ازدادت شعبية التداول الخوارزمي للعملات المشفرة بشكل ملحوظ خلال العامين الماضيين. ونظرًا لأن المتداولين الذين يستخدمون هذه الاستراتيجيات يُجرون عادةً عددًا كبيرًا من المعاملات سنويًا، فإن أوضاعهم الضريبية أكثر تعقيدًا من المتداولين أو المستثمرين التقليديين الذين قد لا يُجرون سوى بضع مئات من المعاملات سنويًا. ولحسن الحظ، توجد طرق لتبسيط هذه الضرائب.
دعونا نلقي نظرة على كيف يمكن للتداول الخوارزمي للعملات المشفرة أن يساعد المتداولين على تقليل الضرائب، وزيادة الخصومات، وتبسيط عملية إعداد الضرائب.
صعود الخوارزميات
يستخدم المتداولون الخوارزميون، أو ما يُعرف اختصاراً بـ"algo"، أجهزة الكمبيوتر لتحديد وتنفيذ عدد كبير من الصفقات تلقائياً بناءً على معايير فنية أو معايير متعلقة بالسيولة. على سبيل المثال، قد تحدد الخوارزميات فرصاً لتوفير السيولة بهدف الحصول على مكافآت من الجهات المصدرة أو لتنفيذ استراتيجيات تحليل فني معقدة.
ازدادت شعبية التداول الخوارزمي للعملات الرقمية بشكل ملحوظ خلال العامين الماضيين مع ظهور أدوات سهلة الاستخدام وبرامج التداول الآلي. تُسهّل هذه البرامج أتمتة عمليات التداول بشكل غير مسبوق من خلال ضبط دقيق لنسبة رأس المال المُخصصة للتداول، وحجم عمليات البيع والشراء. تتوفر أنواع عديدة من برامج التداول الآلي للعملات الرقمية لأتمتة التداول خوارزميًا. دعونا نستعرض بعض الخيارات أدناه.
- الطنان الآلي يُمكّن هذا المشروع مفتوح المصدر أي شخص من ربح مكافآت من خلال توفير السيولة لعملاته الرقمية المفضلة. ويهدف إلى إتاحة التداول الخوارزمي للجميع عبر تمكين استراتيجيات كانت حكرًا على المؤسسات المالية.
- كريبتوهوبر يُمكّن هذا النظام أي شخص من إنشاء ومشاركة استراتيجيات التداول دون الحاجة إلى كتابة أي كود برمجي. بعد إنشاء الاستراتيجية، يمكنك تطبيقها على أكثر من 100 أصل رقمي مختلف ببضع نقرات فقط، مما يُجنّبك التأثر بالعواطف.
- الجماعية 2 تُمكّن هذه المنصة أي شخص من الاشتراك في استراتيجيات التداول الخوارزمية الخاصة بالآخرين. والهدف هو توفير استراتيجيات تداول مؤسسية موثوقة للجمهور العام من خلال منصة سهلة الاستخدام.
يستخدم العديد من المتداولين المحترفين الخوارزميات للتخلص من التحيزات العاطفية في تداولاتهم وضمان عدم تفويت أي فرصة. ويعتمد متداولون آخرون على التداول الخوارزمي لتنفيذ صفقات لا تستغرق سوى ثوانٍ معدودة أو تتطلب إجراءً فوريًا، وهو أمر صعب أو مستحيل بالنسبة لأي متداول بشري.
من المتوقع أن يصبح التداول الخوارزمي أكثر شعبية مع انخفاض حواجز الدخول إلى المنصات الجديدة ومشاركة المزيد من الأفراد في أسواق العملات المشفرة.
تاجر مؤهل أم شركة؟
يميل المتداولون الخوارزميون إلى البحث عن تاجر مؤهل الحصول على وضع قانوني من مصلحة الضرائب الأمريكية أو تأسيس شركة لتقليل التزاماتهم الضريبية.
بإمكان المتداولين المؤهلين تقديم نموذج "جدول ج" وخصم نفقات العمل العادية والضرورية المتعلقة بنشاطهم التجاري، مثل المعدات والاشتراكات وفوائد الهامش. كما يمكنهم استخدام محاسبة القيمة السوقية لتحقيق جميع الخسائر في السنة الضريبية الحالية وتجنب قواعد البيع الوهمي.
تفترض طرق المحاسبة بالقيمة السوقية أن الأوراق المالية المحتفظ بها مفتوحة في نهاية العام تُباع بقيمتها السوقية الحالية في 31 ديسمبر. من خلال تحقيق ربح أو خسارة خاضعة للضريبة على هذه الحيازات، لن تضطر إلى القلق بشأن عمليات البيع والشراء الوهمية ويمكنك خصم أكثر من الحد الفردي البالغ 3,000 دولار.
من سلبيات أساليب المحاسبة القائمة على القيمة السوقية أن المتداولين ملزمون بالإبلاغ عن الأرباح غير المحققة. على سبيل المثال، قد يكون لديك ربح غير محقق بقيمة 10,000 دولار أمريكي، ويتعين عليك دفع ضرائب على هذا المبلغ رغم عدم حصولك على أي مبلغ نقدي فعلي. لكن الخبر السار هو أنه يمكنك عادةً تعويض هذه الأرباح من خلال استراتيجية جني الخسائر الضريبية.
إذا رفضت مصلحة الضرائب الأمريكية منح المتداولين المؤهلين صفة "متداول مؤهل"، فإن العديد منهم يؤسسون شركات لتحقيق مزايا مماثلة وربما تحسين فرصهم في الحصول على هذه الصفة. عادةً ما يؤسس المتداولون شركات ذات مسؤولية محدودة (LLC) ذات عضو واحد، تدفع الضرائب كشركة مساهمة صغيرة (S-Corporation)، مع إمكانية اختيارهم أيضاً أن يكونوا شركة مساهمة عامة (C-Corporation).
إذا كنت تاجرًا محترفًا، فاسأل محاسبك عن مزايا وعيوب وضع التاجر المؤهل و/أو تأسيس شركة للعثور على فرص لتقليل عبء الضرائب عليك.
كيفية تبسيط ضرائب العملات الرقمية
تُعدّ الضرائب على العملات الرقمية معقدة لأسباب عديدة. فبالإضافة إلى غموض قوانين مصلحة الضرائب الأمريكية، يصعب حساب أساس التكلفة للمعاملات التي لا تُسوى بالدولار الأمريكي. كما يتعين على متداولي العملات الرقمية التعامل مع عمليات التوزيع المجاني للعملات الرقمية، والانقسامات الصلبة، وغيرها من المعاملات غير الاعتيادية التي قد تنطوي على التزامات ضريبية كبيرة (على سبيل المثال، إذا كان أساس التكلفة صفراً).
على سبيل المثال، لنفترض أن لديك آلاف المعاملات عبر أربع منصات تداول مختلفة. إذا قمت ببيع بيتكوين مقابل إيثيريوم على إحدى المنصات، فقد تحتاج إلى البحث عن سعر التكلفة على منصة أخرى حسب التوقيت. كما ستحتاج إلى تحديد القيمة العادلة لكلا الأصلين الرقميين بالدولار الأمريكي وقت إجراء الصفقة.
قد تكون هذه الحسابات بالغة الصعوبة إذا كان لديك آلاف الصفقات الخوارزمية في شهر أو سنة معينة. إذا لم تكن لديك الأدوات البرمجية المناسبة أو لم توفر منصة التداول البيانات، فقد يستغرق الأمر ساعات طويلة من فرز سجلات المعاملات للعثور على الأرقام اللازمة، وقد تُحتسب هذه الساعات ضمن ساعات العمل المدفوعة!
تكمن المشكلة الأكبر في الدفاع عن هذه المعاملات في حال خضوعها لتدقيق من مصلحة الضرائب الأمريكية. مع تزايد تركيز مصلحة الضرائب على متداولي العملات الرقمية، من المهم القدرة على الدفاع عن أساس التكلفة لكل معاملة مع تقليل الوقت اللازم لمراجعة المعاملات والتحقق منها يدويًا (وبالتالي زيادة ساعات العمل القابلة للفوترة).
تحليل مفصل لصفقات محددة من ZenLedger – المصدر: ZenLedger
يسهل ZenLedger تجميع معاملات العملات المشفرة عبر المحافظ ومنصات التداول، ويقوم تلقائيًا بإنشاء نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية الشائعة، مثل النموذج 8949 والنموذج 1040 الجدول د. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك استخدام أداة حصاد الخسائر الضريبية الخاصة بالمنصة لتحديد الفرص لزيادة خسائرك إلى أقصى حد والتعمق في كل معاملة للدفاع عن نفسك في حالة التدقيق.
الخط السفلي
ازدادت شعبية التداول الخوارزمي للعملات المشفرة بشكل ملحوظ خلال السنوات القليلة الماضية مع ظهور منصات سهلة الاستخدام للمستهلكين. روبوتات تداول العملات الرقميةمع وجود آلاف الصفقات سنوياً، قد يكون من الصعب على هؤلاء المتداولين الاستعداد. ضرائب تشفير والمحاسبة والتأكد من وجود سجل تدقيق قابل للدفاع عنه.
إذا كنت ترغب في تبسيط ضرائبك، جرّب حلول ZenLedger الآلية لتجميع معاملاتك، وملء النماذج الشائعة مسبقًا، وإنشاء سجل تدقيق قابل للدفاع عنه في هذه العملية يمكنك استخدامه أثناء تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية.
