يسعى معظم متداولي ومستثمري العملات الرقمية إلى تحقيق أقصى ربح ممكن، لكن الأهم هو المبلغ المتبقي بعد خصم الضرائب. في الواقع، يُعدّ المبلغ المدفوع للضرائب والتكاليف الأخرى عاملاً حاسماً يؤثر على العوائد. لحسن الحظ، لديك سيطرة أكبر على ضرائبك مما تتصور، ومع بعض التخطيط، يمكنك الاحتفاظ بجزء أكبر من أرباحك.
دعونا نلقي نظرة على خمس استراتيجيات لتقليل التزاماتك الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة.
تؤثر الضرائب بشكل كبير على الربحية الإجمالية، لذا من الضروري تطبيق استراتيجيات فعالة من حيث الضرائب.
كيف تعمل ضرائب التشفير
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة ملكية لأغراض ضريبية، ما يعني أنك مدين بضريبة على أي مكاسب رأسمالية. بالإضافة إلى دفع الضرائب عند تحويل عملة مشفرة إلى دولار أمريكي، فأنت مدين بضريبة على التحويلات بين عملتين مشفرتين. في هذه الحالات، يجب عليك تحديد أساس التكلفة والقيمة السوقية العادلة بالدولار الأمريكي لحساب التزاماتك الضريبية.
في حين أن التحويلات البسيطة سهلة، فإن معاملات العملات المشفرة الأكثر تعقيدًا أو الرموز المميزة غير المألوفة لها تبعات ضريبية غير واضحة. على سبيل المثال، الرموز غير قابلة للاستبدال قد تُعتبر الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) "مقتنيات"، مما يجعلها خاضعة لضريبة أعلى على المقتنيات. وفرض الضرائب على تجمعات السيولة لا تزال هذه المسألة غامضة لعدم وجود توجيهات محددة من مصلحة الضرائب الأمريكية.
أسهل طريقة لحساب ودفع الضرائب على معاملات العملات الرقمية هي استخدام برامج متخصصة في ضرائب العملات الرقمية، مثل ZenLedger. فبدلاً من محاولة مطابقة المعاملات يدويًا أو الاعتماد على منصات التداول، تقوم المنصة بتجميع المعاملات من جميع محافظك ومنصات التداول الخاصة بك ومطابقتها لحساب الربح أو الخسارة الرأسمالية بدقة.
مع أن برامج الضرائب الخاصة بالعملات الرقمية تضمن الدقة، إلا أن هذه الحلول لا تساعدك بالضرورة في إنشاء محافظ استثمارية فعّالة من حيث الضرائب. هناك العديد من الاستراتيجيات التي يمكنك استخدامها لتقليل أو تأجيل ضرائب أرباح رأس المال أو حتى إلغائها.
#1. خسائر الحصاد
تُقلل استراتيجية جني الخسائر الضريبية من صافي أرباحك الرأسمالية، وبالتالي من قيمة الضرائب المستحقة عليك خلال السنة المالية. ورغم أن هذه الاستراتيجية قد تبدو معقدة، إلا أنها في الواقع بسيطة للغاية: تقوم ببيع مراكز استثمارية بخسارة غير محققة، ثم تعيد شراءها بعد فترة وجيزة للحفاظ على توزيع أصولك. ومن خلال بيع هذه المراكز، تُحقق خسارة ضريبية يمكنك خصمها من ضرائبك.
على عكس الأسهم، لا تخضع استراتيجية جني الخسائر الضريبية لقاعدة البيع الوهمي، لذا لا يلزم الانتظار 30 يومًا قبل إعادة الشراء. مع ذلك، يشير تفسير متحفظ لقانون الضرائب الأمريكي إلى ضرورة وجود تغيير اقتصادي ملموس في سعر العملة المشفرة قبل استبدالها، لذا يُنصح بالانتظار يومًا أو يومين على الأقل.
#2. الاستثمار على المدى الطويل
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة ملكية، مما يعني أنك مدين بضريبة أرباح رأس المال على أي عملية بيع، حتى لو لم تستلم المبلغ بالدولار الأمريكي. ومع ذلك، يعتمد معدل الضريبة الذي تدفعه على مدة احتفاظك بالعملات المشفرة. فإذا احتفظت بها لأكثر من عام قبل بيعها، ستدفع ضريبة أقل. معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل بدلاً من معدل ضريبة الدخل الهامشي الخاص بك.
مع أنه لا ينبغي أبدًا تجنب بيع العملات الرقمية لمجرد تخفيض معدل الضرائب، إلا أنه قد يكون من الأفضل الانتظار قليلًا إذا كنت مستثمرًا طويل الأجل مترددًا بشأن جني الأرباح. أو، بشكل عام، قد تُغيّر نهجك من التداول قصير الأجل إلى الاستثمار طويل الأجل لتقليل تأثير الضرائب.
#3. جني الأرباح في سنوات الدخل المنخفض
تعتمد الولايات المتحدة نظامًا ضريبيًا تصاعديًا، حيث يدفع أصحاب الدخل المرتفع نسبة أعلى من دخلهم كضرائب. لذا، إذا كنت تتمتع بمرونة في بيع العملات الرقمية، فإن البيع خلال سنة ذات دخل منخفض وبمعدل ضريبي أقل قد يوفر لك مبلغًا كبيرًا. على سبيل المثال، إذا كان دخلك أقل من 41,675 دولارًا، فلن تدفع أي ضريبة على أرباح رأس المال طويلة الأجل.
لا يعني انخفاض الدخل في بعض السنوات بالضرورة انخفاض الدخل من العمل. ففي بعض الحالات، قد تواجه نفقات كبيرة لمرة واحدة يمكنك استخدامها عند تقديم إقرارك الضريبي المفصل لخفض دخلك الخاضع للضريبة. مع ذلك، يبلغ الخصم القياسي 12,950 دولارًا أمريكيًا للأفراد و25,900 دولارًا أمريكيًا للأزواج الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا في عام 2022.
#4. التبرع أو إهداء العملات المشفرة
التبرع بالعملات المشفرة يُمكّنك التبرع للجمعيات الخيرية من تجنب ضرائب الأرباح الرأسمالية تمامًا. إذا قمت بتفصيل بنود إقرارك الضريبي، يمكنك خصم هذه التبرعات من دخلك الخاضع للضريبة، وبالتالي تقليل إجمالي التزاماتك الضريبية. والأفضل من ذلك، أن المؤسسات غير الربحية المسجلة وفقًا للمادة 501(c)3 معفاة من ضريبة الأرباح الرأسمالية، لذا فإن تبرعك بالكامل يذهب مباشرةً إلى القضايا التي تهمك.
يمكنك أيضًا تجنب دفع ضرائب الأرباح الرأسمالية عن طريق إهداء العملات الرقمية لصديق أو أحد أفراد العائلة. مع أن تلقي الهدية لا يُعد حدثًا خاضعًا للضريبة، إلا أن المتلقي سيدفع ضرائب على أي زيادة في قيمتها منذ تاريخ الاستلام. والخبر السار هو أن أساس التكلفة يُعاد إلى سعرها وقت الاستلام، ما يعني أن كلا الطرفين يتجنبان أي ربح رأسمالي سابق.
#5. استخدم حساب التقاعد الفردي (IRA) أو حساب 401(k)
لا تسمح حسابات التقاعد التقليدية بإيداع العملات المشفرة، ولكن توجد بعض الحلول البديلة لمن يبحثون عن حسابات ذات مزايا ضريبية. ورغم أن حسابات التقاعد تُسهم بشكل كبير في تخفيض الالتزامات الضريبية، إلا أنه لا يُمكن الوصول إلى الأموال إلا بعد بلوغ سن معينة، كما أن بعض هذه الحسابات تفرض رسومًا وتكاليف أخرى يجب أخذها في الاعتبار.
حسابات التقاعد الفردية ذاتية التوجيه تتيح لك حسابات الاستثمار الفردية الموجهة ذاتيًا (SDIRAs) شراء استثمارات بديلة، بما في ذلك العملات المشفرة، ضمن حساب التقاعد الفردي (IRA). وتتخصص شركات مثل Coin IRA وiTrust Shares وغيرها في إنشاء هذه الحسابات مع التركيز على العملات المشفرة. مع ذلك، ينبغي عليك التحقق من هذه الشركات بعناية لأنها أقل خضوعًا للرقابة من شركات الوساطة التقليدية.
الخط السفلي
يمكن أن تساعد الاستراتيجيات الفعّالة من حيث الضرائب في زيادة صافي أرباحك بشكل ملحوظ بعد دفع الضرائب. إضافةً إلى هذه الاستراتيجيات، قد ترغب في الاستعانة بمحاسب متخصص لمراجعة وضعك المالي بالكامل وتحديد سبل تخفيض عبء الضرائب على مختلف أصولك وحساباتك.
إذا كنت تبحث عن طريقة لتبسيط ضرائب العملات الرقمية، فإن منصة ZenLedger تجمع تلقائيًا المعاملات من مختلف المحافظ ومنصات التداول، وتحسب أرباحك أو خسائرك الرأسمالية، وتملأ تلقائيًا نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية التي تحتاجها سنويًا. وبهذه الطريقة، ستضمن دفع المبلغ الصحيح تمامًا في كل مرة.
