As vendas de NFTs atingiram US$ 25 bilhões em 2021, de acordo com... DappRadarImpulsionado por tudo, desde arte criptográfica até vendas de terrenos no metaverso. Embora apenas 10% dos negociadores sejam responsáveis por 85% de todas as transações de NFTs, um número crescente de marcas multinacionais (como Coca-Cola e Gucci) está entrando no mercado, abrindo caminho para uma maior adoção em massa.
Vamos analisar mais de perto cinco dicas fiscais para ajudar os proprietários de NFTs a reduzir seus impostos e evitar surpresas.
As vendas de NFTs atingiram US$ 25 bilhões em 2021, mas colecionadores e negociantes podem se deparar com uma conta de impostos inesperada em 2022.
O que são NFTs?
Tokens não-fungíveisNFTs, ou tokens em formato de blockchain, são tokens que codificam metadados específicos que os tornam únicos. Na prática, os metadados codificados em NFTs representam desde imagens simples (como CryptoKitties) até itens em jogos do metaverso. A maioria dos NFTs é comprada e vendida como arte ou itens colecionáveis, embora haja um número crescente de casos de uso.
Alguns casos de uso promissores incluem:
- Autenticação – Os contratos inteligentes podem criar NFTs com códigos para autenticar os detentores de NFTs usando apenas suas carteiras de criptomoedas. Além disso, os NFTs podem ser úteis para verificar a presença em uma reunião ou evento e até mesmo habilitar a votação.
- Jogos - Muitos jogos baseados em blockchain possuem economias internas que alavancar NFTs para representar itens únicos. Os preços desses itens podem variar de acordo com a raridade, a singularidade e outros fatores, enriquecendo a experiência.
- Transações – Muitas transações financeiras envolvem uma quantidade significativa de papelada e custos indiretos. Ao substituir intermediários por contratos inteligentes, essas transações podem usar NFTs para verificar a propriedade de ativos, como imóveis.
O crescente número de casos de uso de NFTs sugere que eles podem se tornar mais comuns, tornando essencial a compreensão de suas implicações tributárias. Por exemplo, você pode receber um ingresso NFT para um show ou precisar de um NFT para comprovar a propriedade de um bem. Todas essas transações podem envolver impostos e exigem um planejamento tributário cuidadoso.
#1. A compra de NFTs com ETH é tributável.
Indivíduos que usam criptomoedas para comprar NFTs percebem um ganho ou perda de capital De acordo com o princípio da "alienação de ativos". Segundo o IRS (Receita Federal dos EUA), "se você trocar moeda virtual mantida como ativo de capital por outros bens, incluindo mercadorias ou outra moeda virtual, você terá direito a um ganho ou perda de capital".
Por exemplo, suponha que um investidor inicial comprou Ethereum em 2018 por US$ 100 e adquiriu um NFT por 30 ETH. Ele teria que pagar imposto de renda sobre o aumento de US$ 48,000 no valor do ETH (considerando um preço atual de US$ 1,700), o que poderia totalizar cerca de US$ 9,600 se ele estiver na faixa de imposto de 20%. Isso pressupõe que o preço do NFT em ETH não flutue. Mas, é claro, esses valores poderiam ser muito mais significativos.
#2. Airdrops e brindes estão sujeitos a impostos.
Airdrops e sorteios Ocorrem quando tokens são enviados para uma carteira gratuitamente — mas não isentos de impostos. De acordo com o IRS (Receita Federal dos EUA), “se um hard fork for seguido por um airdrop e você receber novas criptomoedas, você terá renda tributável no ano fiscal em que recebeu essas criptomoedas”. A única exceção é quando você não tem “domínio” ou controle.
Por exemplo, suponha que você possua alguns domínios Ethereum e tenha recebido 1000 tokens ENS distribuídos via airdrop pelo Ethereum Name Service. Assim que você reivindicar o airdrop, deverá declarar os tokens recém-adquiridos como renda ordinária (não ganho de capital), independentemente de vendê-los ou não. Caso os venda, você também deverá pagar imposto sobre ganho de capital se o valor deles tiver aumentado em relação ao seu custo original de aquisição.
#3. Inclua as taxas de combustível em seus ganhos de capital.
As taxas de gás são o valor pago para confirmar transações na blockchain. Quando muitas pessoas desejam realizar transações simultaneamente, as taxas de gás aumentam para compensar os mineradores responsáveis por adicionar as transações. Durante períodos de alta congestão da rede, não é incomum ver taxas de gás na casa das centenas de dólares — um impacto significativo nos custos dos NFTs.
Ao vender uma criptomoeda para comprar um NFT, você pode deduzir as taxas de gás do valor recebido ao calcular seu ganho ou perda de capital. Por exemplo, se você comprasse ETH Em 2018, se você investisse US$ 100 em um NFT por 1 ETH e pagasse US$ 45 em taxas de gás, seu custo total seria de US$ 145 (custo de US$ 100 + taxa de US$ 45).
#4. A venda de NFTs pode ser tributada como item colecionável.
Os NFTs são tributáveis como ganhos ou perdas de capital se forem mantidos como investimento, como renda ordinária se forem vendidos para gerar renda, ou como itens colecionáveis se forem considerados arte ou outros ativos colecionáveis. Dessas categorias, a renda ordinária geralmente tem a alíquota de imposto mais alta (dependendo da sua faixa de imposto de renda), seguida pelos itens colecionáveis, com uma alíquota de 28%.
Se você não tiver certeza sobre a classificação de um NFT, consulte um profissional tributário para garantir que esteja adotando uma posição defensável. Colecionadores e negociadores de NFTs também devem ficar atentos às orientações do IRS (Receita Federal dos EUA) sobre NFTs nos próximos trimestres. Com o mercado de NFTs em crescimento, é provável que a agência forneça recomendações atualizadas.
#5. Inclua NFTs no seu planejamento tributário
Os NFTs podem impactar significativamente suas obrigações fiscais anuais, tornando-os uma parte essencial de... planejamento tributárioSe você planeja vender um NFT, certifique-se de compensar os ganhos de capital potenciais com estratégias de aproveitamento de perdas fiscais, doações para caridade ou outras medidas. Caso contrário, você poderá se deparar com uma enorme conta de impostos no final do ano.
Softwares de gestão fiscal de criptomoedas, como o ZenLedger, podem ajudar você a manter suas obrigações tributárias em dia. Além da declaração anual, a plataforma facilita a identificação de oportunidades de compensação de perdas fiscais em seu portfólio, mantendo seu contador informado por meio de relatórios periódicos. Dessa forma, você pode agir proativamente para reduzir seus impostos. Experimente Grátis!
Concluindo!
Os NFTs estão se tornando cada vez mais populares entre colecionadores e negociantes. Ao comprar e vender NFTs, lembre-se de que quase sempre se trata de uma transação tributável. Você deve calcular cuidadosamente suas obrigações fiscais e garantir que pague o valor devido corretamente (aproveitando as possíveis deduções fiscais) para evitar problemas com a Receita Federal.
O ZenLedger pode ajudar você a manter seus impostos organizados anualmente, agregando suas transações com criptomoedas, calculando seus ganhos ou perdas de capital e preenchendo automaticamente formulários populares do IRS (Receita Federal dos EUA) que você pode entregar ao seu contador. Você pode até integrar com o TurboTax para automatizar sua declaração de impostos sobre criptomoedas, caso seus impostos sejam relativamente simples.
