بعد أن كانت العملات المشفرة تُعتبر في السابق مجالاً غير منظم، انضمت إلى مصاف أشكال الثروة التقليدية كالعقارات والأسهم والدخل من العمل، وأصبحت الآن خاضعة للضرائب والرقابة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. وقد أدى ذلك إلى بعض الالتباس حول الممارسات الضريبية لمنصات العملات المشفرة المختلفة، مما أسفر عن أحد أكثر الأسئلة شيوعاً حول الضرائب والعملات المشفرة: هل تُقدم منصة Coinbase تقاريرها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟
نظرًا لكونها مشروعًا جديدًا ومثيرًا، يوجد بعض الالتباس حول كيفية الإبلاغ عن الأرباح والخسائر الناتجة عن بيع العملات الرقمية. من الأهمية بمكان تتبع جميع معاملات العملات الرقمية والإبلاغ عنها لتجنب أي إجراءات صارمة من منصات تداول العملات الرقمية ومصلحة الضرائب الأمريكية.
السؤال الأهم: هل تقوم منصة Coinbase بالإبلاغ إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟
الجواب؟ نعم. بدأت منصة Coinbase، وهي أكبر منصة لتداول العملات المشفرة في الولايات المتحدة، بتقديم... أشكال 1099 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية والمستخدمين الأفراد في عام 2017. على الرغم من أن الشركة تبرز كواحدة من أكثر المنصات أمانًا وأمنًا لبيع وتداول العملات المشفرة، إلا أنها دخلت في خلافات مع مصلحة الضرائب الأمريكية في الماضي.
في عام 2018، رفعت مصلحة الضرائب الأمريكية دعوى قضائية ضد کوین بیس في محاولة لتحديد 13,000 عميل يُحتمل أنهم قللوا من الإبلاغ عن أرباحهم من العملات المشفرة. وفي العام التالي، أرسلت مصلحة الضرائب الأمريكية أكثر من 10,000 خطاب إلى دافعي الضرائب المشتبه في قيامهم بالتقليل من الإبلاغ عن التزاماتهم المتعلقة بالعملات المشفرة. وفي عام 2018، قدّرت المصلحة أن أكثر من 11 مليار دولار من الضرائب لم يتم الإبلاغ عنها من معاملات العملات المشفرة.
باختصار، تولي منصة Coinbase أهمية بالغة للإبلاغ الضريبي، وعليك أن تفعل ذلك أيضاً. تابع قراءة هذا الدليل لمعرفة المزيد عن الإبلاغ الضريبي على Coinbase، والوثائق الضريبية الخاصة بها، وكيفية التعامل مع نموذج 1099، وكيفية إدارة الضرائب على جميع إيراداتك من العملات الرقمية التي تحققها عبر Coinbase.
الإبلاغ الضريبي في Coinbase: متى تقوم Coinbase بالإبلاغ عن الضرائب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟
يتم الإبلاغ عن الضرائب في Coinbase قبل موسم الضرائب السنوي، وتستحق الضرائب على معاملات العملات المشفرة في نفس وقت استحقاق ضرائب الدخل.
نموذج Coinbase 1099-MISC
تُستخدم نماذج 1099 للإبلاغ عن جميع أنواع الدخل الذي لا يأتي من جهة عمل. في حالة أرباح وخسائر العملات الرقمية، إذا كنت تتساءل عما إذا كانت منصة Coinbase سترسل لك نموذج 1099، فالإجابة هي نعم، إذا كنت: تمتلك حسابًا على موقع coinbase.com، وربحت أكثر من 600 دولار أمريكي من العملات الرقمية من خلال Coinbase Earn وUSDC Rewards و/أو Staking، وكنت مسؤولاً عن دفع الضرائب الأمريكية.
لذا، بينما الإجابة على سؤال ما إذا كانت منصة Coinbase تُبلغ مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) هي نعم، إلا أنه تجدر الإشارة إلى أن النماذج التي تُقدمها Coinbase إلى مصلحة الضرائب لا تُوفر سوى نظرة عامة على إجمالي الدخل من معاملات العملات المشفرة. يقع على عاتق المستخدم تقديم تفاصيل محددة حول كل معاملة. ولضمان تقديم التفاصيل الصحيحة، احرص على تتبع وتسجيل جميع المعاملات والمبيعات والتبادلات بدقة.
من المهم ملاحظة أنه حتى إذا لم تتلق نموذج 1099-MISC، فلا تزال مسؤولاً عن الإبلاغ عن مكاسبك وخسائرك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
1099-K
حتى عام 2021، كانت منصة Coinbase تُرسل نماذج 1099-K إلى مصلحة الضرائب الأمريكية وإلى المستخدمين الذين نفذوا أكثر من 200 عملية تداول بقيمة إجمالية تساوي أو تزيد عن 20,000 دولار أمريكي، والذين كانوا مسؤولين عن دفع الضرائب الأمريكية. كانت هذه النماذج تُقدم بيانات إجمالية حول المعاملات، وليست بيانات عن معاملات محددة، وقد أوقفت الشركة العمل بها في نهاية عام 2020.
كيف تُفرض الضرائب على العملات المشفرة؟
تُصنف العملات المشفرة على أنها ممتلكات بموجب قوانين الضرائب الفيدرالية، مما يعني أنها تخضع للضريبة كأصل رأسمالي عندما تقوم Coinbase أو المنصات الأخرى بالإبلاغ إلى مصلحة الضرائب الأمريكية - وهو أمر مشابه جدًا لكيفية الإبلاغ عن الأسهم وفرض الضرائب عليها.
ببساطة، عند حلول موسم الضرائب، ستكون ملزمًا بدفع ضرائب على أي زيادة في قيمة أصولك، ويمكنك خصم أي انخفاض في قيمتها. فإذا اشتريتَ عملة بيتكوين بقيمة 10,000 دولار أمريكي وبعتها بقيمة 20,000 دولار أمريكي، فسيتعين عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال على الربح البالغ 10,000 دولار أمريكي. ويعتمد معدل الضريبة الدقيق على ما إذا كان الربح طويل الأجل أم قصير الأجل، وعلى شريحة ضريبة الدخل التي تندرج ضمنها.
وعلى العكس من ذلك، إذا اشتريت عملة بيتكوين بقيمة 20,000 دولار وبعتها مقابل 10,000 دولار، فيمكنك خصم ما يصل إلى 3,000 دولار لتعويض المكاسب الأخرى على ضرائبك.
إذا كنت تتداول أو تبيع العملات المشفرة بانتظام، ولديك عدد كبير من المعاملات في هذا المجال، فإننا نوصي بالعمل مع متخصص ضرائب متخصص في العملات المشفرة لضمان الإبلاغ عن ضرائب Coinbase الخاصة بك بدقة.
لأصحاب الضرائب البسيطة، ننصح باستخدام برنامج مثل TurboTax لتسهيل العملية. يتكامل ZenLedger مع حساب TurboTax الخاص بك لاستيراد المعاملات من محافظ ومنصات تداول متعددة، مما يوفر تجربة سهلة وسلسة. لأي استفسار، تواصل معنا على [email protected]يسعدنا مساعدتك!
هل تُصدر منصة Coinbase نموذج 1099-K؟
قبل عام 2021، كانت منصة Coinbase تصدر نموذج 1099-K لمستخدميها في الحالات التالية:
- كانوا عملاء Coinbase Prime أو Coinbase Pro
- ينفذون أكثر من 200 صفقة بقيمة إجمالية تبلغ 20,000 ألف دولار أو أكثر
- كانوا ملزمين بدفع الضرائب الأمريكية
بافتراض استيفاء دافع الضرائب لجميع هذه المتطلبات، أرسلت منصة كوين بيس النموذج 1099-K إليه وإلى مصلحة الضرائب الأمريكية. وتوقفت المنصة عن إرسال هذه النماذج إلى عملائها بعد عام 2020.
ماذا تفعل إذا تلقيت نموذجًا ضريبيًا من Coinbase؟
إذا تلقيت نموذجًا ضريبيًا من Coinbase، فهذه هي الطريقة التي تُظهر بها الدخل في نموذج 1099-MISC:
العاملون لحسابهم الخاص: يتعين على الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص والذي تعتبر أنشطته المتعلقة بالعملات المشفرة جزءًا من أعماله أن يبلغ عن حسابه على منصة Coinbase في الجدول C.
يعمل: يجب الإبلاغ عن دخل دافع الضرائب العامل من Coinbase في الجدول 1 تحت بند "دخل آخر".
لا يحتوي النموذج 1099-MISC على معلومات ذات صلة بالضرائب، مثل التخلص من العملات المشفرة أو بيعها مقابل العملات الورقية. لذا، عليك تحديد الضريبة المستحقة على هذه المعاملات يدويًا.
هنا يأتي دور ZenLedger في إعداد التقارير الضريبية لـ Coinbase. يتيح لك ZenLedger التكامل مع Coinbase والوصول إلى سجلات معاملاتك كاملةً. بعد استيراد جميع معاملاتك من محافظ ومنصات تداول أخرى، يمكنك إنشاء تقريرك الضريبي بنقرة واحدة.
هل تُصدر منصة Coinbase النموذج 1099-B؟
لا تُرسل منصة Coinbase حاليًا نموذج 1099-B إلى مستخدميها. مع ذلك، قد يتغير هذا الوضع بدءًا من عام 2024، حيث يُلزم قانون البنية التحتية الأمريكي لعام 2021 منصات التداول مثل Coinbase بإرسال نموذج 1099-B إلى كلٍ من دافعي الضرائب وهيئة الضرائب.
كيف سيؤثر نموذج 1099-B الخاص بشركة Coinbase على المستثمرين؟
قد يُمثل نموذج 1099-B بعض التحديات لمستخدمي منصة Coinbase، وذلك بسبب سهولة تحويل العملات الرقمية. إذ يقوم المتداولون والمستثمرون بتحويل رموزهم بشكل متكرر بين منصات التداول والمحافظ الرقمية المختلفة. وبالتالي، يصعب على منصات التداول تقديم تفاصيل دقيقة عن الضرائب لعملائها.
دعونا نفهم هذا بمثال.
يشتري روس ما قيمته 10,000 دولار إلى البيتكوين من BlockFi ثم ينقلها إلى منصة Coinbase. في هذه الحالة، لا تعرف Coinbase التكلفة الأصلية التي دفعها روس. لذلك، لا تستطيع Coinbase تحديد التزامات روس الضريبية بدقة إذا قرر بيع رموزه.
قد يُمثل هذا تحديًا لمنصة Coinbase إذا احتاجت المنصة إلى إرسال نموذج 1099-B مستقبلًا. فإذا قرر روس بيع رموزه مقابل 10,000 دولار أمريكي على المنصة الحالية، فمن المرجح أن يكون إجمالي الأرباح 10,000 دولار أمريكي في نموذج 1099-B. ولأن Coinbase لا تستطيع تحديد أساس تكلفة روس، فسيظهر كـ "غير متوفر".
هنا، يتعين على روس أن يقدم دليلاً على أنه اشترى عملة البيتكوين مقابل 10,000 دولار، وإلا سيتم اعتبار ربحه الرأسمالي 10,00 دولار.
باختصار: الإبلاغ الضريبي في Coinbase
هل تُبلغ منصة Coinbase مصلحة الضرائب الأمريكية؟ نعم. تُبلغ Coinbase مصلحة الضرائب الأمريكية عن معاملاتك قبل بداية موسم الضرائب. ستتلقى نموذج 1099 الضريبي من Coinbase إذا كنت تدفع ضرائب أمريكية، وتستخدم موقع coinbase.com، وتُبلغ عن أرباح من العملات المشفرة تزيد عن 600 دولار. حتى لو لم تكن مؤهلاً لهذا النموذج، فلا يزال يتعين عليك الإبلاغ عن جميع معاملات العملات المشفرة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في كل موسم ضرائب.
يقوم ZenLedger بحساب ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك بسهولة، كما يجد لك فرصًا لتوفير المال والتداول بذكاء أكبر. ابدأ الآن مجانًا أو تعلم المزيد عن قام متخصص في الضرائب بإعداد الخطط!
