在跨交易所和錢包進行交易時，要準確申報加密貨幣稅款和會計帳目非常困難。本指南將一步步教您如何申報加密貨幣稅金。
加密貨幣稅務申報
我的加密貨幣交易需要繳稅嗎？
是的， 根據美國國稅局作為虛擬貨幣，加密貨幣的資本利得稅和所得稅都需要申報、繳交。加密貨幣之間的交易屬於應稅事件。許多人誤以為只有在將加密貨幣兌換成現金時才需要繳稅，但這是錯誤的。
隨著數位貨幣的日益普及，在多個交易所和錢包進行交易的用戶常常會遇到如何準確申報加密貨幣的難題。新手常常會問：「我需要申報加密貨幣交易嗎？」 我們了解像您這樣的加密貨幣愛好者面臨的獨特挑戰，並編寫了一份循序漸進的指南，幫助您輕鬆掌握加密貨幣的稅務申報流程。
無論您是經驗豐富的交易員，還是剛剛涉足加密貨幣領域，我們的指南都將為您提供有關如何申報加密貨幣稅款的清晰資訊和指導。
加密貨幣稅務申報
我的加密貨幣交易需要繳稅嗎？
是的，根據美國國稅局 (IRS) 的規定，申報、繳納加密貨幣的資本利得稅和所得稅是強制性的。與普遍認知相反，並非只有將加密貨幣兌換成現金時才會產生稅務義務。事實上，每一次加密貨幣之間的交易都被視為應稅事件。必須消除一種誤解，即只有將加密貨幣兌換回美元、歐元或日圓等傳統貨幣才會產生稅務義務。
此外，值得注意的是，根據美國稅法，用現金購買加密貨幣本身並不構成應稅事件。用於購買加密貨幣的現金已經透過其他途徑繳納過稅款。然而，諸如以一種加密貨幣兌換另一種加密貨幣（例如，BTC兌換ETH）或透過出售ETH參與首次代幣發行（ICO）來購買XYZ代幣等行為，則屬於應稅事件。此外，挖礦、質押、空投和分叉等活動產生的收入也需要繳稅。
幸運的是，如果您因丟失加密貨幣或遭遇駭客攻擊而遭受損失，您可以將這些損失作為稅收抵扣項。此外，您還可以透過一種稱為「稅損收穫」的策略，以資本損失來抵銷交易收益。
我是否需要為穩定幣繳納加密貨幣所得稅？
當您將加密貨幣兌換成穩定幣時，這被視為購買加密貨幣，並產生應稅事件。從稅務角度來看，穩定幣的稅務處理方式與比特幣 (BTC) 或以太幣 (ETH) 等主流加密貨幣類似。同樣，當您將穩定幣兌換成現金時，也被視為應稅事件，但通常與其他交易相比，其稅務影響較小。
我是否需要為加密貨幣挖礦、質押、分叉或空投所得收入繳納稅款？?
在加密貨幣領域，收入可以透過多種方式獲得，例如透過利息支付、挖礦、質押、分叉或空投等方式獲得新的加密貨幣。這些收入通常是根據收到代幣時的市場價值計算。隨後，當您出售或將這些代幣兌換成其他加密貨幣或現金時，由此產生的任何資本收益或損失都將根據您的持有期限繳納稅款。
另一方面，如果您在自己的帳戶之間轉移加密貨幣，例如將資金從 Coinbase 帳戶轉移到 Ledger 錢包，則不屬於應稅事件。這種類型的轉帳通常被稱為“自轉帳”，不會引發任何稅務問題。
- 你需要了解的加密貨幣挖礦稅務知識
- 什麼是硬分叉？它們如何影響稅收？
遺失或被竊的加密貨幣需要繳稅嗎？
如果您的加密貨幣遺失或被盜，您有可能在報稅中申報損失。但是，此類損失是否符合納稅資格以及如何進行稅務處理取決於多種因素，包括損失的具體情況以及您所在國家/地區的適用稅法。
例如，在美國，因盜竊或火災、自然災害等意外事故造成的損失，如果您在報稅表中選擇逐項扣除，通常可以作為個人損失扣除。但是，您可以申報的損失金額有限制，並且必須向相關部門報告損失才能獲得扣除資格。
另一方面，如果您因忘記密碼或私鑰遺失而無法存取您的加密貨幣，則可能無法就此損失申請稅務賠償。在這種情況下，加密貨幣可能被視為遺棄財產，並可能受無人認領財產法的約束。
需要注意的是，加密貨幣損失的稅務處理可能非常複雜，並且會因具體情況和您所在司法管轄區的法律而異。如果您遭遇損失或加密貨幣被盜，建議您諮詢稅務專業人士或財務顧問。他們可以幫助您確定最佳的解決方案，以符合稅法規定的方式處理這種情況。
美國國稅局加密貨幣稅務表格有哪些？
為了確保正確申報加密貨幣交易以用於稅務目的，美國國稅局 (IRS) 指定了納稅人必須使用的特定表格。
對於個人而言，最相關的表格之一是8949表，該表主要用於申報出售或交換資本資產（包括加密貨幣）所產生的資本收益和損失。 8949表要求納稅人提供有關其加密貨幣交易的詳細信息，例如交易日期、涉及的加密貨幣類型和數量，以及交易時加密貨幣的公允市場價值。
除了 8949 表格外，個人可能還需要在 1040 表格（美國個人主要報稅表）中申報加密貨幣交易。如果您有大量需要申報的加密貨幣交易，或者您有其他必須在報稅表中揭露的收入，則可能需要這樣做。
然而，需要注意的是，報稅時人們通常認為1040表格是主要表格。但實際上，許多納稅人還需要在聯邦所得稅申報表上附上稱為附表的附加表格。其中一種附表就是附表1（1040表格）。它包含了1040表格上未列出的其他收入類型，以及一些額外的收入調整項目。
主表空間有限，難以填寫常見的收入類型，例如薪資和利息，但附表 1 可用於申報其他收入來源，例如薪資、利息和股利等。即使您不逐項列舉扣除項，附表 1 也允許您申報可降低應納稅所得額的扣除項。透過使用附表 1，美國國稅局旨在簡化主表，同時確保所有收入和調整項都能準確申報。
除了這些表格之外，還有一些其他表格您也應該了解，例如：
1. 附表 B（1040 表）： 附表 B 用於申報利息和股息收入。如果您從持有的加密貨幣中獲得利息或股息，則需要在附表 B 上申報。
2. 附表 C（1040 表）： 如果您將加密貨幣挖礦作為商業或自僱活動，通常需要在附表 C 上申報收入和支出。此表格用於申報營業收入，適用於申報挖礦收入及相關支出。
3. 8275 表格： 8275 表格用於揭露報稅表中可能存在疑問或需要進一步解釋的立場。如果您有複雜或不確定的加密貨幣交易，或者想要披露與加密貨幣收入相關的其他信息，您可以選擇使用 8275 表格進行補充披露。
既然我們已經了解了加密貨幣在稅務申報中的申報方式，接下來讓我們來看看具體流程。
如何申報加密貨幣稅：5 個步驟
第一步：收集您的加密貨幣交易訊息
要正確申報加密貨幣所得稅，第一步是收集所有交易記錄。雖然處理大量的交易、錢包和交易所可能比較繁瑣，但使用加密貨幣稅務軟體是最準確且方便的方法。
ZenLedger 是一款值得信賴的加密貨幣稅務軟體，提供 API 接口，可與您的錢包連接。它支援與多家交易所集成，包括 Coinbase、Coinbase PRO (GDAX)、Binance、Gemini、BitMex、Kucoin 等。這使得您可以快速匯入交易記錄，並確保精準的會計。
為了簡化流程，ZenLedger 提供逐步指南，讓您輕鬆完成報告流程。您可以匯入所有錢包活動，包括免稅的自轉帳和交易手續費。這確保您在報稅時不會多繳稅款。此外，您也可以使用 CSV（逗號分隔值）電子表格匯入交易記錄。這些電子表格可以自行創建，也可以從交易所和錢包下載，從而簡化資料輸入流程。
步驟二：進行會計調整
申報加密貨幣稅務的下一步是審核您的加密貨幣交易並進行必要的調整。在此過程中，您可能會發現一些交易未被正確識別為自轉帳。此外，您可能還需要申報某些已遺失的加密貨幣，例如在首次代幣發行 (ICO) 中遺失的或因交易所關閉而遺失的加密貨幣。
為了滿足會計師和經驗豐富的交易員的需求，我們提供手動調整選項，以優化稅務申報。這使您可以根據具體情況微調稅務申報，從而確保結果的準確性和優化。
步驟三：選擇會計方法
當投資者出售多個成本基礎不同的資本資產時，他們可以選擇三種方法：先進先出法（FIFO）、後進先出法（LIFO）和成本最高先出法（HIFO）。在先進先出法下，最老的資產優先出售；在後進先出法下，最新的資產優先出售；在成本最高先出法下，成本最高的資產優先出售。
理論上您可以選擇計算方法，但在加密貨幣稅務領域，許多專業人士認為先進先出法（FIFO）是更合適的處理方法，除非您能明確指出所出售的特定幣種。如果您有任何疑問，建議您諮詢稅務專業人士。
ZenLedger 的加密貨幣稅務計算器簡化了這個過程，讓您可以輕鬆了解應用兩種策略的影響。
第四步：計算加密貨幣成本基礎
資產的成本基礎是指您購買該資產的成本（您支付的金額）。請注意，這包括交易成本，即在確定成本基礎時應計入手續費。
比特幣作為收入來源：公平市場價值的概念
以加密貨幣形式收到的收入的計稅基礎略有不同。由於您實際上並未支付任何費用，因此初始稅金基礎為 0。但是，您必須將收到的金額的美元價值申報為普通收入。例如，如果您透過諮詢賺取了一些比特幣，並且在您收到付款時，這些比特幣的價值為 4,000 美元，那麼這就是您的稅金基礎。因此，您收到的（並已申報的）加密貨幣收入的稅務基礎是您收到付款時的公允市價 (FMV)。
比特幣收入作為禮物或遺產
受贈人將獲得贈與人的成本基礎。例如，如果受贈者收到一批以 1 美元購買的加密貨幣，並在收到後以 7,000 美元的價格售出，則受贈人每枚加密貨幣的收益為 6,999 美元（這很可能屬於資本利得）。對於繼承，受贈人可以選擇將成本基礎「提升」至繼承時的公允市場價值，而不是死者的購買價格。
- 追蹤不同錢包和交易所的成本基礎
第五步：申報加密貨幣稅
為確保準確申報和完成加密貨幣稅款，熟悉幾種美國國稅局表格非常重要。
最常用的兩種表格是 IRS 8949 表格和附表 D（1040 表格）。 8949 表格用於申報所有加密貨幣交易。填寫此表格時，您應提供詳細信息，例如加密貨幣的購入日期、出售日期、所得款項（公允市場價值）、成本基礎以及由此產生的收益或損失。
首先列出您在該納稅年度內進行的所有交易。然後，計算表格底部的總金額。接下來，將此總額填入您的 1040 表格附表 D（請參考提供的圖片）。
提交年度報稅表時，必須同時附上 8949 表格和附表 D。
就加密貨幣挖礦所得收入繳納加密貨幣稅
如果你以挖礦為嗜好，你還需要填寫 1040 表格附表 1。你需要將挖礦所得的加密貨幣價值作為「其他收入」填寫在該表格的第 21 行。
如果以這種方式申報，將會限制你對與挖礦相關的支出進行審批的能力，因為你的支出將受到 2% 規則的限制。
但是，如果您擁有經營採礦活動的商業實體，則需要使用附表C申報您的資本利得或損失。這樣申報時，您可以全額扣除與業務相關的支出。您的業務淨利需繳納所得稅。
如何申報加密貨幣稅金：境外加密貨幣交易稅額申報
您是否在最熱門的海外交易所之一持有價值 10 萬美元的加密貨幣？幣安（馬爾他）、Kucoin（新加坡）、Bitfinex（中國香港）、Jaxx（加拿大）和火幣（韓國）是美國及海外加密貨幣投資者廣泛使用的交易所。如果您持有（或在過去一年中持有）10,000 萬美元或以上的加密貨幣，您需要向美國政府申報。
根據所謂的“保羅馬尼福特規則”，在納稅年度內的任何時間點，如果一個或多個海外帳戶中持有超過10,000萬美元的資金，則必須向美國金融犯罪執法網絡（FinCEN）提交114表格，即《外國銀行和金融賬戶報告》（FBAR）。請注意，雖然FBAR的提交截止日期與報稅表相同，但FBAR的提交並非報稅表的一部分，而是單獨/直接提交給FinCEN。
對於加密貨幣交易者而言，這意味著如果您在非美國交易所的持股在一年中的任何時候超過 10,000 美元，您都需要向美國金融犯罪執法網絡 (FinCEN) 提交 114 表格。此外，如果您有兩個外匯帳戶，每個帳戶的最高限額為 5,001 美元，由於總金額超過 10,000 美元，您仍然需要提交 FBAR 表格。
加密貨幣稅務申報：在金融交易所、加密貨幣銀行帳戶和加密貨幣管理基金中持有的加密貨幣的稅務問題
此外，如果您將加密貨幣存放在金融交易所、加密貨幣銀行帳戶或加密貨幣管理基金中，您可能需要填寫 8938 表格。該表格與《外國帳戶稅收合規法案》(FATCA) 相關。該法案旨在促進美國與 110 多個其他國家以及超過 300,000 萬家外國金融機構之間的財務報告。
閱讀更多關於《海外帳戶稅收合規法案》(FATCA)及其對美國納稅人的要求。
加密貨幣稅延期：如何申請加密貨幣稅延期
如果您發現自己時間緊迫，無法在4月15日截止日期前提交稅表，您可以選擇申請6個月的延期，以便有更多時間整理報稅資料。雖然有些人可能只需要很短的時間就能使用我們的軟體完成報稅，但對於交易較為複雜的納稅人，則可能需要更長時間。一旦您向美國國稅局 (IRS) 提交了延期申請，您就可以在10月15日之前提交納稅申報表。
需要注意的是，申請延期並不意味著您可以免除在4月15日前繳納應繳稅款的義務。延期只是為您提供更多時間來處理上一年的會計和文書工作。即使您已申請延期，您仍需要在4月15日前預估並繳納您認為應繳的稅款。請注意，如果您未按時申報或繳納稅款，美國國稅局（IRS）將對您處以罰款。如有任何疑問或擔憂，建議您諮詢會計師或稅務專業人士，他們可以根據您的具體情況提供量身定制的協助。
現在您可以免費使用 ZenLedger.io 的加密貨幣稅務工具來幫助您申報稅款或申請 IRS 稅款延期。以下是具體流程：
- 無論是手動計算還是使用 ZenLedger 等稅務工具，您或您的稅務專業人士都需要計算您在所有交易所和錢包中進行的加密貨幣交易的資本收益和損失。將此數字計入您的總資本利得，同時考慮您的其他金融資產，例如股票和債券。
- 請在4月15日之前向美國國稅局寄送預估金額的支票。
- 為了保險起見，請在 4 月 15 日之前在線填寫 4868 表格，或郵寄紙本副本，並附上掛號郵戳。
ZenLedger 如何幫助您申報加密貨幣稅
大統一會計報告
這份獨特的報告以透明的會計方式講解如何計算您的加密貨幣稅。您無需再為如何申報加密貨幣稅款和進行會計核算而煩惱；ZenLedger 會自動為您完成所有工作。
卓越的客戶支持
鑑於美國國稅局正在持續加強對加密貨幣的稅收監管，準確申報加密貨幣稅款至關重要。您肯定不想措手不及，最終不得不繳納超出預期的稅款。
ZenLedger 的客戶支援不僅能幫助您使用我們的軟體，還能提供更多幫助。雖然我們不提供稅務建議（您需要諮詢您的註冊會計師或稅務專業人士），但我們了解如何申報加密貨幣稅，並且我們擁有專業的稅務合作夥伴，以確保我們的解決方案能夠準確無誤地處理您的稅務申報。這意味著，當您的加密貨幣虧損時，我們可以提供工具來幫助您提取可抵扣稅款的資產，或者解釋加密貨幣稅運作的基本原理，從而幫助您節省稅款。
我們還能幫助您從交易所和錢包中提取數據。我們擁有超過 300 種整合方案，能夠輕鬆匯出、格式化並上傳您的資料。我們發布了 70 多篇支援文章，並在工作時間內提供線上聊天支援，解答您的任何問題。
底線
既然您已經了解如何申報加密貨幣稅務，您可能不想獨自完成這個過程。我們隨時為您提供協助！立即註冊 ZenLedger 立即免費查看您的稅務估算，確保合規！
免責聲明： 本資料僅供參考，不構成稅務、法律或財務建議。在進行任何交易之前，您應諮詢您自己的稅務、法律和會計顧問。
當你將加密貨幣兌換成現金（美元、歐元、日圓等）時，這屬於應稅事件。
另請注意，根據美國稅法，用現金購買加密貨幣並不屬於應稅事件。您之前已經為獲得這筆現金繳納過稅款。
從一種加密貨幣交易到另一種加密貨幣（例如 BTC 兌換 ETH）屬於應稅事件。投資 ICO（例如出售 ETH 購買 XYZ）也屬於應稅事件。挖礦、質押、空投和分叉帶來的收入也屬於應稅事件。虧損可以減輕您的稅負。您可以抵扣因遺失代幣或帳戶被竊而造成的損失。您也可以申報交易中的資本損失，這被稱為「稅損收割」。
我需要為穩定幣繳納加密貨幣所得稅嗎？
稅務機關不將穩定幣視為外幣。您將加密貨幣兌換成穩定幣的行為屬於購買加密貨幣，因此會產生應稅事件。在稅務處理方面，穩定幣與比特幣 (BTC) 或以太坊 (ETH) 的處理方式相同。將穩定幣出售為現金也被視為應稅事件，但通常不會產生非常大的稅務影響。
我是否需要為加密貨幣挖礦、質押、分叉或空投所得收入繳納稅款？?
通常情況下，當你透過利息支付、挖礦、質押、分叉或空投等方式獲得新的加密貨幣時，這被視為收入。當你收到加密貨幣時，其市場價值即為收入；之後，根據你持有加密貨幣的時間長短（直至將其出售換成其他加密貨幣或現金），你需要繳納相應的資本利得稅和損失稅。
此外，當您在自己擁有的帳戶之間轉移加密貨幣時——例如從您的 Coinbase 帳戶轉移到您的 Ledger 錢包——這不屬於應稅事件。這稱為自轉帳。
● 你需要了解的加密貨幣挖礦稅知識
● 什麼是硬分叉？它們如何影響稅收？
遺失或被竊的加密貨幣需要繳稅嗎？
如果您遺失或被盜了加密貨幣，您或許可以在報稅中申報損失。但是，您是否可以申報損失以及稅務處理方式取決於多種因素，包括損失的具體情況和您所在國家/地區的稅法。
例如，在美國，如果您在報稅表中選擇逐項扣除，因竊盜或意外事故（例如火災或自然災害）造成的損失通常可以作為個人損失扣除。但是，您可以申報的損失金額有限制，而且必須向稅務機關報告損失才能享受扣除。
另一方面，如果您只是因為忘記密碼或遺失私鑰而無法存取您的加密貨幣，您可能無法就此申請稅務損失申報。在這種情況下，這些加密貨幣可能被視為無人認領財產，並可能受無人認領財產法的約束。
需要注意的是，加密貨幣損失的稅務處理可能非常複雜，並且會因具體情況和您所在司法管轄區的法律而異。如果您遺失或被盜了加密貨幣，最好諮詢稅務專業人士或財務顧問，以確定最佳的稅務處理方式。
美國國稅局加密貨幣稅務表格有哪些？
美國國稅局 (IRS) 有專門的表格，納稅人必須使用這些表格來申報其加密貨幣交易以用於納稅目的。
對於個人而言，最相關的表格可能是 8949 表，該表用於申報出售或交換資本資產（包括加密貨幣）的資本收益和損失。 8949 表格要求納稅人詳細申報其加密貨幣交易，包括交易日期、涉及的加密貨幣類型和數量，以及交易時加密貨幣的公允市場價值。
除了8949表格外，個人可能還需要在1040表格上申報加密貨幣交易，1040表格是美國個人所得稅的主要申報表。如果您有大量加密貨幣交易需要申報，或者您有其他收入需要在報稅表中申報，則可能需要這樣做。
對於企業而言，最相關的表格可能是 4797 表格，該表格用於報告企業資產（包括加密貨幣）的出售或其他處置情況。 4797 表格要求企業詳細報告其加密貨幣交易，包括交易日期、涉及的加密貨幣類型和數量，以及交易時加密貨幣的公允市場價值。
如何申報加密貨幣稅：5 個步驟
第一步：收集您的加密貨幣交易訊息
申報加密貨幣所得稅的第一步是整理所有交易記錄和交易歷史。最簡單的加密貨幣稅務申報方法（考慮到您可能擁有的交易數量、錢包和交易所，這實際上也是唯一準確的方法）是使用加密貨幣稅務軟體。
ZenLedger 讓您可以使用 API 連線連接到您的錢包。作為加密貨幣稅務軟體，ZenLedger 可與眾多交易所對接，包括 Coinbase、Coinbase PRO (GDAX)、Binance、Gemini、BitMEX、Kucoin 等。這使得您可以快速匯入交易歷史記錄，並實現非常精確的會計。
我們提供逐步指南，力求讓您輕鬆完成操作。這也包括導入您錢包的所有交易記錄。這樣我們的系統就能看到您所有免稅的自轉帳和交易手續費，確保您在報稅時不會多繳稅。我們也可以使用名為 CSV 的簡單電子表格來匯入交易記錄。您可以自行建立 CSV 文件，也可以從交易所和錢包下載。
步驟二：進行會計調整
下一步申報加密貨幣稅務資訊是審核您的加密貨幣交易並進行調整。您可能會發現有些交易未標記為自轉帳。或者，您可能想要申報一些遺失的加密貨幣，例如在首次代幣發行 (ICO) 中遺失或交易所關閉時遺失的加密貨幣。我們為會計師和經驗豐富的交易員提供手動調整功能，以優化他們的報稅。
步驟三：選擇會計方法
當投資者出售多個持有時間不同的資本資產時，他們可以選擇先出售持有時間最長的加密貨幣（先進先出法，FIFO），或先出售持有時間最新的加密貨幣（後進先出法，LIFO）。理論上，您可以選擇採用哪種方法，但是，加密貨幣稅務行業的許多專家認為，除非您能明確指出要出售的是哪種加密貨幣，否則先進先出法才是唯一合適的處理方法。如有任何疑問，請諮詢稅務專業人士。
ZenLedger 的加密貨幣稅務計算器讓您可以輕鬆查看應用兩種策略的影響，以便您可以選擇適合您的策略。
第四步：計算加密貨幣成本基礎
資產的成本基礎是指您購買該資產的成本（您支付的金額）。請注意，這包括交易成本，這意味著在確定成本基礎時應計入手續費。
比特幣作為收入來源：公平市場價值的概念
以加密貨幣形式收到的收入的計稅基礎略有不同。由於您實際上並未支付任何費用，因此初始稅金基礎為 0。但是，您必須將收到的金額的美元價值申報為普通收入。例如，如果您透過諮詢賺取了一些比特幣，並且在您收到付款時，這些比特幣的價值為 4,000 美元，那麼這就是您的稅金基礎。因此，您收到的（並已申報的）加密貨幣收入的稅務基礎是您收到付款時的公允市價 (FMV)。
比特幣收入作為禮物或遺產
受贈人將獲得贈與人的成本基礎。例如，如果受贈者收到一批以 1 美元購買的加密貨幣，並在收到後以 7,000 美元的價格售出，則受贈人每枚加密貨幣的收益為 6,999 美元（這很可能屬於資本利得）。對於繼承，受贈人可以選擇將成本基礎「提升」至繼承時的公允市場價值，而不是死者的購買價格。
● 追蹤不同錢包和交易所的成本基礎
第五步：申報加密貨幣稅。
為了正確申報和完成您的加密貨幣稅款，您需要了解幾種美國國稅局表格。
最常用的表格是 IRS 表格 8949 和 1040 附表 D。在表格 8949 中（見下圖），您應該列出所有加密貨幣的交易和出售記錄，包括您獲得該加密貨幣的日期、您出售該加密貨幣的日期、您的收益（公允市場價值）、成本基礎以及您的盈虧情況。
首先，您應該列出本納稅年度的所有交易，然後，您必須在底部填寫總金額，然後將此金額轉移到您的 1040 表格附表 D（請參閱下圖）。
您必須將 IRS 表格 8949 和 1040 附表 D 與年度報稅表一起提交。
就加密貨幣挖礦所得收入繳納加密貨幣稅
如果你以挖礦為嗜好，你還需要填寫 1040 表格附表 1。你需要將挖礦所得的加密貨幣價值作為「其他收入」填寫在該表格的第 21 行。
如果以這種方式申報，會限制你對與挖礦相關的支出進行簽字確認的能力，因為你的支出將受到 2% 規則的限制。
但是，如果您擁有經營採礦活動的商業實體，則需要使用附表C申報您的資本利得或損失。這樣申報時，您可以全額扣除與業務相關的支出。您的業務淨利需繳納所得稅。
如何申報加密貨幣稅務：境外加密貨幣交易稅申報
您是否在最熱門的海外交易所之一持有價值 10 萬美元的加密貨幣？幣安（馬爾他）、Kucoin（新加坡）、Bitfinex（中國香港）、Jaxx（加拿大）和火幣（韓國）是美國及海外廣泛使用的加密貨幣投資平台。如果您持有（或在過去一年中持有）10,000 萬美元或以上的加密貨幣，您需要向美國政府申報。
根據所謂的“保羅·馬尼福特規則”，在納稅年度內的任何時間點，如果一個或多個海外帳戶中持有超過10,000萬美元的資金，則必須向美國金融犯罪執法網絡（FinCEN）提交114表格——《外國銀行和金融賬戶報告》（FBAR）。請注意，雖然FBAR的提交截止日期與報稅表相同，但FBAR的提交並非報稅表的一部分，而是單獨/直接提交給FinCEN。
對於加密貨幣交易者而言，這意味著如果您在一年中的任何時候於非美國交易所持有的加密貨幣超過 10,000 美元，則需要向美國金融犯罪執法網絡 (FinCEN) 提交 114 表格。此外，如果您有兩個外匯帳戶，每個帳戶的最高餘額均為 5,001 美元，則您仍然需要提交 FBAR（外國銀行和金融帳戶報告），因為總餘額超過 10,000 美元。
加密貨幣稅務申報：在金融交易所、加密貨幣銀行帳戶和加密貨幣管理基金中持有的加密貨幣的稅務問題
此外，如果您將加密貨幣存放在金融交易所、加密貨幣銀行帳戶中，或投資加密貨幣管理基金，您可能需要填寫 8938 表格。該表格與《外國帳戶稅收合規法案》(FATCA) 相關。該法案旨在促進美國與 110 多個其他國家以及超過 300,000 萬家外國金融機構之間的財務報告。
閱讀更多關於《海外帳戶稅收合規法案》(FATCA)及其對美國納稅人的要求。
加密貨幣稅延期：如何申請加密貨幣稅延期？
如果您時間緊迫，預計無法在4月15日前提交稅表，您可以申請6個月的延期，以便有更多時間準備。有些人只需15分鐘即可透過我們的軟體完成報稅，但有些人的交易非常複雜，需要更多時間。一旦您向美國國稅局 (IRS) 提交了延期申請，您將有時間在10月15日之前提交稅表。
需要注意的是，申請延期並不代表您無需在4月15日繳納應繳稅款。延期只是給您更多時間處理上一年的帳目和文書工作。但是，即使您申請了延期，您仍然需要在4月15日繳納您預估的應繳稅款。以下是相關資訊： 美國國稅局罰款 因為沒有申報或沒有繳納應繳稅款。如果您對此有任何疑問，請諮詢會計師或稅務專業人士。
現在您可以免費使用 ZenLedger.io 的加密貨幣稅務工具來幫助您申報稅款或申請延期（IRS 稅務延期）。以下是具體流程：
● 無論是手動計算還是使用 ZenLedger 等稅務工具，您或您的稅務專業人士都需要計算您在所有交易所和錢包中進行的加密貨幣交易的資本收益/損失。將此金額計入您的總資本利得，同時考慮您的其他金融資產，例如股票和債券。
● 在 4 月 15 日之前向美國國稅局寄送預估金額的支票。
● 為了保險起見，請在 4 月 15 日之前在線填寫 4868 表格，或郵寄紙本副本，並附上掛號郵戳。
ZenLedger 如何幫助您申報加密貨幣稅
大統一會計報告
這份獨特的報告以透明的方式展示如何計算您的加密貨幣稅。您無需再為如何申報加密貨幣稅款和進行會計核算而煩惱，ZenLedger 會自動為您完成所有操作。
卓越的客戶支持
鑑於美國國稅局正在持續加強對加密貨幣的稅收管制，準確申報加密貨幣稅款至關重要。您肯定不想措手不及，最終不得不繳納超出預期的稅款。
ZenLedger 的客戶支援不僅能幫助您使用我們的軟體，還能提供更多幫助。雖然我們不提供稅務建議（您需要諮詢您的註冊會計師或稅務專業人士），但我們了解如何申報加密貨幣稅，並且我們擁有專業的稅務合作夥伴，以確保我們的解決方案能夠準確無誤地處理您的稅務事宜。這意味著，當您持有的加密貨幣虧損時，我們可以提供工具來幫助您提取可抵扣稅款的資產，從而幫助您節省稅款；此外，我們還可以解釋加密貨幣稅的基本原理和運作方式。
我們還能幫助您從交易所和錢包中提取數據。我們擁有超過 300 種整合方案，能夠輕鬆匯出、格式化並上傳您的資料。我們發布了 70 多篇支援文章，並在工作時間內提供線上聊天支援，解答您的任何問題。
底線
既然您已經了解如何申報加密貨幣稅務，您可能不想獨自完成這個過程。我們隨時為您提供協助！立即註冊 ZenLedger 立即免費查看您的稅務估算，確保合規！
另請閱讀—— 如何用加密貨幣賺錢
