每年，全美各地的纳税人都会收集并记录收入，然后向美国国税局（IRS）申报。虽然四分之三的纳税人都能收到退税通知书，但收集年底来自雇主、金融机构和其他机构的税务文件和收据所带来的压力，往往足以令人焦虑。
加密货币用户、交易者和投资者由于需要申报虚拟货币的资本收益以及传统收入，因此他们的压力和焦虑感进一步加剧。美国国税局在1040表格中新增了加密货币相关问题，这表明国税局正在加大力度征收数字资产税，尽管其相关指南充其量只能说是令人困惑。许多纳税人担心如何正确申报加密货币收入。
让我们来看看作为加密货币交易者或投资者，您如何为加密货币报税季做好准备，包括加密货币报税准备清单。
加密货币税收：加密货币税收简要入门指南
美国国税局将加密货币视为财产，从税务角度来看，这使其更类似于股票而非货币。纳税人必须申报加密货币交易（包括商业交易，例如用比特币购买一杯咖啡）产生的任何资本收益或损失，并就当年的净资本收益缴纳税款，使其成为应税事件。
申报加密货币税时，需要考虑以下几个重要因素：
- 成本基础： 成本基础是指您为获得加密资产而支付的美元金额。如果您用一种加密货币购买另一种加密货币，则必须确定交易发生时的美元价值。
- 资本收益或损失： 资本收益或损失是指成本基础与销售收入之间的差额，以美元计价（例如，成本基础为 20 美元，销售收入为 100 美元的交易，扣除费用后资本收益为 75 美元）。
- 税率您需要缴纳的资本利得税金额取决于您的税级和持有时间。如果您持有加密资产超过一年后出售，则适用长期资本利得税率。持有时间不足一年的资产则适用较高的短期资本利得税率，该税率与普通所得税税率相同。
- 资本收益和损失需在 IRS 表格 1040 附表 D 和表格 8949 中申报。
ZenLedger 加密货币税务软件是汇总交易、计算资本收益和损失以及准确填写税务表格的最简便方法。除了简化这些流程外，加密货币税务软件还可以帮助您找到通过税损收割来减少税负的方法，并在国税局 (IRS) 提出任何疑问时提供可靠的审计追踪记录。
如何准备加密货币税务：加密货币税务清单
报税季对任何人来说都是一段压力巨大的时期。除了整理年终报税表格外，交易员和投资者还必须做出多项年终决策以优化税务，例如重新评估个人退休账户（IRA）的缴款性质或实现未实现的亏损。美国国税局（IRS）在一些关键的加密货币问题上缺乏指导，更加剧了这种压力。
你可以做好准备 申报加密货币税 通过收集以下一些关键信息：
- 列出您的加密货币交易所和钱包。许多加密货币交易者和投资者在不同地区持有资产。 交流 以及钱包。在确定成本基础时，您必须考虑所有来源的交易，因此最好事先准备一份您在过去一年中使用的交易所和钱包清单，以便进行对账。
- 记录收到的任何加密货币收入那些以加密货币作为收入来源的人应该详细记录他们收到的金额和时间。除了雇主之外，其他收入来源也可能包括： 加密挖掘 或者以加密货币形式支付利息的 DeFi 平台。
- 请列出所有加密货币捐赠。以加密货币进行的捐赠与股票捐赠一样，可以享受税收减免。除了捐赠金额本身可以抵税外，您也无需为随着时间推移产生的资本收益缴税。请保留捐赠记录，以确保您能同时享受到这两项优惠。
- 保存空投和分叉的收据: Airdrops 叉子和叉子都有其独特的税务影响，因此确保您有准确的收入来源以进行成本基础计算非常重要。
- 记录收到的任何加密货币礼物大多数赠与无需缴税，但在查看记录时，很难将赠与与其他加密货币交易区分开来。通过记录赠与，您可以确保无需为此缴税。
- 收集 IRS 表格附表 D 和 8949大多数纳税人只需在 IRS 1040 表格附表 D 和 8949 表格上申报加密货币税款。此外，您必须在 1040 表格顶部披露您已进行加密货币交易。如果您拥有国际账户，则可能需要填写其他表格并进行其他披露。
美国国税局还建议您保留具体的交易记录：
- 每种加密货币的获取日期和时间。
- 每种加密货币在收购时的基础价值和公允市场价值。
- 每笔加密货币的出售、交换或处置日期和时间。
- 每种加密货币在出售、交换或处置时的公允市场价值，以及每种加密货币收到的金额或财产价值。
虽然这些记录在每个报税季都至关重要，但您至少应该保留六年，以防美国国税局 (IRS) 追溯审计过去的纳税申报表。许多交易所会保存客户记录，但它们随时可能关闭，因此下载备份交易记录或将其存储在专门的加密货币税务软件中非常重要。
加密货币税务节省技巧
许多加密货币用户、交易者和投资者都获得了丰厚的收益。事实上，这正是美国国税局如此热衷于强制执行缴款的原因！
既然您已经学会了如何准备加密货币税，好消息是，您可以使用几种完全合法的策略来减轻您的税负，同时保持与美国国税局的良好关系，并将审计风险降至最低。
以下是如何节省加密货币税款的方法：
- 延长持有时间可降低资本利得持有超过一年的资产的资本利得税率低于持有不到一年的资产。
- 使用正确的会计方法您使用的会计方法（例如，先进先出法、后进先出法等）会对您的税率产生重大影响。一般来说，先进先出法的税率最低，因为您首先出售的是持有时间最长的股票。
- 税收方面的收获损失税损收割是指出售未实现的亏损，以在当前纳税年度确认亏损，然后将加密货币替换到您的投资组合中，从而减轻您当年的税务负担。
- 捐赠加密货币加密货币捐赠无需缴纳资本利得税，而且您可以将捐赠金额全额抵税。这既能支持您喜爱的事业，又能减轻您的税务负担，可谓一举两得。
底线
对于许多美国人来说，报税季是一个压力很大的时期，我们理解作为加密货币用户、交易员或投资者，您可能会更加焦虑——但我们希望我们关于如何准备加密货币税务的清单和指南能够帮到您！
由于美国国税局正在严厉打击非法报税，因此确保准确报税比以往任何时候都更加重要，但这并不意味着你应该放弃任何减轻税负的机会。
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