Ni skrivnost, da davčna uprava ZDA (IRS) izvaja ostre ukrepe proti kripto industriji.
Agencija meni, da bi lahko tri četrtine davkoplačevalcev, ki imajo kriptovalute, v svojih davčnih napovedih napačno prikazovali ta sredstva in plačali manj, kot dolgujejo.
Vendar so se ta prizadevanja do nedavnega osredotočala na sodne pozive kripto borzam, pošiljanje obvestil davkoplačevalcem in razjasnitev davčnih predpisov.
Obtožnica proti moškemu iz Teksasa, obtoženemu premajhnega prijavljanja dobičkov od kriptovalut, pomeni agresivno spremembo strategije IRS za pobiranje zapadlih davkov.
V tem članku si bomo podrobneje ogledali primer in kaj pomeni za prihodnost izvrševanje davkov na kriptovaluteNato se bomo pogovorili o tem, kako se lahko zaščitite pred represijo.
Kaj se je zgodilo?
Zvezna velika porota obtoženi Moški iz Teksasa je obtožen vlaganja lažnih davčnih napovedi in strukturiranja gotovinskih depozitov, da bi se izognil zahtevam po poročanju o kriptovalutah. Ta primer je prvi kazenski postopek zaradi kapitalskih dobičkov v kriptovalutah, ki niso bili prijavljeni davčni upravi (IRS).
Glede na obtožnico je Frank Richard Ahlgren III vložil lažne davčne napovedi, v katerih je bil premalo ali sploh ni bil prijavljen promet bitcoinov v vrednosti 4 milijonov dolarjev med letoma 2017 in 2019.
Leta 2017 je vložil lažno davčno napoved, v kateri je napihnil ceno, ki jo je prvotno plačal za bitcoin, in izkupiček uporabil za nakup hiše v vrednosti 3.7 milijona dolarjev. Nato v letih 2018 in 2019 ni prijavil prodaje bitcoinov v vrednosti več kot 650,000 dolarjev. Opravil je tudi več bančnih pologov v vrednosti manj kot 10,000 dolarjev, da bi se izognil sprožitvi zahtev glede poročanja o valutnih transakcijah.
Ahlgrenu grozi najvišja kazen petih let zapora za vsako obtožbo strukturiranja in tri leta za vsako obtožbo lažnega vračanja. Sodnik zveznega okrožnega sodišča bo moškega obsodil po preučitvi smernic za izrekanje kazni in vseh zakonskih dejavnikov.
Del trenda
V zadnjih nekaj letih je IRS sprejel več ukrepov za zatiranje utajevalcev davkov od kriptovalut in odpravo velikega dela davčne vrzeli.
Naš Zakon o zniževanju inflacije Davčni upravi ZDA (IRS) je namenila približno 80 milijard dolarjev za povečanje prizadevanj za izvrševanje zakona in odpravo davčne vrzeli. Agencija, ki je več kot šestkrat večja od trenutnih sredstev, zaposluje 87,000 novih agentov in namenja 45 milijard dolarjev za izvrševanje zakona. Seveda bi se ta prizadevanja lahko prevedla v več revizij in izterjatev.
Davčna uprava ZDA (IRS) je sredi leta 2023 objavila nove predloge predpisov o zahtevah glede davčnega poročanja za kripto posrednike. Ti predpisi bi pomagali prepoznati davkoplačevalce, ki ne prijavljajo svojih kripto premoženja. Čeprav ta pravila še vedno niso sprejeta, agencija še naprej uporablja pozive John Doe proti kripto posrednikom, da bi pridobila informacije o davkoplačevalcih, ki izvajajo transakcije z velikimi zneski.
Agencija je v začetku letošnjega leta zaposlila nekdanje Binance.US in vodstvo podjetja ConsenSys, da okrepi svoja prizadevanja za izvrševanje na področju digitalnih sredstev. Sulolit »Raj« Mukherjee je prej delal kot globalni vodja davčne uprave pri ConsenSysu, Seth Wilks pa je bil podpredsednik za odnose z vlado pri podjetju za programsko opremo za kriptovalute TaxBit. Oba bi lahko pomagala povečati zmogljivosti davčne uprave IRS na področju kriptovalut.
Navsezadnje vsi znaki kažejo na več ukrepov za izvrševanje kriptovalut v prihodnjem letu. Toda namesto le več revizij in kazni kazenski pregon g. Ahlgrena kaže, da bi agencija lahko sprejela še bolj agresiven pristop k pošiljanju sporočila.
Kako zaščititi sebe
Najbolj očiten način, da se zaščitite pred jezo davčne uprave (IRS), je plačilo davkov, ki jih dolgujete – vendar ni vedno tako črno-belo.
Kako natančno izračunate davke na kriptovalute?
Izračun davka na kriptovalute je lahko zapleten. Če na primer uporabljate decentralizirane finance (DeFi) protokoli lahko struktura nagrad določi, ali se dohodek, ki ga prejmete, obdavči kot redni dohodek ali kapitalski dobiček. Za natančen izračun stroškovne osnove boste morda morali združiti tudi transakcije med več protokoli in borzami.
Programska oprema za kriptovalute, kot je ZenLedger, lahko pomaga avtomatizirati postopek. Naša platforma samodejno združuje transakcije med protokoli in borzami, izračuna vaše kapitalske dobičke in izgube ter ustvari dokumentacijo, ki jo morate vložiti. Ponujamo tudi enotno računovodsko preglednico, ki vam bo v pomoč v primeru revizije.
Kaj pa, če niste poročali o prejšnjih dobičkih?
Če ima IRS prav, se tri četrtine davkoplačevalcev morda znajde v situaciji, ko imajo prejšnje dobičke od kriptovalut, ki jih niso prijavili. In če ste to vi, se morda sprašujete, ali bi morali te prejšnje dobičke prijaviti in ali boste zaradi tega imeli težave.
Dobra novica je, da davčna uprava (IRS) ponuja pot naprej. Če pozabite prijaviti pretekle dohodke ali dobičke, lahko vložite popravljeno davčno napoved in opravite vsa potrebna plačila. Čeprav boste morda plačali kazen za prenizko prijavo davkov, je agencija znana po tem, da je bolj prizanesljiva do tistih, ki si v dobri veri prizadevajo za pravilno plačevanje davkov.
Po drugi strani pa, če namerno ne plačate zneska in IRS to ugotovi, lahko k znesku, ki ga dolgujete, doda civilne in kazenske sankcije. Ker se kripto transakcije izvajajo v verigi blokov in za goljufive opustitve ni zastaralnega roka, lahko obstaja jasna evidenca transakcij, ki vodijo do teh odkritij, še leta po tem, ko so se zgodile.
Kaj pa, če si ne morete privoščiti plačila davčnega računa?
Recimo, da imate kapitalski dobiček, ki ga ne želite prijaviti, ker ne morem si privoščiti plačila Ali bi ga morali pri vložitvi prezreti in ga morda dodati kasneje?
Vedno morate natančno vložiti davčno napoved, tudi če je ne morete plačati. Čeprav lahko nastane kazen za neplačilo, se boste s tem izognili višji kazni za neplačilo in morebitnim ločenim kaznim, povezanim z napakami in opustitvami.
Davčna uprava ZDA (IRS) ponuja tudi plačilne načrte, če si ne morete privoščiti plačila enkratnega zneska. Če potrebujete do 180 dni, lahko zaprosite za kratkoročni plačilni načrt brez provizij, ki presegajo veljavne kazni in obračunane obresti. Če potrebujete več časa, lahko zaprosite za obročno odplačevanje tako, da izpolnite obrazec 9465 ali pokličete IRS.
Kaj pa, če se davek ne zdi pošten?
Predstavljajte si, da prejmete darilo v vrednosti 1,000 dolarjev, ko ga prejmete decembra 2023. Žal pa se njegova vrednost med vašim dopustom zniža na drobiž, preden se januarja 2024 vrnete.
V tem primeru IRS upošteva 1,000 $ rednega dohodka, ki ga boste morali plačati za davčno leto 2023. Čeprav bi lahko izgubo odpisali v letu 2024, se morda ne zdi pošteno, da dolgujete davke na denar, ki ga nimate več.
Čeprav se ti scenariji morda ne zdijo pošteni, boste verjetno morali plačati davke zanje ne glede na to. Lahko se zavzemate za ponudbo za kompromis (OIC), če je zapadli znesek znaten, vendar je stopnja sprejetja lahko nižja od 20 %, zaradi česar je kompromis zelo malo verjeten.
Bottom Line
Obtožnica IRS zoper moškega iz Teksasa zaradi premajhnega poročanja o dobičkih od kriptovalut kaže na to, da agencija postaja vse bolj agresivna pri ciljanju na davkoplačevalce, ki namerno ignorirajo svoje davčne obveznosti.
Čeprav primer s 4 milijoni dolarjev ni nujno opozorilo za večino od nas z računi pod sedemmestnimi vsotami, je vseeno dobro, da poveste, če imate kakršne koli neplačane kapitalske dobičke iz preteklosti, in se prepričate, da natančno obračunavate svoje kripto transakcije v sedanjosti.
ZenLedger vam lahko pomaga, da ostanete organizirani za čas davčne napovedi. Samodejno združujemo transakcije, izračunavamo kapitalske dobičke in izgube ter ustvarjamo potrebno dokumentacijo. Z našim partnerstvom z April lahko celo celotno davčno napoved izpolnite na enem mestu!
Zgornje informacije so zgolj splošne informativne narave in se ne smejo razlagati kot strokovni nasvet. Poiščite neodvisen pravni, finančni, davčni ali drug nasvet, specifičen za vašo posebno situacijo.
