Nie masz wpływu na cenę Bitcoina ani opłaty pobierane przez giełdę kryptowalut – ale masz pewną kontrolę nad wysokością podatków, które płacisz! Jeśli utrzymasz kryptowalutę nieco dłużej, wybierzesz optymalną metodę księgowania lub będziesz rozliczać straty podatkowe w ciągu roku, możesz zmniejszyć kwotę, którą musisz co roku płacić IRS.
W tym krótkim przewodniku poznasz pięć praktycznych strategii, dzięki którym obniżysz swój rachunek za podatek od kryptowalut i poprawisz swoje zyski po opodatkowaniu.
Krótki przegląd podatków od kryptowalut
Zanim zagłębimy się w strategie podatkowe, przyjrzyjmy się, jak działają podatki od kryptowalut.
Z punktu widzenia podatkowego IRS traktuje kryptowaluty jako „majątek” inwestora, co oznacza, że każdy wzrost wartości podlega opodatkowaniu jako zysk kapitałowy. Jedynymi wyjątkami są konkretne niezniszczalne tokeny (NFT), że IRS może uznać je za „przedmioty kolekcjonerskie” i opodatkować je wyższą stawką podatku od przedmiotów kolekcjonerskich.
Inwestorzy zazwyczaj płacą dwa rodzaje podatków:
- Zyski kapitałoweJeśli kupisz i sprzedasz kryptowalutę z zyskiem, musisz zapłacić podatek od zysków kapitałowych od różnicy między ceną zakupu a ceną sprzedaży. Z drugiej strony, jeśli poniosłeś stratę, możesz odliczyć różnicę jako stratę kapitałową.
- Wynik z tytułu odsetek. Jeśli inwestujesz w zdecentralizowane finanse (DeFi), który wypłaca odsetki, musisz zapłacić zwykły podatek dochodowy od otrzymanego dochodu.
Choć kryptowaluty mogą przypominać rynek akcji, istnieją pewne istotne różnice między nimi, które należy wziąć pod uwagę przy sporządzaniu zeznania podatkowego.
Dwie najważniejsze różnice to:
- RaportowanieWiększość giełd kryptowalut i protokołów nie udostępnia formularzy 1099, co oznacza, że musisz samodzielnie obliczyć zyski lub straty kapitałowe. Chociaż te zasady mogą ulec zmianie w 2025 rokuOprogramowanie do rozliczania podatku od kryptowalut może pomóc zapewnić zgodność.
- Podstawa kosztówWiększość giełd papierów wartościowych może wiarygodnie obliczyć zyski i straty kapitałowe, ponieważ inwestorzy zazwyczaj nie przenoszą akcji między brokerami. Jednak inwestorzy kryptowalutowi muszą przeanalizować portfele i giełdy, aby dokonać tych obliczeń.
Oczywiście, wciąż pozostaje kilka niewiadomych. Na przykład, nie jest jasne, czy IRS traktuje kryptowaluty, które blokujesz w moście, jako transakcję podlegającą opodatkowaniu, czy też zasada „wash sale” ma zastosowanie do kryptowalut podobnie jak do akcji.
Biorąc to pod uwagę, przeanalizuj pięć sposobów poniżej, które pomogą Ci obniżyć podatek od kryptowalut.
#1. Zbieranie strat podatkowych
IRS pozwala na wykorzystanie strat kapitałowych do skompensowania zysków kapitałowych i dochodu do 2,000 dolarów. Jeśli masz 1,000 dolarów strat kapitałowych i 500 dolarów zysków kapitałowych, możesz zapłacić 0 dolarów podatku od zysków kapitałowych i skompensować dochód do 500 dolarów.
Gromadzenie strat podatkowych Polega na celowej sprzedaży aktywów kryptograficznych ze stratą w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Zamiast trzymać stratę kapitałową w wysokości 1,000 USD, licząc na to, że cena aktywów kryptograficznych wzrośnie, sprzedałbyś je, aby zabezpieczyć stratę.
Problem w tym, że nie możesz (a raczej możesz chcieć tego uniknąć) od razu go odkupić.zasada sprzedaży prania” mówi, że musisz odczekać 30 dni, aby odkupić ten sam składnik aktywów i odliczyć stratę kapitałową od podatku. Chociaż IRS nie wyjaśnił, czy dotyczy to kryptowalut, ustawodawcy chcą zlikwidować tę lukę prawną i rozsądnie byłoby zachować ostrożność.
Powinieneś również upewnić się, że masz plan po odliczeniu straty podatkowej. Zazwyczaj możesz znaleźć wysoce skorelowaną – ale nie identyczną – alternatywę (np. sprzedać Bitcoina i kupić Ethereum). Możesz też po prostu poszukać innej okazji.
Kroki działania
- Regularnie dokonuj przeglądu swojego portfela, aby znaleźć okazje do poniesienia strat.
- Sprzedaj te aktywa, aby zrealizować stratę, jeśli masz do zaoferowania akceptowalną alternatywę zakupu.
#2. Długoterminowe zyski kapitałowe
IRS rozróżnia dwie kategorie zysków kapitałowych: krótkoterminowe i długoterminowe.
Krótkoterminowe zyski kapitałowe podlegają krańcowej stawce podatkowej. Jeśli znajdujesz się w wyższej grupie podatkowej, Twoja krańcowa stawka podatkowa może wynosić do 35%. Z drugiej strony, długoterminowe zyski kapitałowe mają znacznie niższą stawkę podatkową. O ile nie zarabiasz ponad 500 000 USD rocznie, zazwyczaj płacisz 15% podatku. A jeśli zarabiasz więcej, nadal płacisz maksymalnie 20%.
A co się stanie, jeśli potrzebujesz pieniędzy, a możesz sprzedać tylko krótkoterminowe pozycje?
Jeśli potrzebujesz gotówki, ale nie chcesz generować zysku kapitałowego, możesz rozważyć zaciągnięcie pożyczki pod zastaw kryptowaluty – popularnej strategii wśród osób zamożnych. W ten sposób nie sprzedajesz aktywów z punktu widzenia podatkowego, a jednocześnie masz dostęp do potrzebnych pieniędzy do upływu roku. Pamiętaj tylko, że korzyści z gotówki muszą przewyższać oprocentowanie pożyczki!
Kroki działania
- Zanim sprzedasz aktywa, zastanów się, czy zbliża się rok od ich posiadania. Jeśli to możliwe, poczekaj ze sprzedażą do tego czasu, aby zmniejszyć ryzyko podatkowe.
- Jeśli potrzebujesz gotówki z wyprzedzeniem, rozważ zaciągnięcie pożyczki kryptowalutowej.
#3. Identyfikacja szczegółowa
Przy obliczaniu zysków kapitałowych IRS domyślnie stosuje pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO). Innymi słowy, dopasowują każdą sprzedaż do najwcześniejszej transakcji zakupu. Wybór najstarszej transakcji maksymalizuje prawdopodobieństwo podlegania długoterminowej stawce podatku od zysków kapitałowych. Niestety, maksymalizuje to również zysk kapitałowy, gdy ceny rosną.
Dobra wiadomość jest taka, że masz alternatywy! Najskuteczniejszą alternatywą jest „identyfikacja konkretna”. Zamiast dopasowywania transakcji na podstawie ustalonej reguły (jak FIFO lub LIFO), konkretny identyfikator pozwala na dopasowywanie poszczególnych transakcji, minimalizując w ten sposób obciążenie podatkowe.
ZenLedger ułatwia importowanie transakcji z wielu portfeli i giełd, upraszczając różne metody księgowania. Źródło: ZenLedger
Najlepiej byłoby zminimalizować zyski kapitałowe, unikając jednocześnie krótkoterminowej stawki podatku. Należy porównać transakcje sprzedaży z najdroższymi transakcjami zakupu (minimalizując zysk kapitałowy), które miały miejsce ponad rok temu (minimalizując stawkę podatku).
Kroki działania
- Dokładnie udokumentuj daty zakupu kryptowalut i podstawę ceny. Oprogramowanie podatkowe do kryptowalut jest często najłatwiejszym sposobem, aby to zrobić.
- Aby zminimalizować zyski, w pierwszej kolejności wybieraj monety o najwyższym koszcie bazowym — te, które nadal podlegają długoterminowej stawce podatku od zysków kapitałowych.
#4. Konta emerytalne
Wielu inwestorów korzysta indywidualne konta emerytalne (IRA) na akcje i obligacje. Tradycyjne IRA umożliwiają odliczenie wpłat od dochodu podlegającego opodatkowaniu, natomiast Roth IRA pozwalają uniknąć podatku od zysków kapitałowych. Oba te rozwiązania mogą pomóc obniżyć podatki!
Niestety, większość tradycyjnych kont IRA nie pozwala na posiadanie aktywów kryptograficznych, chyba że posiadasz je za pośrednictwem fundusze giełdowe Zamiast tego potrzebujesz unikalnego, samodzielnie zarządzanego konta IRA (SDIRA), które umożliwia bardziej egzotyczne rodzaje inwestycji.
Wielu dostawców SDIRA reklamuje się jako Bitcoin lub Crypto IRA. Wybierając brokera, weź pod uwagę wszelkie ograniczenia i opłaty – zazwyczaj są one wyższe niż w przypadku tradycyjnych IRA. Upewnij się również, że przestrzegasz zasad dotyczących wypłat, aby uniknąć kar IRS, ponieważ wielu brokerów SDIRA nie ingeruje w proces wypłat.
Kroki działania
- Jeśli spełniasz wymagania, rozważ utworzenie rachunku SDIRA w celu przechowywania swoich aktywów kryptograficznych.
- Współpracuj z księgowym, aby poznać zasady i ograniczenia pozwalające zoptymalizować świadczenia.
#5. Optymalizacja DeFi
Platformy DeFi umożliwiają generowanie dochodu z kryptowalut, co czyni je bardziej atrakcyjnymi dla inwestorów. Należy jednak pamiętać, że generują one również wysokie podatki od nagród, co może zwiększyć Twój rachunek podatkowy pod koniec roku.
Zacznij od wyboru platformy DeFi, która generuje zyski kapitałowe, a nie dochody z odsetek. Zamiast wybierać te, które wypłacają nagrody w formie odsetek, wypróbuj alternatywy oferujące tokeny nagród, których wartość rośnie, takie jak Compound. Jeśli utrzymasz go przez rok, możesz kwalifikować się do niższego progu podatkowego od zysków kapitałowych i uniknąć płacenia zwykłego podatku dochodowego.
Dochód z DeFi możesz również reinwestować na koncie korzystającym z ulg podatkowych, np. SDIRA.
Kroki działania
- Oceń charakter platform DeFi, z których korzystasz i rozważ przejście na te, które zapewniają większą efektywność podatkową.
- Rozważ reinwestowanie każdego uzyskanego dochodu na koncie korzystającym z ulg podatkowych, aby zrównoważyć dochód podlegający opodatkowaniu.
Bottom Line
Podatki to jedna z niewielu rzeczy, które możesz kontrolować w kontekście zwrotów z inwestycji. Warto więc poświęcić czas na ponowną ocenę swojego portfela i rozważenie niektórych z omówionych przez nas strategii. Jeśli dopiero zaczynasz przygodę ze strategiami podatkowymi dla kryptowalut, rozważ rozpoczęcie od najprostszych (takich jak czekanie na sprzedaż), zanim przejdziesz do bardziej złożonych (zmiana platformy DeFi).
Oprogramowanie do rozliczania podatków kryptowalutowych może również usprawnić rozliczanie podatków i pomóc uniknąć problemów z IRS. ZenLedger Pomaga agregować transakcje między portfelami i giełdami, obliczać zyski i straty kapitałowe oraz generować dokumenty, które musisz składać co roku. Możesz również skorzystać z naszego narzędzia do rozliczania strat podatkowych, aby znaleźć okazje do oszczędzania w swoim portfelu!
Zacznij korzystać z ZenLedger za darmo!
Niniejszy materiał został przygotowany wyłącznie w celach informacyjnych i nie należy go interpretować jako porady profesjonalnej. Prosimy o zasięgnięcie niezależnej porady prawnej, finansowej, podatkowej lub innej, dostosowanej do Państwa konkretnej sytuacji.
