen en diensten bijhoudt. Bewaar ook de gegevens van de verkoopprijs van de activa op het moment van verkoop.
- Maak een lijst van blockchainadressen die u bezit of beheert, evenals van banken die aan gebruikers-ID's zijn gekoppeld. Daarnaast stellen we een spreadsheet samen met alle crypto-beurzen, rekeningnummers en IP-adressen die aan deze platforms zijn gerelateerd.
- Documenten met betrekking tot het uitlenen of gebruiken van cryptovaluta als onderpand voor een lening.
Deze grondige voorbereiding kan ook zwakke punten aan het licht brengen die proactief aangepakt kunnen worden. Daarnaast kan het u laten zien hoe u uw digitale middelen kunt inzetten voor efficiëntere boekhouding en audits.
U dient tevens bereid te zijn de volgende informatie over elke transactie te verstrekken:
- De datum en tijd van de aankoop van virtuele valuta.
- De kostprijs en de reële marktwaarde op het moment van aankoop.
- De datum en tijd waarop de virtuele valuta werd verkocht, geruild of op een andere manier van de hand gedaan.
- De reële marktwaarde op het moment van verkoop, ruil of overdracht en het geldbedrag of de reële marktwaarde van de ontvangen goederen.
- Een toelichting op de methode die gebruikt wordt om de kostprijs te berekenen.
Als de belastingdienst onregelmatigheden constateert, kan er ook om alle correspondentie met alle tegenpartijen bij virtuele valutatransacties en andere informatie worden gevraagd.
Is er een manier om de fout te corrigeren voordat er een controle plaatsvindt? Hoewel er momenteel geen speciaal vrijwillig meldingsprogramma voor cryptovaluta bestaat, kunnen belastingplichtigen wel aan de regels voldoen als er fouten worden geconstateerd. U kunt uw belastingadviseur raadplegen om crypto-investeringen en -transacties te bespreken.
Laten we een voorbeeld nemen om het belang ervan te begrijpen. Stel, u hebt aandelen in een bedrijf gekocht. U zou doorgaans geen kleine delen daarvan gebruiken om duizenden transacties per jaar te verrichten. Dat is wat er met cryptovaluta gebeurt. Mensen staan te popelen om dagelijks cryptovaluta te gebruiken om koffie te kopen. Vanuit boekhoudkundig oogpunt is het echter niet efficiënt om dagelijks cryptovaluta te gebruiken voor de aankoop van goederen en diensten. Tenzij de administratie onberispelijk is en elke transactie wordt geregistreerd. In de toekomst zullen innovatieve webgebaseerde tools de registratie van dergelijke microtransacties vereenvoudigen.
Deze gegevens moeten minimaal vijf jaar bewaard worden, omdat de belastingdienst belastingaangiften uit het verleden kan controleren. Het is echter over het algemeen verstandig om ze digitaal voor onbepaalde tijd te bewaren, aangezien de belastingdienst in sommige gevallen verder terug mag kijken dan vijf jaar.
Houd je berichten op sociale media in de gaten.
Belastinginspecteurs van de IRS beschikken over verschillende methoden om een zaak tegen een belastingplichtige op te bouwen. Deze methoden kunnen variëren van een standaard internetonderzoek dat veel interessante informatie over de belastingplichtige aan het licht brengt. Deze informatie kan de mening van een inspecteur over de belastingplichtige en de zaak beïnvloeden.
Kortom, let op wat je online plaatst. In een recente zaak met Coinbase ontdekte de Amerikaanse belastingdienst (IRS) dat sommige belastingbetalers openlijk hadden toegegeven dat ze geïnteresseerd waren in investeren in Bitcoin, puur om belastingaangifte te ontwijken. Het spreekt voor zich dat het plaatsen van dergelijke berichten op sociale media extra aandacht en hoge boetes kan opleveren.
Hoewel sociale media een gemakkelijke manier zijn om retoriek over belastingontduiking te vinden, brengen e-mails en brieven dezelfde boodschap ook over. Wees je bewust van wat je zegt en tegen wie je het zegt.
The Bottom Line
De Amerikaanse belastingdienst (IRS) is de afgelopen jaren misschien wat traag geweest met het controleren van belastingaangiften, maar de handhaving van de regelgeving rond cryptovaluta is wel flink aangescherpt. Door rekening te houden met controlerisico's en uw transacties nauwkeurig vast te leggen, kunt u de kans op een IRS-controle minimaliseren. ZenLedger maakt het eenvoudig om de nauwkeurigheid te waarborgen en uw belastingdruk te verlagen. Probeer het vandaag nog!
Meer bronnen om te verkennen:
- Hoe cryptobelasting aan te geven: een stapsgewijze handleiding
- Cryptobelastingcalculator: bereken uw belastingverplichting in seconden.
- Non-fungible tokens (NFT's) en cryptobelastingen
ZenLedger berekent eenvoudig uw bitcoinbelasting en vindt ook mogelijkheden om geld te besparen en slimmer te handelen. Ga nu gratis aan de slag of lees meer over onze Belastingadviseur heeft plannen opgesteld!
Disclaimer: Dit materiaal is uitsluitend ter informatie opgesteld en is niet bedoeld als fiscaal, juridisch of financieel advies. U dient uw eigen fiscale, juridische en boekhoudkundige adviseurs te raadplegen alvorens een transactie aan te gaan.
