Ko trgujete na različnih borzah in denarnicah, je res težko vzdrževati natančnost davkov in računovodstva za kriptovalute. V tem vodniku po korakih vam bomo pokazali, kako natančno prijaviti davke za kriptovalute.
Poročanje o davkih na kriptovalute
Ali moram plačati davke na svoje transakcije med kriptovalutami?
Da, glede na IRS, morate poročati, vložiti in plačati davek od kapitalskih dobičkov in dohodnine od kriptovalute kot virtualne valute. Trgovanje s kriptovalutami je obdavčljiv dogodek. Mnogi ljudje zmotno verjamejo, da ste obdavčeni le, če svojo kriptovaluto prodate za gotovino – vendar to ni res.
Ker priljubljenost digitalnih valut še naprej narašča, se posamezniki, ki trgujejo na več borzah in denarnicah, pogosto soočajo s kompleksnostjo natančnega davčnega poročanja. Začetniki se pogosto sprašujejo: "Ali moram prijaviti kriptovalute kot davke?" Razumemo edinstvene izzive, s katerimi se soočajo navdušenci nad kriptovalutami, kot ste vi, in smo razvili vodnik po korakih, ki bo razkril postopek prijave kriptovalut kot davkov.
Ne glede na to, ali ste izkušen trgovec ali se šele poglobljeno spoznavate s svetom kriptovalut, vam bo naš vodnik nudil jasnost in smernice, ki jih potrebujete za prijavo davkov od kriptovalut.
Poročanje o davkih na kriptovalute
Ali moram plačati davke na svoje kripto posle?
Da, v skladu s smernicami IRS je poročanje, vlaganje in plačilo davka od kapitalskih dobičkov in dohodnine od kriptovalut obvezno. V nasprotju s splošnim prepričanjem ne postanete davčni zavezani šele, ko prodate svojo kriptovaluto za gotovino. Pravzaprav se vsaka menjava kriptovalut šteje za obdavčljiv dogodek. Ključnega pomena je ovreči zmotno prepričanje, da davčne obveznosti nastanejo izključno zaradi pretvorbe vaše kriptovalute nazaj v tradicionalno valuto, kot so ameriški dolarji, evri ali jen.
Poleg tega je pomembno omeniti, da nakup kriptovalute z gotovino ne sproži obdavčljivega dogodka v skladu z ameriško davčno zakonodajo. Denar, uporabljen za nakup, je bil že obdavčen na drug način. Vendar pa so dejavnosti, kot je trgovanje ene kriptovalute z drugo (npr. BTC za ETH) ali sodelovanje v začetni ponudbi kovancev (ICO) s prodajo ETH za nakup žetonov XYZ, dejansko obdavčljivi dogodki. Poleg tega je obdavčljiv tudi dohodek, pridobljen iz rudarjenja, stakinga, airdropov in forkov.
Na srečo, če utrpite izgube zaradi izgube kovancev ali postanete žrtev hekerskih incidentov, jih lahko uveljavljate kot odbitke. Poleg tega imate možnost, da svoje trgovalne dobičke izravnate s kapitalskimi izgubami s strategijo, znano kot pobiranje davčnih izgub.
Ali moram plačati davek od dohodka od kriptovalut za stabilne kovance?
Ko trgujete iz kriptovalute v stabilni kovance, se to obravnava kot nakup kriptovalute in postane obdavčljiv dogodek. Z davčnega vidika se stabilni kovanci obravnavajo podobno kot priljubljene kriptovalute, kot sta Bitcoin (BTC) ali Ethereum (ETH). Podobno se prodaja stabilnih kovancev za gotovino prav tako šteje za obdavčljiv dogodek, čeprav ima običajno manjše davčne posledice v primerjavi z drugimi transakcijami.
Ali moram plačati davke od dohodka iz rudarjenja kriptovalut, stakinga, forkov ali airdropov??
Dohodek v kripto svetu se lahko ustvari na različne načine, kot so prejemanje nove kriptovalute iz plačil obresti, rudarjenje, staking, forks ali airdrop. Ta dohodek se običajno izračuna na podlagi tržne vrednosti prejetih kovancev v času prejema. Ko nato te kovance prodate ali zamenjate za drugo kriptovaluto ali gotovino, so vsi nastali kapitalski dobički ali izgube obdavčeni, odvisno od trajanja vašega obdobja imetništva.
Po drugi strani pa prenos kriptovalut med lastnimi računi, na primer prenos sredstev z računa Coinbase v denarnico Ledger, ne velja za obdavčljiv dogodek. Ta vrsta prenosa se običajno imenuje »samoprenos« in ne povzroča nobenih davčnih posledic.
- Kaj morate vedeti o davkih na rudarjenje kriptovalut
- Kaj so trdi vilice in kako vplivajo na davke
Ali moram plačati davek na izgubljeno ali ukradeno kriptovaluto?
V primeru izgube ali kraje kriptovalute obstaja možnost uveljavljanja izgube v davčni napovedi. Vendar pa je upravičenost in obravnava takšnih izgub za davčne namene odvisna od različnih dejavnikov, vključno s posebnimi okoliščinami izgube in davčno zakonodajo, ki velja v vaši državi.
Na primer, v Združenih državah Amerike se izgube zaradi tatvine ali žrtev, kot sta požar ali naravna nesreča, običajno lahko odštejejo kot osebne izgube, če v davčni napovedi navedete svoje odbitke. Vendar pa obstajajo omejitve glede višine izgube, ki jo lahko uveljavljate, in za uveljavljanje odbitka je treba izgubo prijaviti pristojnim organom.
Po drugi strani pa, če izgubite dostop do svoje kriptovalute zaradi pozabljenega gesla ali izgubljenega zasebnega ključa, morda ne bo mogoče uveljavljati izgube za davčne namene. V takih primerih se kriptovaluta lahko obravnava kot zapuščena lastnina, kar lahko povzroči, da zanjo veljajo zakoni o nezahtevani lastnini.
Pomembno je vedeti, da je davčna obravnava izgub kriptovalut lahko zapletena in se razlikuje glede na posebne okoliščine in zakone v vaši jurisdikciji. Če ste utrpeli izgubo ali so vam ukradli kriptovalute, je priporočljivo poiskati nasvet davčnega strokovnjaka ali finančnega svetovalca. Pomagali vam bodo pri določanju najboljšega načina ukrepanja za reševanje situacije v skladu z davčnimi predpisi.
Kaj so davčni obrazci IRS za kriptovalute?
Za zagotovitev ustreznega poročanja o kripto transakcijah za davčne namene je Služba za notranje davke (IRS) določila posebne obrazce, ki jih morajo davkoplačevalci uporabljati.
Za posameznike je eden najpomembnejših obrazcev obrazec 8949, ki se osredotoča na poročanje o kapitalskih dobičkih in izgubah, ki izhajajo iz prodaje ali zamenjave kapitalskih sredstev, vključno s kriptovalutami. Obrazec 8949 od davkoplačevalcev zahteva, da predložijo podrobne informacije o svojih kripto transakcijah, kot so datum transakcije, vrsta in količina kriptovalut ter poštena tržna vrednost kriptovalute v času transakcije.
Poleg obrazca 8949 morajo posamezniki morda svoje kripto transakcije vključiti tudi v obrazec 1040, glavni obrazec za davčno napoved za posameznike v Združenih državah Amerike. To je lahko potrebno, če imate večje kripto transakcije, ki zahtevajo poročanje, ali če imate druge dohodke, ki jih je treba razkriti v davčni napovedi.
Vendar obstaja opozorilo. Pri vlaganju davkov ljudje običajno pomislijo na obrazec 1040 kot na glavni obrazec. Vendar pa morajo mnogi davkoplačevalci k svoji zvezni davčni napovedi priložiti tudi dodatne obrazce, imenovane priloge. Ena od teh prilog je Priloga 1 (obrazec 1040). Vključuje dodatne vrste dohodka, ki niso navedene na obrazcu 1040, skupaj z nekaterimi dodatnimi prilagoditvami dohodka.
Glavni obrazec ima omejen prostor za običajne vrste dohodka, kot so plače in obresti, vendar je Priloga 1 tista, kjer poročate o drugih virih dohodka, kot so plače, obresti in dividende ter drugo. Omogoča vam tudi uveljavljanje odbitkov, ki lahko zmanjšajo vaš obdavčljivi dohodek, tudi če odbitkov ne navedete po postavkah. Z uporabo Priloge 1 si IRS prizadeva poenostaviti glavni obrazec, hkrati pa zagotoviti, da so vsi dohodki in prilagoditve natančno prijavljeni.
Poleg teh obrazcev obstaja še nekaj drugih obrazcev, ki jih morate poznati, kot so:
1. Priloga B (obrazec 1040): Priloga B se uporablja za poročanje o prihodkih od obresti in dividend. Če ste zaslužili obresti ali prejeli dividende od svojih kriptovalut, bi jih prijavili v Prilogi B.
2. Priloga C (obrazec 1040): Če se z rudarjenjem kriptovalut ukvarjate kot poslovno ali samozaposlitveno dejavnost, običajno poročate o prihodkih in odhodkih v Prilogi C. Ta obrazec se uporablja za poročanje o poslovnem dohodku in je primeren za poročanje o prihodkih od rudarjenja in s tem povezanih odhodkih.
3. Obrazec 8275: Obrazec 8275 se uporablja za razkritje stališč v davčni napovedi, ki bi lahko bila vprašljiva ali zahtevala dodatno pojasnilo. Če imate zapletene ali negotove transakcije s kriptovalutami ali želite razkriti dodatne informacije v zvezi z vašim dohodkom od kriptovalut, lahko za dodatna razkritja uporabite obrazec 8275.
Zdaj, ko smo obravnavali, kje prijaviti kriptovalute za davke, se lotimo samega postopka.
Kako prijaviti davke na kriptovalute: 5 korakov
1. korak: Zberite podatke o trgovanju s kriptovalutami
Za pravilno prijavo davkov od dohodka od kriptovalut je prvi korak zbiranje vse zgodovine transakcij in trgovanja. Čeprav je lahko upravljanje številnih transakcij, denarnic in menjalnic zahtevno, je uporaba programske opreme za obdavčitev kriptovalut najbolj natančen in priročen pristop.
ZenLedger, zaupanja vredna programska oprema za obdavčitev kriptovalut, ponuja API povezave za povezavo z vašimi denarnicami. Podpira integracijo z različnimi borzami, vključno s Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin in mnogimi drugimi. To omogoča hiter uvoz zgodovine transakcij in zagotavlja natančno računovodstvo.
Za poenostavitev postopka ZenLedger ponuja navodila po korakih, ki vam olajšajo krmarjenje skozi postopek poročanja. Omogoča vam nalaganje vseh dejavnosti denarnice, vključno z neobdavčljivimi samoprenosi in provizijami za trgovanje. To zagotavlja, da pri vložitvi davčne napovedi ne boste preplačali. Poleg tega lahko transakcije uvozite s preglednicami CSV (vrednosti, ločene z vejico). Te preglednice lahko ustvarite sami ali jih prenesete z borz in denarnic, kar poenostavi postopek vnosa podatkov.
2. korak: Izvedite računovodske prilagoditve
Naslednji korak pri poročanju o davkih za kriptovalute vključuje pregled vaših kripto transakcij in izvedbo potrebnih prilagoditev. Med tem postopkom lahko naletite na transakcije, ki niso bile pravilno identificirane kot samoprenosi. Poleg tega boste morda želeli nekatere kovance prijaviti kot izgubljene, na primer tiste, ki so bili izgubljeni pri prvi ponudbi kovancev (ICO) ali zaradi zaprtja borze.
Da bi zadostili potrebam računovodij in izkušenih trgovcev, ponujamo možnost optimizacije davčnih napovedi z ročnimi prilagoditvami. To vam omogoča, da natančno prilagodite svoje davčno poročanje glede na posebne okoliščine in tako zagotovite natančne in optimizirane rezultate.
3. korak: Izberite računovodsko metodo
Ko vlagatelji prodajo več kapitalskih naložb z različnimi osnovami, imajo možnost izbire med tremi metodami: prvi noter, prvi ven (FIFO); zadnji noter, prvi ven (LIFO); najvišji stroški, prvi ven (HIFO). Pri FIFO se najprej prodajo najstarejša sredstva; pri LIFO se najprej prodajo najnovejša sredstva; pri HIFO se najprej prodajo sredstva z najvišjimi stroški.
Čeprav imate tehnično možnost izbire metode, mnogi strokovnjaki v industriji kriptovalut za obdavčitev menijo, da je FIFO ustrezen postopek, razen če lahko natančno identificirate kovanec, ki se prodaja. Če imate dodatna vprašanja, je priporočljivo, da se za nasvet posvetujete z davčnim strokovnjakom.
ZenLedgerjev kalkulator davka na kriptovalute poenostavi postopek, saj vam omogoča enostavno razumevanje posledic uporabe katere koli strategije.
4. korak: Izračunajte osnovo stroškov kriptovalut
Osnova za stroške sredstva so njegovi stroški za vas (znesek, ki ste ga plačali zanj). Upoštevajte, da to vključuje transakcijske stroške, kar pomeni, da je treba pri določanju osnove vključiti tudi menjalne provizije.
Bitcoin kot dohodek: koncept poštene tržne vrednosti
Osnova za dohodek v kriptovaluti je nekoliko drugačna. Ker dejansko niste plačali ničesar, je začetna osnova 0. Vendar pa morate vrednost prejetega zneska v USD prijaviti kot redni dohodek. Na primer, če ste zaslužili nekaj bitcoinov s svetovanjem in je bil BTC v času plačila vreden 4,000 USD, je to vaša osnova. Torej je vaša osnova v kriptovaluti, ki ste jo prejeli (in poročali) kot dohodek, poštena tržna vrednost (FMV) v času plačila.
Dohodek z bitcoini kot darilo ali dediščina
Prejemniki darila prejmejo osnovo darilca, torej če prejemnik prejme serijo kriptovalut, ki je bila kupljena za 1 dolar, in se ob prejemu proda za 7,000 dolarjev, ima prejemnik dobiček v višini 6,999 dolarjev na kovanec (kar bi verjetno bil kapitalski dobiček). Pri dedovanju se lahko prejemnik odloči za "povečanje" osnove FMV v času dedovanja namesto nakupne cene pokojnika.
- Sledenje stroškovni osnovi v denarnicah in borzah
5. korak: Oddajte davčno napoved za kriptovalute
Za zagotovitev pravilne vložitve in izpolnjevanja vaših kripto davkov se je pomembno seznaniti z več obrazci IRS.
Najpogosteje uporabljena obrazca sta obrazec IRS 8949 in obrazec Priloga D (obrazec 1040). Obrazec 8949 je namenjen poročanju o vseh vaših poslih in prodajah kriptovalut. Pri izpolnjevanju tega obrazca morate navesti podrobnosti, kot so datum pridobitve kriptovalute, datum prodaje, izkupiček (poštena tržna vrednost), nabavna vrednost in nastali dobiček ali izguba.
Začnite s seznamom vseh poslov, opravljenih v davčnem letu. Nato izračunajte skupni znesek na dnu obrazca. Nato ta znesek prenesite na obrazec 1040 Priloga D (za referenco glejte priloženo sliko).
Ob vložitvi letne davčne napovedi morate priložiti tako obrazec 8949 kot Prilogo D.
Oddaja kripto davkov od dohodka, pridobljenega z rudarjenjem kriptovalut
Če rudarite kriptovalute kot hobi, boste potrebovali tudi obrazec 1040 Priloga 1. Vrednost kovancev, ki ste jih zaslužili z rudarjenjem, boste morali vključiti kot »drugi dohodek« v vrstico 21 tega obrazca.
Če ga vložite na ta način, to omejuje vašo možnost odobritve stroškov, povezanih z rudarjenjem, saj bodo vaši stroški predmet pravila 2 %.
Če pa imate poslovni subjekt za izvajanje rudarskih dejavnosti, boste svoj kapitalski dobiček ali izgubo prijavili z uporabo Priloge C. Če to storite na ta način, lahko v celoti odštejete svoje stroške, povezane z vašim poslovanjem. Čisti dobiček iz vašega podjetja je predmet dohodnine.
Kako prijaviti davke na kriptovalute: Poročanje o davkih na tuje kripto borze
Ali imate na eni izmed najbolj priljubljenih tujih borz kriptovalut v vrednosti 10,000 dolarjev? Binance (Malta), Kucoin (Singapur), Bitfinex (Hong Kong, Kitajska), Jaxx (Kanada) in Huobi (Koreja) so kriptovalute, ki jih pogosto uporabljajo vlagatelji v kriptovalute v ZDA in tujini. Če imate (ali ste jih imeli v teku leta) 10 USD ali več, morate to prijaviti vladi ZDA.
V skladu s tako imenovanim »pravilom Paula Maniforta« je treba v primeru, da imate na tujem računu ali računih kadar koli v davčnem letu več kot 10,000 USD, pri Mreži za preprečevanje finančnih kaznivih dejanj (FinCEN) predložiti obrazec 114, Poročilo o tujih bančnih in finančnih računih (FBAR). Upoštevajte, da čeprav je rok za predložitev enak kot za davčno napoved, vložitev FBAR ni del davčne napovedi in se vloži ločeno/neposredno pri FinCEN.
Za trgovce s kriptovalutami to pomeni, da če vaša sredstva na borzi zunaj ZDA kadar koli v letu presežejo 10,000 USD, boste morali pri FinCEN vložiti obrazec 114. Poleg tega, če imate dva devizna računa, na katerih je največ 5,001 USD, morate še vedno vložiti obrazec FBAR, saj je skupni znesek večji od 10,000 USD.
Vložitev davkov na kriptovalute: Davki na kriptovalute, ki se hranijo v finančni borzi, kripto bančnem računu, kripto upravljanem skladu
Poleg tega, če imate svojo kriptovaluto na finančni borzi, na računu kripto banke ali v upravljanem kripto skladu, boste morda morali vložiti obrazec 8938. Ta obrazec je povezan z Zakonom o skladnosti z davčnimi predpisi za tuje račune (FATCA). Namen tega zakona je bil olajšati finančno poročanje med ZDA in več kot 110 drugimi državami ter več kot 300,000 tujimi finančnimi institucijami.
Preberite več o FATCA in njenih zahtevah za davkoplačevalce v ZDA.
Razširitev davka na kriptovalute: Kako vložiti zahtevo za razširitev davka na kriptovalute
Če vam zmanjkuje časa in ne morete oddati davčnih obrazcev do roka 15. aprila, imate možnost, da vložite 6-mesečno podaljšanje, da si zagotovite dodaten čas za organizacijo napovedi. Medtem ko nekateri posamezniki za izpolnitev davčnih napovedi z našo programsko opremo potrebujejo le kratek čas, drugi z zapletenimi transakcijami morda potrebujejo več časa. Ko pri IRS vložite zahtevo za podaljšanje, boste imeli čas do 15. oktobra, da oddate davčno napoved.
Pomembno je razumeti, da vas vložitev podaljšanja ne oprosti plačila davkov, ki jih dolgujete do 15. aprila. Podaljšanje vam zgolj podeli dodaten čas za upravljanje računovodstva in dokumentacije za preteklo leto. Vendar pa je še vedno treba do 15. aprila poravnati ocenjeno plačilo davkov, za katere menite, da jih dolgujete, tudi če ste vložili podaljšanje. Zavedajte se kazni IRS za nevložitev ali neplačilo dolgovanega zneska. Če imate kakršna koli vprašanja ali pomisleke, je priporočljivo, da poiščete nasvet računovodje ali davčnega strokovnjaka, ki vam lahko nudi posebno pomoč, prilagojeno vašim razmeram.
Orodje za kripto davek ZenLedger.io lahko zdaj brezplačno uporabite za pomoč pri oddaji davkov ali podaljšanju davčne napovedi IRS. Postopek je naslednji:
- Ročno ali z uporabo davčnega orodja, kot je ZenLedger, boste vi ali vaš davčni strokovnjak morali izračunati kapitalske dobičke in izgube za vaše kripto posle na vseh borzah in denarnicah, ki ste jih uporabili. To številko vključite v skupne kapitalske dobičke, ko upoštevate svoja druga finančna sredstva, kot so delnice in obveznice.
- Pošljite davčni upravi (IRS) ček za ocenjeni znesek pred 15. aprilom.
- Izpolnite obrazec 4868 na spletu ali ga pošljite v papirnati obliki s priporočenim datumom poštnega žiga pred 15. aprilom, za vsak slučaj.
Kako vam lahko ZenLedger pomaga pri poročanju o davkih na kriptovalute
Poročilo o velikem poenotenem računovodstvu
To edinstveno poročilo zagotavlja računovodsko preglednost glede izračuna davkov na kriptovalute. Ni vam treba razmišljati o tem, kako vložiti davke in računovodstvo za kriptovalute; ZenLedger vse to naredi samodejno namesto vas.
Vrhunska podpora strankam
Glede na trenutno kampanjo IRS za uveljavljanje nadzora nad kriptovalutami je zelo pomembno, da natančno vložite svoje davke za kriptovalute. Ne želite biti nepripravljeni ali pa na koncu dolgovati več davkov, kot ste pričakovali.
Podpora strankam ZenLedger vam lahko pomaga pri več kot le navigaciji po naši programski opremi. Čeprav ne dajemo davčnih nasvetov (za to se morate pogovoriti s svojim pooblaščenim računovodjo ali davčnim strokovnjakom), vemo, kako prijaviti davke na kriptovalute, in imamo partnerske davčne strokovnjake, ki zagotavljajo, da naša rešitev ohranja vaše davke točne. To pomeni, da vam lahko pomagamo prihraniti denar pri davkih, tako da vam zagotovimo orodja za pobiranje davčne premoženja na kovance, ko ste izgubili denar, ali pa vam pojasnimo osnove delovanja davkov na kriptovalute na tak način.
Tukaj smo tudi, da vam pomagamo pri odstranjevanju podatkov iz vaših borz in denarnic. Z več kot 300 integracijami vemo, kako vaše podatke odstraniti, oblikovati in enostavno naložiti. Objavili smo več kot 70 člankov s podporo, podpora prek klepeta pa je na voljo na spletu med delovnim časom, kjer lahko odgovorimo na vsa vaša vprašanja.
Bottom Line
Zdaj, ko veste vse o tem, kako prijaviti kriptovalute za davke, verjetno ne želite iti skozi ta postopek sami. Tukaj smo, da vam pomagamo! Prijavite se ZenLedger še danes, da si brezplačno ogledate svojo davčno oceno in ostanete skladni s predpisi!
Disclaimer: To gradivo je pripravljeno zgolj v informativne namene in ni namenjeno zagotavljanju davčnih, pravnih ali finančnih nasvetov. Preden se lotite kakršne koli transakcije, se posvetujte s svojimi davčnimi, pravnimi in računovodskimi svetovalci.
Ko prodate svojo kriptovaluto za gotovino (ameriški dolar, evro, jen itd.), je to obdavčljiv dogodek.
Upoštevajte tudi, da po ameriški davčni zakonodaji nakup kriptovalut z gotovino ni obdavčljiv dogodek. Za pridobitev te gotovine ste že bili obdavčeni.
Trgovanje iz ene kriptovalute v drugo (BTC v ETH) je obdavčljiv dogodek. Vlaganje v ICO (prodaja ETH za nakup XYZ) je obdavčljiv dogodek. Dohodek od rudarjenja, stakinga, airdropov in forkov je obdavčljiv dogodek. Ko imate izgube, to zmanjša vaše davčno breme. Izgube lahko odpišete, ko izgubite kovance ali vas vdrejo. Prav tako lahko uveljavljate kapitalske izgube pri svojem trgovanju, to se imenuje pobiranje davčnih izgub.
Ali moram plačati davek od dohodka od kriptovalut za stabilne kovance?
Davčni organ ne priznava stabilnih kovancev kot tuje valute. Vaša menjava kriptovalute v stabilni kovan je nakup kriptovalute in obdavčljiv dogodek. Stabilni kovanci se pri obravnavi davkov obravnavajo enako kot BTC ali ETH. Prodaja stabilnih kovancev v gotovino se prav tako šteje za obdavčljiv dogodek – vendar običajno brez zelo velikih davčnih posledic.
Ali moram plačati davke od dohodka iz rudarjenja kriptovalut, stakinga, forkov ali airdropov??
Pogosto se dohodek šteje za prejem nove kriptovalute iz naslova plačil obresti, rudarjenja, stakinga, forkov ali airdropov. Dohodek prejmete po tržni vrednosti v času prejema kovanca, nato pa plačate morebitne kapitalske dobičke in izgube, odvisno od tega, kako dolgo kriptovaluto hranite, preden jo prodate za drug kovanec ali gotovino.
Prav tako, ko pošiljate kriptovalute med svojimi računi – na primer iz svojega računa Coinbase v svojo denarnico Ledger – to ni obdavčljiv dogodek. Temu pravimo samonakazilo.
● Kaj morate vedeti o davkih na rudarjenje kriptovalut
● Kaj so trdi forki in kako vplivajo na davke
Ali moram plačati davek na izgubljeno ali ukradeno kriptovaluto?
Če izgubite kriptovaluto ali vam jo ukradejo, boste morda lahko v davčni napovedi uveljavljali izgubo. Vendar pa je odvisno od številnih dejavnikov, vključno s posebnimi okoliščinami izgube in davčno zakonodajo v vaši državi, ali lahko uveljavljate izgubo in kako bo obravnavana v davčne namene.
V Združenih državah Amerike so na primer izgube, ki nastanejo zaradi tatvine ali nesreče (kot je požar ali naravna nesreča), običajno odbitne kot osebne izgube, če svoje odbitke navedete v davčni napovedi. Vendar pa obstajajo omejitve glede višine izgube, ki jo lahko uveljavljate, in izgubo je treba prijaviti organom, da se lahko odbije.
Po drugi strani pa, če preprosto izgubite dostop do svoje kriptovalute zaradi pozabljenega gesla ali izgubljenega zasebnega ključa, morda ne boste mogli uveljavljati izgube za davčne namene. V tem primeru se kriptovaluta lahko obravnava kot zapuščena lastnina in je lahko predmet zakonov o nezahtevani lastnini.
Pomembno je omeniti, da je davčna obravnava izgub kriptovalut lahko zapletena in se razlikuje glede na posebne okoliščine in zakone v vaši jurisdikciji. Če ste izgubili kriptovalute ali so vam jih ukradli, se je dobro posvetovati z davčnim strokovnjakom ali finančnim svetovalcem, da ugotovite, kako najbolje ravnati v tej situaciji z davčnega vidika.
Kaj so davčni obrazci IRS za kriptovalute?
Davčna uprava ZDA (IRS) ima posebne obrazce, ki jih morajo davkoplačevalci uporabiti za poročanje o svojih kripto transakcijah za davčne namene.
Za posameznike je verjetno najpomembnejši obrazec 8949, ki se uporablja za poročanje o kapitalskih dobičkih in izgubah od prodaje ali zamenjave kapitalskih sredstev, vključno s kriptovalutami. Obrazec 8949 od davkoplačevalcev zahteva, da podrobno poročajo o svojih kripto transakcijah, vključno z datumom transakcije, vrsto in količino kriptovalut ter pošteno tržno vrednostjo kriptovalute v času transakcije.
Poleg obrazca 8949 morajo posamezniki morda svoje kripto transakcije prijaviti tudi na obrazcu 1040, ki je glavni obrazec za davčno napoved za posameznike v Združenih državah Amerike. To je lahko potrebno, če imate večje kripto transakcije, ki jih je treba prijaviti, ali če imate druge dohodke, ki jih je treba prijaviti v davčni napovedi.
Za podjetja je verjetno najpomembnejši obrazec 4797, ki se uporablja za poročanje o prodaji ali drugi odtujitvi poslovnega premoženja, vključno s kriptovalutami. Obrazec 4797 od podjetij zahteva, da podrobno poročajo o svojih kripto transakcijah, vključno z datumom transakcije, vrsto in količino kriptovalut ter pošteno tržno vrednostjo kriptovalute v času transakcije.
Kako prijaviti davke na kriptovalute: 5 korakov
1. korak: Zberite podatke o trgovanju s kriptovalutami
Prvi korak pri poročanju o davku od dohodka od kriptovalut je, da zberete vse svoje transakcije in zgodovino trgovanja. Najlažji odgovor na vprašanje, kako prijaviti davke od kriptovalut (in res edini natančen način, če upoštevate, koliko transakcij, denarnic in borz imate), je uporaba programske opreme za obdavčitev kriptovalut.
Z ZenLedgerjem lahko uporabite API povezave za povezavo z vašimi denarnicami. ZenLedger kot programska oprema za obdavčitev kriptovalut lahko komunicira s številnimi borzami, vključno s Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin in mnogimi drugimi. To omogoča zelo hiter uvoz zgodovine transakcij in zelo natančno računovodstvo.
Za vas imamo podrobna navodila, da vam to čim bolj olajšamo. To pomeni tudi nalaganje vse dejavnosti vaše denarnice. To je zato, da lahko naš sistem vidi vse vaše neobdavčljive samonakazila in vaše provizije za trgovanje – kar pomeni, da pri oddaji davčne napovedi ne boste preplačali. Transakcije lahko naložimo tudi z uporabo preprostih preglednic, imenovanih CVS. Lahko jih ustvarite sami ali pa jih prenesete z borz in denarnic.
2. korak: Izvedite računovodske prilagoditve
Naslednji korak pri prijavi kriptovalut za davke je pregled vaših kripto transakcij in izvedba prilagoditev. Morda boste opazili transakcijo, ki ni bila označena kot samostojni prenos. Ali pa boste morda želeli nekatere kovance prijaviti kot izgubljene, ker so bili izgubljeni v ICO ali ob zaprtju borze. Računovodjem in izkušenim trgovcem ponujamo možnost optimizacije njihovih davčnih napovedi z ročnimi prilagoditvami.
3. korak: Izberite računovodsko metodo
Ko vlagatelji prodajo več kapitalskih naložb z različno osnovo, se lahko odločijo, da najprej prodajo kriptovaluto, ki jo imajo najdlje (prvi noter, prvi ven – FIFO), ali pa najprej prodajo najnovejše kriptovalute (zadnji noter, prvi ven – LIFO). Teoretično lahko izberete, katero metodo želite uporabiti, vendar mnogi v kripto-davčni industriji menijo, da je FIFO edina ustrezna obravnava, razen če lahko natančno določite, kateri kovanec prodajate. Če imate dodatna vprašanja, se obrnite na davčnega strokovnjaka.
ZenLedgerjev kalkulator davka na kriptovalute vam omogoča, da preprosto vidite posledice uporabe katere koli strategije, tako da lahko izberete tisto, ki vam ustreza.
4. korak: Izračunajte osnovo stroškov kriptovalut
Osnova za nabavno vrednost sredstva so njegovi stroški za vas (znesek, ki ste ga plačali zanj). Upoštevajte, da to vključuje transakcijske stroške, kar pomeni, da je treba pri določanju osnove vključiti tudi menjalne provizije.
Bitcoin kot dohodek: koncept poštene tržne vrednosti
Osnova za dohodek v kriptovaluti je nekoliko drugačna. Ker dejansko niste plačali ničesar, je začetna osnova 0, vendar morate vrednost prejetega zneska v USD prijaviti kot redni dohodek. Na primer, če ste zaslužili nekaj bitcoinov s svetovanjem in je bil BTC v času plačila vreden 4,000 dolarjev, je to vaša osnova. Torej je vaša osnova v kriptovaluti, ki ste jo prejeli (in poročali) kot dohodek, poštena tržna vrednost (FMV) v času plačila.
Dohodek z bitcoini kot darilo ali dediščina
Prejemniki darila prejmejo osnovo darilca, torej če prejemnik prejme serijo kriptovalut, ki je bila kupljena za 1 dolar, in se ob prejemu proda za 7,000 dolarjev, ima prejemnik dobiček v višini 6,999 dolarjev na kovanec (kar bi verjetno bil kapitalski dobiček). Pri dedovanju se lahko prejemnik odloči za "povečanje" osnove FMV v času dedovanja namesto nakupne cene pokojnika.
● Sledenje stroškovni osnovi v denarnicah in borzah
5. korak: Oddajte davčno napoved za kriptovalute
Za pravilno vložitev in izpolnitev davkov za kriptovalute morate poznati več obrazcev IRS.
Najbolj priljubljena obrazca sta obrazec IRS 8949 in 1040 Priloga D. V obrazec 8949 (glejte sliko spodaj) morate vključiti vse transakcije in prodaje vaše kriptovalute skupaj z datumom pridobitve te kriptovalute, datumom prodaje, izkupičkom (poštena tržna vrednost), stroškovno osnovo in dobičkom ali izgubo.
Najprej morate našteti vse posle, ki ste jih imeli v tem davčnem letu, nato pa morate na dnu vključiti skupni znesek in ga nato prenesti na obrazec 1040 Priloga D (glejte spodnjo sliko).
Obrazec IRS 8949 in obrazec 1040 Priloga D je treba vložiti skupaj z letnimi davčnimi napovedmi.
Oddaja kripto davkov od dohodka, pridobljenega z rudarjenjem kriptovalut
Če rudarite kriptovalute kot hobi, boste potrebovali tudi obrazec 1040 Priloga 1. Vrednost kovancev, ki ste jih zaslužili z rudarjenjem, boste morali vključiti kot »drugi dohodek« v vrstico 21 tega obrazca.
Če ga vložite na ta način, to omejuje vašo možnost potrditve stroškov, povezanih z rudarjenjem, saj bodo vaši stroški predmet pravila 2 %.
Če pa imate poslovni subjekt za izvajanje rudarskih dejavnosti, boste svoj kapitalski dobiček ali izgubo prijavili z uporabo Priloge C. Če to storite na ta način, lahko v celoti odštejete svoje stroške, povezane z vašim poslovanjem. Čisti dobiček iz vašega podjetja je predmet dohodnine.
Kako prijaviti kriptovalute pri davkihDavčna prijava za tuje kripto menjalnice
Ali imate v lasti kriptovalute v vrednosti 10,000 dolarjev na eni izmed najbolj priljubljenih tujih borz? Binance (Malta), Kucoin (Singapur), Bitfinex (Hong Kong, Kitajska), Jaxx (Kanada) in Huobi (Koreja) so pogosto uporabljeni vlagatelji v kriptovalute v ZDA in tujini. Če imate (ali ste imeli v teku leta) 10 USD ali več, morate to prijaviti vladi ZDA.
V skladu s tako imenovanim »pravilom Paula Maniforta« je treba v primeru, da imate na tujem računu ali računih kadar koli v davčnem letu več kot 10,000 USD, pri Mreži za preprečevanje finančnih kaznivih dejanj (FinCEN) vložiti obrazec 114 – Poročilo o tujih bančnih in finančnih računih (FBAR). Upoštevajte, da čeprav je rok za vložitev enak kot za davčno napoved, vložitev FBAR ni del davčne napovedi in se vloži ločeno/neposredno pri FinCEN.
Za trgovce s kriptovalutami to pomeni, da če vaša sredstva na borzi zunaj ZDA kadar koli v letu presežejo 10,000 USD, boste morali pri FinCEN vložiti obrazec 114. Poleg tega morate, če imate dva devizna računa, na katerih je bilo največ 5,001 USD, še vedno vložiti obrazec FBAR, saj je skupni znesek večji od 10,000 USD.
Vložitev davkov na kriptovalute: Davki na kriptovalute, ki se hranijo v finančni borzi, kripto bančnem računu, kripto upravljanem skladu
Poleg tega, če imate svojo kriptovaluto na finančni borzi, na računu kripto banke ali ste investirali v upravljani kripto sklad, boste morda morali vložiti obrazec 8938. Ta obrazec je povezan z Zakonom o skladnosti z davki na tuje račune (FATCA). Namen tega zakona je olajšati finančno poročanje med ZDA in več kot 110 drugimi državami ter več kot 300,000 tujimi finančnimi institucijami.
Preberite več o FATCA in njenih zahtevah za davkoplačevalce v ZDA.
Razširitev davka na kriptovalute: Kako vložiti zahtevo za razširitev davka na kriptovalute?
Če vam je zmanjkalo časa in menite, da ne boste mogli oddati davčnih obrazcev do 15. aprila, lahko vložite 6-mesečno podaljšanje roka za ureditev davčnih napovedi. Nekateri ljudje potrebujejo le 15 minut, da z našo programsko opremo oddajo davčne napovedi, nekateri pa imajo zelo zapletene transakcije in potrebujejo več časa. Ko boste pri IRS vložili zahtevo za podaljšanje, boste imeli čas do 15. oktobra, da oddate davčno napoved.
Pomembno je vedeti, da vložitev podaljšanja ne pomeni, da vam ni treba plačati davkov, ki jih dolgujete 15. aprila. Podaljšanje vam daje več časa za računovodstvo in papirologijo za preteklo leto. Vendar morate še vedno plačati oceno zneska, ki ga menite, da dolgujete 15. aprila, tudi če ste vložili podaljšanje. Tukaj je Kazni IRS zaradi nevložitve ali neplačila dolga. Če imate tukaj vprašanja, se posvetujte z računovodjo ali davčnim strokovnjakom.
Orodje za kriptovalute ZenLedger.io lahko zdaj brezplačno uporabite za pomoč pri oddaji davkov ali podaljšanju (davčna podaljšanje IRS). Postopek je naslednji:
● Ročno ali z uporabo davčnega orodja, kot je ZenLedger, boste morali vi ali vaš davčni strokovnjak izračunati kapitalske dobičke/izgube za vaše kripto posle na vseh borzah in denarnicah, ki ste jih uporabili. To številko vštejte v skupne kapitalske dobičke, ko upoštevate svoja druga finančna sredstva, kot so delnice in obveznice.
● Pošljite davčni upravi ZDA ček za ocenjeni znesek pred 15. aprilom.
● Izpolnite obrazec 4868 na spletu ali ga pošljite v papirnati obliki s priporočenim datumom poštnega žiga pred 15. aprilom ... za vsak slučaj.
Kako vam lahko ZenLedger pomaga pri oddaji davkov na kriptovalute
Poročilo o velikem poenotenem računovodstvu
To edinstveno poročilo zagotavlja računovodsko preglednost glede izračuna davkov na kriptovalute. Ni vam treba razmišljati o tem, kako vložiti davčno napoved in obračunati kriptovalute, ZenLedger vse to naredi samodejno namesto vas.
Vrhunska podpora strankam
Glede na to, da davčna uprava ZDA (IRS) nenehno uveljavlja nadzor nad davki na kriptovalute, je zelo pomembno, da natančno oddate svoje davke na kriptovalute. Ne želite biti nepripravljeni ali pa na koncu dolgovati več davkov, kot ste pričakovali.
Podpora strankam ZenLedger vam lahko pomaga pri več kot le navigaciji po naši programski opremi. Čeprav ne dajemo davčnih nasvetov (za to se morate pogovoriti s svojim pooblaščenim računovodjo ali davčnim strokovnjakom), vemo, kako prijaviti davke na kriptovalute, in imamo partnerske davčne strokovnjake, ki zagotavljajo, da naša rešitev ohranja vaše davke točne. To pomeni, da vam lahko pomagamo prihraniti denar pri davkih, tako da vam zagotovimo orodja za pobiranje davčne premoženja na kovance, ko ste izgubili denar, ali pa vam pojasnimo osnove delovanja davkov na kriptovalute.
Tukaj smo tudi, da vam pomagamo pri odstranjevanju podatkov iz vaših borz in denarnic. Z več kot 300 integracijami vemo, kako vaše podatke odstraniti, oblikovati in enostavno naložiti. Objavili smo več kot 70 člankov s podporo in med delovnim časom smo vam na voljo za podporo prek spletnega klepeta, kjer lahko odgovorimo na vsa vaša vprašanja.
Bottom Line
Zdaj, ko veste vse o tem, kako prijaviti kriptovalute za davke, verjetno ne želite iti skozi ta postopek sami. Tukaj smo, da vam pomagamo! Prijavite se ZenLedger še danes, da si brezplačno ogledate svojo davčno oceno in ostanete skladni s predpisi!
Preberite tudi - Kako zaslužiti denar s kriptovalutami
