أصبحت العملات الرقمية تحظى بشعبية متزايدة بين المتداولين النشطين نظرًا لتقلباتها الكبيرة مقارنةً بأسواق الأسهم والفوركس. ورغم تطبيق قواعد التحليل الفني نفسها، إلا أن هناك اختلافات جوهرية بين العملات الرقمية والأسواق المالية التقليدية، لا سيما فيما يتعلق بحساب الضرائب ودفعها.
دعونا نلقي نظرة على أكبر أربعة أخطاء ضريبية يرتكبها متداولو العملات المشفرة وكيف يمكنهم تجنبها.
#1. التداول اليومي بدون خبرة
ورقة بحثية شهيرة نُشرت في مجلة التمويل عام 2000، التداول يُعرّض ثروتك للخطرأظهرت دراسة أن أداء المتداولين النشطين أقل من أداء السوق بنسبة 6.5% سنويًا، مقارنةً بنسبة 1.5% فقط بين المستثمرين. ورغم اختلاف سوق العملات الرقمية عن أسواق الأسهم، إلا أن هناك ميلًا فطريًا لبيع الأسهم الرابحة مبكرًا جدًا والاحتفاظ بالأسهم الخاسرة لفترة طويلة جدًا.
إضافةً إلى التحديات النفسية، يتميز المتداولون الناجحون في التداول اليومي بنشاطهم الكبير، مما يخلق تحديات خاصة بهم. إذ يتعين على مستثمري العملات الرقمية حساب أساس التكلفة لكل معاملة لحساب أرباحهم أو خسائرهم الرأسمالية في نهاية العام. وقد تكون هذه الحسابات معقدة عند استخدام محافظ ومنصات تداول متعددة، وتستنزف ساعات عمل لا حصر لها.
يوجد أيضاً فرق جوهري بين معدلات ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل وطويلة الأجل. يدفع مستثمرو العملات الرقمية على المدى الطويل، الذين يحتفظون بأصولهم لأكثر من عام، معدل ضريبة أرباح رأس المال المنخفض، بينما يدفع المتداولون على المدى القصير، الذين يشترون ويبيعون الأصول خلال عام واحد، معدلات ضريبة الدخل العادية الأعلى، مما قد يقتطع جزءاً كبيراً من أرباح التداول.
#2. عدم استغلال الخسائر الضريبية
قد يحتفظ المتداولون على المدى القصير والطويل بالأصول الرقمية لأسابيع أو شهور. ونظرًا للتقلبات الكبيرة في معظم أسواق العملات الرقمية، فليس من المستغرب أن يتكبد المتداول خسائر كبيرة قبل أن يتعافى ويحقق ربحًا في نهاية المطاف. هذه الديناميكيات تجعل استراتيجية جني الخسائر الضريبية خيارًا مجديًا للمتداولين في العملات الرقمية لتقليل التزاماتهم الضريبية.
في سوق الأسهم، لا يلجأ معظم المتداولين إلى استراتيجية جني الخسائر الضريبية نظرًا لتقلبات السوق المحدودة وقاعدة البيع والشراء الوهمي. إذ لا يستطيع المتداولون بيع وإعادة شراء السهم نفسه لتحقيق خسارة ضريبية دون انتظار 30 يومًا على الأقل، وهو ما يُعدّ عادةً عائقًا كبيرًا أمامهم. أما سوق العملات الرقمية، فلا توجد فيه حاليًا أي قاعدة مماثلة تحدّ من عمليات جني الخسائر الضريبية.
أسهل طريقة للعثور على فرص جني الخسائر الضريبية في محفظتك الاستثمارية هي استخدام الأدوات الآلية، مثل أداة ZenLedger لجني الخسائر الضريبيةيلخص هذا التقرير الخسائر غير المحققة عبر مختلف منصات التداول والمحافظ الإلكترونية حسب طريقة المحاسبة. بالإضافة إلى ذلك، قد ترغب في استشارة محاسب لتحديد أفضل طريقة لجني الخسائر الضريبية لمحفظتك الاستثمارية.
#3. عدم تحديد السعر وفقًا لسعر السوق
يمكن للمتداولين المحترفين اختيار استخدام قواعد التقييم وفقًا لسعر السوق إذا قاموا باختيار ذلك بموجب قانون الضرائب الأمريكي. المادة 475 (و) من قانون الإيرادات. لكي تكون مؤهلاً، تشترط مصلحة الضرائب الأمريكية أن تسعى إلى تحقيق الربح من تحركات السوق اليومية بدلاً من الأرباح الموزعة أو الفوائد أو ارتفاع قيمة رأس المال من خلال نشاط كبير يتم تنفيذه باستمرار وانتظام.
تتمثل ميزة المحاسبة بالقيمة السوقية في إمكانية تعامل المتداولين مع الأرباح والخسائر الناتجة عن بيع الأوراق المالية كأرباح وخسائر عادية. فعلى سبيل المثال، لا توجد قيود على الخسائر الرأسمالية، ولا تُطبق قواعد البيع الوهمي (في أسواق الأسهم). كما يمكن خصم نفقات الأعمال المؤهلة من الأرباح للمساعدة في تعويض أرباح التداول.
إذا لم تكن مؤهلاً للاستفادة من المادة 475(و)، يمكنك الحصول على مزايا مماثلة من خلال تأسيس شركة مساهمة صغيرة (S-Corp) أو شركة مساهمة عامة (C-Corp) أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC). تتيح لك الشركات المساهمة خصم نفقات الأعمال المؤهلة ومعاملة النشاط التجاري كأرباح وخسائر عادية. أما الجانب السلبي فهو زيادة الإجراءات الورقية والنفقات، بالإضافة إلى احتمال الازدواج الضريبي.
#4. عدم تقديم إقرارات ضريبية عن العملات المشفرة على الإطلاق
انجذب العديد من المتحمسين للعملات الرقمية في البداية إلى فكرة العملة الرقمية التي تركز على الخصوصية وتتحرر من التدخل الحكومي. ورغم صعوبة تتبع العملات الرقمية، إلا أن ذلك لا يعني أن يتجاهل المتداولون التزاماتهم الضريبية. فقد استثمرت مصلحة الضرائب الأمريكية مبالغ طائلة في ملاحقة المتهربين من الضرائب، حتى أنها استعانت بخبراء في تقنية البلوك تشين.
الخبر السار هو أن برامج الضرائب سهّلت إعداد الإقرارات الضريبية أكثر من أي وقت مضى. باستخدام ZenLedger، يمكنك تجميع المعاملات عبر منصات التداول والمحافظ الإلكترونية، وحساب الربح أو الخسارة الرأسمالية، وحتى تعبئة نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية الشائعة مسبقًا. أما إذا كنت تستخدم TurboTax، فيمكنك استيراد معلوماتك الضريبية لتقليل نفقات المحاسبة. جربه اليوم!
إذا لم تسدد ضرائبك في السابق، فمن المستحسن تقديم إقرار ضريبي معدل وسداد الدفعات في أسرع وقت ممكن. بإمكان مصلحة الضرائب الأمريكية تقديم خطط سداد وخيارات أخرى لمن يواجهون صعوبة في سداد الضرائب. قد يؤدي عدم السداد في الموعد المحدد إلى غرامات وفوائد على المبلغ المستحق، والتي قد تكون باهظة إذا تم اكتشاف التهرب الضريبي بعد سنوات.
الخط السفلي
ازدادت شعبية تداول العملات الرقمية بشكل ملحوظ خلال السنوات القليلة الماضية، ويتزايد عدد المتداولين المحترفين الذين يدخلون هذا السوق. ونظرًا للاختلافات العديدة بينه وبين أسواق الأسهم، ينبغي على كل من المتداولين المبتدئين والمحترفين مراعاة الأخطاء الضريبية الأربعة الشائعة في تداول العملات الرقمية المذكورة أعلاه عند التداول، وذلك لتقليل التزاماتهم الضريبية.
لحسن الحظ، سهّلت برامج الضرائب أتمتة الكثير من حسابات أساس التكلفة والأرباح الرأسمالية، بالإضافة إلى توفير سجل تدقيق في حال وجود أي استفسارات من مصلحة الضرائب. يمكنك أيضاً استخدام العديد من هذه الحلول لتحديد طرق لتوفير الضرائب من خلال استغلال الخسائر الضريبية وغيرها من الاستراتيجيات.
إذا كنت متداولًا في العملات المشفرة، فقم بالتسجيل في ZenLedger اليوم لتبسيط ضرائبك وتحديد فرص جني الخسائر الضريبية.
يقوم ZenLedger بحساب ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك بسهولة، كما يجد لك فرصًا لتوفير المال والتداول بذكاء أكبر. ابدأ الآن مجانًا أو تعلم المزيد عن قام متخصص في الضرائب بإعداد الخطط!
