Zazwyczaj Urząd Skarbowy (IRS) oczekuje od swoich podatników dobrowolnego zgłoszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu za rok podatkowy zgodnie z kompleksowym zbiorem przepisów podatkowych opracowanych przez IRS. Jeśli podatnik nie złoży zgłaszać swoje podatki od kryptowalutMogą zostać ukarani wysokimi karami, dlatego zaleca się proaktywne i uczciwe rozliczanie podatków do urzędu skarbowego. Niemniej jednak wielu podatników nie zgłasza swoich transakcji kryptowalutowych, co plasuje ich w szarej strefie sprawozdawczej.
Mając to na uwadze, należy zrozumieć, że podatnik nie zawsze jest w błędzie, ponieważ niektórzy mogą po prostu nie wiedzieć, że muszą zgłaszać swoje transakcje, a czasami po prostu nie wiedzieć, co dokładnie zgłosić. Skąd więc IRS wie, że jesteś im winien podatek od kryptowalut? Czy IRS może śledzić kryptowaluty? Krótka odpowiedź brzmi: tak; ale w jaki sposób IRS śledzi kryptowaluty? Czytaj dalej, aby się dowiedzieć.
Co sprawia, że kryptowaluty podlegają opodatkowaniu?
Kryptowaluty podlegają opodatkowaniu, ponieważ Urząd Skarbowy (IRS) w Stanach Zjednoczonych uznaje je za majątek. Oznacza to, że wszelkie zyski lub straty z zakupu, sprzedaży lub obrotu kryptowalutami podlegają opodatkowaniu. podatek od zysków kapitałowych.
Kupując kryptowalutę, zasadniczo wymienia się jeden składnik aktywów na inny, a wartość nowego składnika aktywów jest ustalana na rynku. Jeśli wartość nowego składnika aktywów wzrośnie, a dana osoba go sprzeda, odnotuje zysk kapitałowy, który podlega opodatkowaniu. Z drugiej strony, jeśli wartość nowego składnika aktywów spadnie, a dana osoba go sprzeda, odnotuje stratę kapitałową, która może zostać wykorzystana do skompensowania innych zysków kapitałowych lub do 3,000 dolarów dochodu netto rocznie.
W 2014 roku, pomimo tej klasyfikacji, tylko nieliczni podatnicy zgłaszali swoje transakcje kryptowalutowe do IRS. Do tego stopnia, że w latach 2013 i 2015 zaledwie kilkuset podatników zgłosiło swoje transakcje kryptowalutowe.
W ten sposób, próbując narzucić przepisy podatkowe dotyczące kryptowalutW 2019 roku urząd skarbowy IRS wysłał ponad 10 000 listów do podatników, którzy mogli przegapić termin składania zeznań podatkowych. Dodatkowo, urząd skarbowy dodał dodatkowe pytanie do Załącznika 1 do formularza, pytając podatników, czy dokonali transakcji kryptowalutowych w bieżącym roku podatkowym.
Pytanie w formularzu dotyczyło tego, czy podatnik – w dowolnym momencie w 2019 roku – sprzedał, otrzymał, wymienił, wysłał lub zarobił na odsetkach od kryptowaluty. Później IRS przeniósł to pytanie z Załącznika 1 do Formularza 1040, używanego przez podatników do składania rocznych zeznań podatkowych.
W jaki sposób IRS śledzi transakcje kryptowalutowe?
IRS pracuje nad stworzeniem systemu śledzenia transakcji kryptowalutowych, który umożliwi sprawdzenie, czy osoby fizyczne i firmy płacą właściwą stawkę podatków od tych inwestycji.
Oto kilka sposobów, w jakie IRS śledzi transakcje kryptowalutowe:
1. Raportowanie stron trzecich
Jednym z głównych sposobów monitorowania transakcji kryptowalutowych przez IRS jest raportowanie stron trzecich. Dotyczy to giełd i innych platform, które umożliwiają kupno i sprzedaż kryptowalut. Platformy te są zobowiązane do przekazywania IRS informacji o transakcjach swoich użytkowników, w tym o kwotach i stronach zaangażowanych w transakcję.
2. Analiza łańcucha bloków
Blockchain to publiczny rejestr rejestrujący wszystkie transakcje kryptowalutowe. Chociaż tożsamość stron zaangażowanych w transakcje jest zazwyczaj anonimowa, same transakcje są widoczne. Urząd Skarbowy (IRS) nawiązał współpracę z firmami specjalizującymi się w analizie blockchain, aby śledzić transakcje kryptowalutowe w blockchainie. Firmy te wykorzystują zaawansowane oprogramowanie do analizy i śledzenia transakcji, co pozwala IRS identyfikować wzorce i namierzać osoby, które mogą dopuszczać się uchylania się od płacenia podatków.
3. Wezwanie Johna Doe
W niektórych przypadkach IRS może wystawić wezwanie do zapłaty w trybie „John Doe” giełdom kryptowalut i innym platformom. Pozwala to agencji uzyskać informacje o wszystkich użytkownikach spełniających określone kryteria, na przykład tych, którzy przeprowadzili określoną liczbę transakcji lub przekroczyli określoną kwotę w dolarach.
IRS aktywnie śledzi transakcje kryptowalutowe i dba o to, aby podatnicy prawidłowo zgłaszali i płacili podatki od tych transakcji. Wraz ze wzrostem popularności kryptowalut, IRS prawdopodobnie będzie nadal opracowywać nowe narzędzia i regulacje, aby zapewnić zgodność z przepisami podatkowymi.
Wezwania sądowe jako metoda monitorowania kryptowalut
Wezwania sądowe to instrumenty prawne wykorzystywane przez agencje rządowe, w tym IRS (amerykański urząd skarbowy), w celu uzyskania informacji istotnych dla prowadzonego śledztwa. W kontekście transakcji kryptowalutowych, IRS może wykorzystywać wezwania sądowe w celu uzyskania informacji od giełd kryptowalut, instytucji finansowych i innych podmiotów posiadających informacje o transakcjach kryptowalutowych użytkowników.
Ta metoda jest wykorzystywana przez IRS do śledzenia osób uchylających się od płacenia podatków, które dokonują transakcji kryptowalutowych i nie zgłaszają ich prawidłowo. Wezwania sądowe mogą służyć do uzyskania informacji, takich jak dane konta użytkownika, historia transakcji i inne istotne dane, które mogą posłużyć do zbadania i ścigania osób wykorzystujących kryptowaluty w celach niezgodnych z prawem lub przepisami.
W ostatnich latach kilka giełd otrzymało wezwania sądowe zobowiązujące je do ujawnienia niektórych kont użytkowników. Na przykład, IRS zażądał od Coinbase ujawnienia informacji o około 13 000 kontach, w tym imienia i nazwiska, numeru identyfikacji podatkowej (NIP), adresu, daty urodzenia, logów transakcji, rejestrów aktywności na kontach oraz wszystkich wyciągów z kont i faktur. Podobnie IRS nakazał innym giełdom, takim jak Circle, Kraken i Bitstamp, ujawnienie informacji o amerykańskich podatnikach wykorzystywanych na giełdzie.
Czy zatem IRS może śledzić kryptowaluty za pomocą tych wezwań? Tak, IRS może ustalić, jak często amerykańscy podatnicy dokonywali transakcji kryptowalutowych i ile z nich nie zostało zgłoszonych. Chociaż wystawianie wezwań do każdej giełdy może być czasochłonne, jest to bardzo skuteczny sposób na identyfikację podatników niespełniających wymogów.
Podsumowując
IRS podejmuje aktywne działania, aby zapewnić, że każdy podatnik płaci należne mu podatki. Czy IRS może skutecznie śledzić kryptowaluty? Być może, ale ponieważ agencja zintensyfikowała swoje działania na rzecz egzekwowania przepisów podatkowych w sektorze kryptowalut, rozpoczęła również konsultacje z kilkoma firmami blockchain, aby utrzymać pozycję lidera. Firmy te wspierają IRS w zakresie nowych technologii, takich jak uczenie maszynowe, rozpoznawanie wzorców i analiza danych, w celu identyfikacji podatników niespełniających wymogów. W ten sposób IRS jest w pełni wyposażony w narzędzia do wykrywania podejrzanych działań na różnych giełdach i w blockchainach.
