4月18日的報稅截止日期臨近，如果您還沒開始準備報稅，現在就該著手了。雖然大多數W-2收入和1099投資都比較容易申報，但加密貨幣交易可能很快就會成為一項繁瑣的工作。幸運的是，掌握一些背景知識並使用合適的工具可以簡化報稅流程。
讓我們來看看加密貨幣稅收是如何運作的，關於四月份的截止日期你需要了解些什麼，以及一些準備和省錢的技巧。
加密稅如何運作
美國國稅局將加密貨幣和其他“虛擬貨幣加密貨幣被視為財產。因此，您必須將收到的任何加密貨幣申報為“收入”，並在出售時就其增值部分繳納“資本利得稅”。 （而且，它確實是…） 不值得冒這個險 別指望美國國稅局不會注意到你的加密貨幣收入或利潤——你應該始終申報！
在填寫1040表格報稅表時，您應該重點關注的第一部分是： 虛擬貨幣問題 在頂部。如果您只是擁有虛擬貨幣，可以選擇「否」；但如果您在 2022 年期間接收或兌換/出售過虛擬貨幣，則必須選擇「是」。不準確地回答此問題可能會導致日後出現問題。
接下來，需要幾個步驟來計算您的加密貨幣稅：
- 總計交易 您需要繳納的稅款金額取決於您的資本利得總額。但是，要計算您的資本收益，您必須擁有所有錢包和交易所（如果您使用多個）的交易時間順序清單。
- 填寫 8949 表格 您必須報告每一筆加密貨幣交易或兌換。 IRS表格8949包括成本基礎、售價以及資本利得或損失。然後，將這些項目相加，即可得出您當年的資本利得或損失總額。
- 填寫 1040 表格附表 D 最後一步是將 8949 表格中的總資本利得或損失結轉到 1040 表附表 D然後，您可以繼續完成剩餘的稅務申報，以查看您總共需要繳納多少稅款或可以獲得多少退稅。
填寫 8949 表格時，您可以使用預設的先進先出 (FIFO) 成本基礎法，也可以使用特定識別法（例如，後進先出 (LIFO) 或高進先出 (HIFO)）來匹配購銷交易。有關這些會計方法的更多信息，請參閱我們的 稅務會計方法：如何計算後進先出法和先進先出法 帖子。
當然，如果您收到加密貨幣作為補償（例如， 採礦），您也必須在 1040 表格附表 1（業餘愛好收入）或附表 C（商業收入）上申報該收入。
ZenLedger 可以透過自動匯總錢包和交易所之間的交易，產生 8949 表格，並用準確的數據填充 1040 表格，從而幫助簡化加密貨幣稅。
如何及何時報稅
許多人會在註冊會計師或其他稅務專業人士的協助下完成報稅。或者，您也可以使用線上報稅服務，例如 TurboTax的 如果您的情況相對簡單，Zenledger 擁有專業的稅務人員可以協助您處理加密貨幣稅務事宜；或者，如果您選擇自行報稅，Zenledger 也提供 TurboTax 集成，讓您輕鬆準確地完成加密貨幣稅務申報。
2022 年稅款的無罰款申報截止日期為 2023 年 4 月 18 日。雖然任何人都可以免費獲得六個月的自動延期，但您仍然需要… 付 為避免罰款，請在4月18日前繳納您所欠的稅金。如果您未能按時申報納稅或申請自動延期，美國國稅局將每月收取未繳稅款5%的未申報罰款（最高可達25%）。
你可以歸檔 形式4868 如果您需要更多時間，可以申請自動延期六個月，但您仍然必須… 預計 繳納至少 90% 的稅款或 100%/110% 的上一年度稅款（視收入水準而定），以避免未繳稅款罰款。
如果您未能足額繳稅，美國國稅局將按月收取未繳稅款0.5%的未繳稅款罰款，最高罰款可達25%。但是，如果您能證明有合理理由，例如在4月18日前繳納至少90%的應繳稅款或上一年度應繳稅款的100%/110%（取決於收入水平），並在報稅時繳納剩餘部分，則可以避免支付這些費用。
由於未申報罰款遠高於未繳納罰款，因此即使您無法在4月18日之前繳納稅款，申請延期也是明智之舉。而且，您可以透過在4月18日之前繳納您力所能及的金額來減少罰款。
如果您獲得退稅，美國國稅局不會收取任何罰款。
2022年及2023年稅務小貼士
- 不要相信你的1099-B表格 有些加密貨幣交易所會隨交易記錄和成本基礎一起寄送 1099-B 表格。如果您只使用一家交易所，這些數據會比較準確；但如果您匯總了多筆交易，成本基礎可能會大不相同。一旦您將數位資產轉移到其他錢包或交易所，交易所和錢包就無法再追蹤其成本基礎。
- 充分利用您的個人退休帳戶 (IRA)。 2022 年 IRA 供款截止日期為 2023 年 4 月 18 日，這意味著您仍有時間最大限度地增加自主管理型 IRA 供款。這些最後時刻的供款可以幫助您減少整體稅負，甚至免除未來的資本利得稅。
- 收穫稅虧損 – 加密貨幣不受「洗售規則」的約束，因此很容易利用稅收損失進行抵扣。例如，ZenLedger 的 稅損收割工具 可以幫助您發現投資組合中尚未實現的損失，這些損失可以透過實現這些損失來抵消您的稅款。
- 謹慎對待去中心化金融（DeFi）。 去中心化金融（DeFi）交易可能很複雜。事實上，美國國稅局（IRS）尚未明確界定其中的一些灰色地帶。因此，或許值得採取一些措施。 保守的做法 建議從事這些交易的人員聘請專業人士提供協助。
底線
2022 年報稅截止日期臨近，這意味著您需要採取行動，避免任何罰款或處罰。牢記我們討論過的技巧，您可以預防任何問題，並確保您不會多繳或少繳稅款。您也可以採取措施節省開支。 這些年 也包括稅收。
ZenLedger 可以自動匯總交易、計算資本收益或損失，並產生您需要提交的表格，從而簡化報稅流程。如果您使用 TurboTax，ZenLedger 還提供預置集成，可進一步簡化整個流程。
以上資訊僅供一般參考，不應被視為專業建議。請針對您的具體情況尋求獨立的法律、財務、稅務或其他建議。
