مع ازدياد استخدام العملات الرقمية بشكل ملحوظ، تُعدّ المكافآت مثل مكافآت الإحالة، ومكافآت التخزين، وعروض استرداد النقود من أسهل الطرق لكسب المال بالنسبة لمعظم الناس. ومع ذلك، فإن كسب هذه المكافآت يستلزم التزامات ضريبية. على سبيل المثال، قد تتساءل: هل مكافآت العملات الرقمية خاضعة للضريبة؟ هل تخضع مكافآت المال للضريبة؟ستساعدك هذه المدونة على فهم نظام الضرائب على مكافآت العملات الرقمية بشكل شامل ودقيق. ستجيب على أسئلة مثل: هل هل مكافآت الإحالة خاضعة للضريبة؟ وهل تدفع ضرائب على مكافآت الاسترداد النقدي؟ سيتم التطرق إلى هذا الأمر أيضاً.
ما هي مكافآت العملات المشفرة؟
تُعرّف مكافآت العملات الرقمية بأنها أي دخل يُحصل عليه بالعملات الرقمية، وغالبًا ما يرتبط ذلك بالتخزين، والتعدين، وبرامج الإحالة، أو استرداد النقود على المشتريات. هذه المكافآت مفيدة، ولكنها تنطوي على بعض الآثار الضريبية.
بدأ فرض الضرائب على المكافآت الناتجة عن عمليات مختلفة، مثل عمليات الشراء بهدف الحصول على مكافآت على شكل عملات مشفرة أو رموز رقمية، يفقد جاذبيته، وبدأت الحكومات في جميع أنحاء العالم بتتبع هذه المعاملات. لذا، لا يملك دافعو الضرائب خيارًا سوى تقديم إقراراتهم الضريبية وإدراج جميع الدخل المُكتسب من مكافآت العملات المشفرة ضمنها.
هل تخضع مكافآت العملات المشفرة للضريبة؟
الجواب هو نعم. في معظم الأماكن، تخضع مكافآت العملات المشفرة للضريبةبغض النظر عن الظروف. تُصنف هذه الإيرادات كأرباح، وتُفرض عليها الضرائب على قيمتها السوقية في وقت استلامها.
والآن، دعونا نستكشف بعض الأمثلة على مصادر المكافآت في شبكات العملات المشفرة وقضايا الضرائب ذات الصلة بها:
مكافآت التوقيع المساحي
يشير مصطلح "التخزين" إلى ممارسة الاحتفاظ بالعملات المشفرة لدعم شبكة بلوك تشين معينة، والحصول في المقابل على مكافآت. تُعامل هذه المكافآت كدخل وتخضع للضريبة عند اكتسابها.
مكافآت الإحالة
تقدم العديد من منصات تداول العملات الرقمية مكافآت إحالة للمستخدمين مقابل جلب عملاء جدد. وتُصنف هذه المكافآت ضمن فئة الدخل الخاضع للضريبة.
إذا كنت تسأل عما إذا كانت مكافأة الإحالة خاضعة للضريبة، فالإجابة هي نعم، حيث يجب دفع القيمة السوقية العادلة للمكافأة عند إضافتها إلى حسابك كدخل.
الإنزال الجوي والعروض الترويجية
تُعرف عمليات الإنزال الجوي بأنها توزيع مجاني للعملات المشفرة في محفظة المستخدم. ومع ذلك، وعلى الرغم من جاذبية الحصول عليها، إلا أنها تخضع للضريبة كدخل عادي في السنة التي يتم فيها الإعلان عنها.
مكافآت استرداد النقود
تقدم بعض بطاقات الائتمان التي تركز على العملات الرقمية مكافآت على شكل استرداد نقدي بالعملات الرقمية على المشتريات. وتختلف خضوع هذه المكافآت للضريبة باختلاف الولاية القضائية التي تقيم فيها.
هل تخضع أموال المكافآت للضريبة؟
نعم، في معظم الحالات، تخضع أموال المكافآت للضريبةسواءً كان الأمر يتعلق باسترداد نقدي، أو جوائز أو مكافآت، أو إحالة، أو غير ذلك، فإن الضريبة المفروضة هنا تُشبه الضريبة المفروضة على أنواع الدخل الأخرى. وفيما يلي شرحٌ مُفصّلٌ لذلك:
مكافآت الإحالة
مكافأة الإحالة ذات طبيعة خطية وتخضع للضريبة. على سبيل المثال، عندما تُعرّف صديقًا على نادٍ ليلي أو مطعم وتحصل على 100 دولار أمريكي في حساب سيتي بنك أو ما يعادلها من العملات الرقمية وقت الإحالة، فإن هذا يُعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة في سنة استلامه.
مكافآت استرداد النقود
الضرائب على حوافز الاسترداد النقدي - هل تخضع هذه المبالغ للضرائب؟ الإجابة هي لا، بشرط أن يكون الدفع على شكل خصم على سعر. يصبح الأمر أكثر تعقيدًا عندما يكون الاسترداد النقدي بعملات مشفرة، ويُعتبر دخلًا مكتسبًا. عادةً ما تُمنح هذه الحوافز النقدية لجذب المزيد من العملاء. راجع المعلومات أدناه لمعرفة المزيد عن اللوائح في منطقتك.
مكافآت التخزين والعائد
تُعتبر أي جوائز ناتجة عن عمليات التخزين أو زراعة العائدات، بمجرد إضافتها إلى حسابك، دخلاً خاضعاً للضريبة. نسخة تجريبية مجانية غير محدودة.
كيفية حساب الدخل الخاضع للضريبة من مكافآت العملات المشفرة
لحساب التزاماتك الضريبية على الدخل المُستمد من مكافآت العملات المشفرة:
تقييم القيمة السوقية العادلة
حدد قيمة العملة المشفرة المعنية وقت استلامها. على سبيل المثال، إذا ربح شخص ما 0.01 بيتكوين كمكافأة عندما كان سعر البيتكوين 30,000 دولار، فإن الدخل الخاضع للضريبة سيبلغ 300 دولار.
التحويل إلى العملة المحلية
لضمان تقديم الإقرارات السنوية بشكل صحيح، قم بتحويل قيمة العملة المشفرة إلى عملة بلدك.
الحفاظ على سجلات دقيقة
- فئة التعويض (مثل الرهان، الإحالة، استرداد النقود، إلخ).
- الطابع الزمني الذي تم عليه تحديد تاريخ المكافأة.
- كان السعر عادلاً للجميع في وقت استلام السلعة.
هل تدفع ضرائب على مكافآت الاسترداد النقدي؟
قد يختلف نهج مكافآت استرداد النقود في العملات المشفرة عن نهج برامج استرداد النقود التقليدية.
استرداد نقدي تقليدي
في العديد من الولايات القضائية، تعتبر حوافز استرداد النقود المعتادة بمثابة خصم على المشتريات، وبالتالي فهي معفاة من الضرائب.
استرداد النقود المشفرة
على عكس التطبيقات الأخرى، قد يؤدي استرداد النقود بالعملات الرقمية إلى زيادة في الدخل. فعلى سبيل المثال، إذا حصل المستخدم على استرداد نقدي بنسبة 1% من قيمة كل معاملة، فإن قيمة تلك العملة الرقمية عند استلامها تُعتبر مكتسبة، وبالتالي تخضع للضريبة.
لذا، يُنصح باستشارة محامٍ متخصص في الضرائب لفهم الوضع القانوني لهذه الحوافز في المنطقة المعنية.
الإبلاغ عن مكافآت العملات المشفرة في ضرائبك
للامتثال للوائح الضريبية:
- الاحتفاظ بسجلات لجميع المكافآت
- احتفظ بسجل منظم لجميع مكافآت العملات المشفرة التي تربحها، بما في ذلك وقت الحصول عليها وقيمتها.
- تأكد من إضافتها في الإقرارات الضريبية
- قم بالإبلاغ عنها عند الاقتضاء في نماذج الضرائب إما كمدرجة في بند الدخل الإجمالي أو كدخل آخر.
- دفع ضرائب أرباح رأس المال، إذا لزم الأمر
- في حالة بيع أو تداول العملة المشفرة التي تم الحصول عليها كمكافأة، سيتم تطبيق ضريبة أرباح رأس المال أيضًا اعتمادًا على الفرق بين العائدات وسعر السوق المستقل للعملة المذكورة في وقت الاستلام.
عقوبات عدم الامتثال
من المعروف أن سلطات الضرائب تفرض عقوبات صارمة، تشمل الغرامات وتراكم الفوائد على المبالغ المستحقة لعدم الإبلاغ عن مكافآت العملات المشفرة الخاضعة للضريبة. ويزداد هذا الأمر صعوبةً مع لجوء الحكومات إلى استخدام سجلات المعاملات القائمة على تقنية البلوك تشين لتحليل أنشطة دافعي الضرائب.
كيفية تقليل العبء الضريبي الخاص بك
فيما يلي بعض الحلول للتخفيف من الضرائب المفروضة على مكافآت العملات المشفرة:
التمسك بها على المدى الطويل
في حال سمحت القوانين في منطقتك بتخفيض معدلات ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل، فقد ترغب في التفكير في الاحتفاظ بالعملة المشفرة التي حصلت عليها كمكافأة لأكثر من عام قبل بيعها.
استخدم الحسابات ذات المزايا الضريبية
تسمح بعض الدول بإدراج استثمارات العملات المشفرة ضمن هياكل معفاة من الضرائب، مما يسمح للمستثمرين بدفع ضرائب أقل بشكل عام.
استشر متخصصًا في الضرائب
يمكن لأخصائي الضرائب أن يقدم لك المشورة بناءً على دخلك والقوانين السارية في مكان إقامتك.
كيف تُفيد ضرائب التخزين؟ مكافآت العملات الرقمية
لقد أوضحت مصلحة الضرائب الأمريكية بشكل قاطع أن معاملات العملات المشفرة تخضع للضريبة. لاحظ 2014-21 تنص على أن العملات المشفرة الملكية وتخضع لضرائب الدخل وضرائب الأرباح الرأسمالية. ومثل الأسهم، تخضع أي أرباح موزعة أو فوائد للضريبة كدخل عادي، بينما تُعتبر أي زيادة في القيمة ربحًا رأسماليًا قصير الأجل أو طويل الأجل.
تستخدم العديد من منصات التمويل اللامركزي المكافآت لتحفيز المستخدمين. على سبيل المثال، لنفترض أنك قمت بإيداع 10,000 دولار أمريكي من عملة USDC في منصة AAVE وحصلت على 10,000 دولار أمريكي من عملة aUSDC في المقابل. إذا كانت AAVE تقدم معدل فائدة بنسبة 2.95%، فستحصل على ما قيمته 295 دولارًا أمريكيًا من عملة aUSDC كدفعة فائدة. يمكنك بعد ذلك بيع عملة aUSDC أو استبدالها أو الاحتفاظ بها لفترة من الزمن.
من وجهة نظر استثمارية، تشبه هذه الديناميكيات الإقراض التقليدي، حيث يُقرض المُقرض أصلاً للمُقترض مقابل دفعات فوائد واسترداد رأس المال في نهاية المطاف. ويكمن الاختلاف في أن تقنية البلوك تشين تُمكّن هذه المعاملات من الحدوث مباشرةً بين الأفراد دون الحاجة إلى وسيط مالي.
على غرار دخل الفوائد، تخضع عملة التمويل اللامركزي (DeFi) عادةً لضرائب الدخل العادية. ففي المثال المذكور أعلاه، ستكون ملزمًا بدفع ضريبة دخل عادية على مبلغ 295 دولارًا عند استلامه. وإذا انخفضت قيمة عملة aUSDC، فستظل ملزمًا بدفع ضريبة دخل على مبلغ 295 دولارًا. أما إذا بعت عملة aUSDC مقابل الدولار الأمريكي، فستكون ملزمًا بدفع ضريبة أرباح رأس المال على أي زيادة في قيمتها.
الفروقات والاستثناءات الضريبية في مجال التمويل اللامركزي
تتطور منصات التمويل اللامركزي باستمرار، مما قد يؤثر على الضرائب المفروضة على معاملات التمويل اللامركزي. على سبيل المثال، لنفترض أنك أقرضت 10,000 داي إلى منصة COMP وحصلت في المقابل على ما قيمته 10,000 دولار أمريكي من عملة cDAI. إذا كانت COMP تقدم معدل فائدة 2.95%، فإن قيمة عملتك cDAI سترتفع بمقدار 295 دولارًا أمريكيًا. عندئذٍ، ستكون ملزمًا بدفع ضريبة أرباح رأس المال بعد بيع أو استبدال عملة cDAI.
يُعدّ إصدار الرموز الرقمية المُدرّة للفائدة مجالًا قانونيًا آخر غير واضح المعالم. لنفترض أنك قمت بإصدار رموز aTokens أو cTokens أو نقلت أصولًا من أو إلى مجمعات السيولة. في هذه الحالة، قد تُحقق مكاسب رأسمالية على الأصول الأساسية التي تم إصدارها في شكل رموز، نظرًا لأنها عمليات تداول بين العملات الرقمية. من جهة أخرى، يعتبر بعض خبراء الضرائب هذه التحويلات غير خاضعة للضريبة.
من السيناريوهات الشائعة الأخرى استلام مكافأة من منصة التمويل اللامركزي (DeFi) تنخفض قيمتها. في هذه الحالة، ستكون ملزمًا بدفع ضريبة دخل على المبلغ الأصلي - مما يُنشئ أساس تكلفة جديدًا - ويمكنك خصم انخفاض القيمة من أساس التكلفة. تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بخصم جميع أرباحك الرأسمالية عبر فئات الأصول المختلفة، بالإضافة إلى ما يصل إلى 3,000 دولار من دخلك العادي.
من المهم التذكير بأن قانون الضرائب الخاص بالتمويل اللامركزي (DeFi) متغيّر باستمرار. ونظرًا لعدم إصدار مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) توجيهات محددة وواضحة، يُنصح المستثمرون بالتعاون مع متخصصين في الضرائب لضمان صحة تفسيرهم. كما يُستحسن متابعة أي توجيهات أو توضيحات ضريبية إضافية من الجهات التنظيمية.
تتبع الالتزامات الضريبية المتعلقة بالتمويل اللامركزي
يُعدّ تتبّع التزامات مستثمري التمويل اللامركزي (DeFi) الناجمة عن ضرائب مكافآت تخزين العملات الرقمية تحديًا شائعًا. فبينما يُعدّ الاطلاع على معاملات العملات الرقمية السابقة أمرًا بسيطًا نسبيًا، فإنّ تتبّع رموز المكافآت السابقة أكثر تعقيدًا بكثير. ونتيجةً لذلك، يجب على المستثمرين الاحتفاظ بسجلات دقيقة لضمان امتثالهم لضرائب مصلحة الضرائب الأمريكية، لا سيما لأغراض الدفاع في حال التدقيق الضريبي.
طريقة واحدة ل تبسيط الإبلاغ الضريبي يتمثل الحل في استخدام منصة واحدة. على سبيل المثال، محفظة Coinbase تُمكّن هذه المنصة المستخدمين من إقراض عملاتهم الرقمية وكسب فوائد على بروتوكولات التمويل اللامركزي. وبما أن كل شيء موجود في محفظة واحدة، يصبح من الأسهل بكثير الوصول إلى سجل المعاملات والتأكد من امتلاك جميع البيانات اللازمة لتقديم إقراراتك الضريبية سنويًا.
ZenLedger يسهل ربط محافظك ومنصات التداول لتتبع معاملات التمويل اللامركزي تلقائيًا. وبهذه الطريقة، لن تضطر إلى القلق بشأن الاحتفاظ بسجلات منفصلة أو دفع مبالغ للمحاسبين لمراجعة كميات هائلة من الأوراق. بدلاً من ذلك، يمكنك النقر على زر وملء نماذج الضرائب التي تحتاجها كل عام مسبقًا، أو حتى التكامل مع برنامج TurboTax. قم بتجربته مجانا!
كيفية الإبلاغ عن مكافآت التخزين في الضرائب؟
تندرج معظم معاملات التمويل اللامركزي ضمن فئة دخل الهوايات أو دخل الأعمال. وفي أغلب الأحيان، يخضع دخل الأعمال لضرائب أعلى، إذ يجب دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية بالإضافة إلى ضرائب الدخل التقليدية على مكافآت العملات الرقمية. ورغم أن تصنيف كل شيء كدخل هواية قد يبدو مغرياً، إلا أن مصلحة الضرائب الأمريكية حريصة جداً على ضمان دفع الضرائب المستحقة.
توجد بعض الاختلافات المهمة بين التصنيفين:
- الإيرادات التجاريةتعتبرك مصلحة الضرائب الأمريكية صاحب عمل إذا استثمرت وقتًا كبيرًا بهدف زيادة الأرباح واعتمدت على هذا الدخل في معيشتك. يُبلَّغ عن دخل العمل عادةً بموجب النموذج 1040 القسم ج، وقد يخضع لضرائب العمل الحر، مع إمكانية خصم نفقاتك.
- دخل من الهواياتتعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية دخل الهوايات دخلاً ناتجاً عن استثمارات صغيرة وأرباح متواضعة. في هذه الحالة، عادةً ما تُقدّم إقرارك الضريبي ضمن قسم "الدخل الإضافي" في النموذج 1040. إذا تجاوز دخلك السنوي 400 دولار، فقد تحتاج إلى تقديم إقرارك الضريبي ضمن الجدول SE ودفع ضرائب إضافية.
يمكن للمستثمرين الذين يُبلغون عن دخل أعمالهم خصم بعض النفقات. على سبيل المثال، قد يتمكنون من خصم نفقات التعليم أو الاشتراكات، وتكلفة معدات الحاسوب المخصصة، وحتى تكاليف مثل مساحة المكتب طالما أنها غير مستخدمة لأي غرض آخر. استشر محاسبك لتحقيق أقصى استفادة من الخصومات بطريقة تقلل من مخاطر التدقيق.
متى يتم الاعتراف بدخل مكافآت التخزين؟
يُعترف بالدخل الناتج عن التخزين عند "وقت الاستلام". مع ذلك، في بعض الحالات، قد يكون وقت الاستلام غير واضح. على سبيل المثال، لا يعرف بعض المستثمرين الذين يحصلون على مكافآتهم عبر طرف ثالث ما إذا كان ينبغي عليهم تحصيل دخلهم عند استلام المكافأة أم عند سحبها إلى محفظتهم.
لفهم أفضل لمكافآت التخزين الخاضعة للضريبة، من الضروري فهم مفهوم "السيطرة والتحكم". وفقًا لخبراء الضرائب، عندما يتلقى المستثمرون مكافآت التخزين، فإنهم يمتلكون السيطرة والتحكم في رموزهم. لذلك، ترى مصلحة الضرائب الأمريكية أن بإمكان المستثمرين سحب مكافآتهم، وأنها تُعتبر مستلمة بحكم الواقع. ونتيجة لذلك، تُسجل مكافآت التخزين كضريبة عند استلامها.
كيف يتم فرض الضرائب على مكافآت العملات المشفرة في مجمع التخزين؟
تُعتبر الأرباح من مجمعات التخزين دخلاً عند استلامها. حتى لو لم تسحب مكافأتك، فإن العملات تبقى تحت سيطرتك الكاملة، ويمكنك سحبها.
ومع ذلك، إذا قمت بإيداع أو سحب مكافآتك من مجمع السلسلة، فلن يتم اعتبار ذلك حدثًا خاضعًا للضريبة على غرار التحويل من محفظة إلى أخرى.
ماذا لو لم أتمكن من معرفة القيمة السوقية العادلة لمكافآتي؟
في كثير من الأحيان، يصعب تحديد القيمة السوقية العادلة لمكافآت التخزين عند استلامها. في مثل هذه الحالة، يمكنك استشارة متخصص ضرائب معتمد لتحديد طريقة حساب دخلك من التخزين.
الخط السفلي
اكتسب التمويل اللامركزي شعبية هائلة، حيث تم تجميد أكثر من 90 مليار دولار خلال السنوات القليلة الماضية. مع ذلك، ينبغي على المستثمرين الذين يستخدمون هذه البروتوكولات لكسب الفوائد مراعاة الضرائب المفروضة على مكافآت العملات الرقمية. لحسن الحظ، تُسهّل منصة ZenLedger وغيرها من برامج الضرائب على العملات الرقمية أتمتة هذه العملية وإنشاء السجلات اللازمة.
يقوم ZenLedger بحساب ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك بسهولة، كما يجد لك فرصًا لتوفير المال والتداول بذكاء أكبر. ابدأ الآن مجانًا أو تعلم المزيد عن قام متخصص في الضرائب بإعداد الخطط!
